L'encaisse est un élément important de la gestion d'une opération rentable et influence de nombreuses décisions. C'est un indicateur important de la santé financière d'une entreprise. Si vous souhaitez augmenter vos revenus, vous envisagerez le concept d'encaisse.
Plus loin dans cet article, nous discuterons de l'encaisse de certaines entreprises, telles que Microsoft, Apple, Berkshire Hathaway et Tesla. Nous vous montrerons également comment calculer l'encaisse à partir d'un bilan à l'aide d'un exemple. Rejoignez-nous alors que nous commençons.
Comprendre l'encaisse
Il s'agit de la somme d'argent dont dispose une entreprise à un moment donné. De plus, c'est le montant d'argent qu'il reste à une entreprise après avoir payé toutes ses dépenses. En ce qui concerne les bilans, ils illustrent que le solde d'une entreprise se présente sous la forme de pièces et de billets. À moins qu'un travailleur ne soit payé en espèces, il est normalement rémunéré en pièces et en billets, ce qui implique qu'il existe un dossier de paiement.
L'encaisse fait référence aux fonds disponibles pour les entreprises qui seront dépensés au besoin, par opposition aux actifs qui doivent être vendus pour générer davantage de liquidités. En règle générale, un actif qui peut être liquidé contre de l'argent en 90 jours ou moins est considéré comme de l'argent en caisse par les propriétaires d'entreprise. Le solde de trésorerie influence également les types de projets qu'une entreprise peut démarrer, y compris les obligations financières qui peuvent être maintenues sans emprunter d'argent ni s'endetter davantage.
Enfin, il peut être utilisé pour toute fonction commerciale liée à l'achat. Connaître les liquidités dont vous disposez peut vous aider à obtenir du financement, à élaborer des stratégies commerciales et à respecter les normes comptables.
Jours d'encaisse
Le nombre de jours d'encaisse fait référence au nombre de jours pendant lesquels une organisation peut continuer à payer ses dépenses d'exploitation avec l'argent dont elle dispose. Lorsqu'une entreprise vient tout juste de démarrer et n'a pas encore généré de revenus, les responsables doivent être conscients de l'encaisse de la journée. Cela vaut particulièrement la peine d'être revisité pendant la période la plus lente d'un cycle de vente saisonnier lorsqu'aucune vente n'est prévue. Lors d'une transition vers une nouvelle gamme de produits, lorsque les ventes de l'ancienne gamme de produits sont mauvaises et en baisse, vous devez également tenir compte des jours de liquidités disponibles.
Comment calculer les jours d'encaisse
L'hypothèse selon laquelle il n'y a pas de flux de trésorerie provenant des ventes lors du calcul des jours d'encaisse est qu'il n'y a que des dépenses d'exploitation, telles que le salaire, le loyer et les services publics.
Pour calculer le montant de ces dépenses d'exploitation, déduisez toutes les dépenses hors trésorerie du sous-total des dépenses d'exploitation du compte de résultat (généralement la dépréciation et l'amortissement). Multipliez ensuite par 365 pour obtenir le montant des sorties de fonds quotidiennes. Enfin, divisez le montant total des liquidités disponibles par les sorties de fonds quotidiennes. La formule est la suivante :
Jours d'encaisse ((Dépenses d'exploitation - Dépenses hors caisse) / 365)
Entreprises avec le plus de réserves de liquidités
De nombreuses entreprises réputées disposent aujourd'hui de milliards de dollars de réserves de trésorerie, ce qui est plus que suffisant pour financer tout type de projet. Examinons certaines de ces entreprises avec de tels soldes de trésorerie.
#1. Pomme
Apple est en tête de liste en tant qu'entreprise américaine avec le plus d'argent disponible. Il s'agit d'une entreprise technologique multinationale basée aux États-Unis, spécialisée dans les biens de consommation, les logiciels informatiques et les services Internet. C'est l'entreprise la plus précieuse au monde et la plus grande entreprise de technologie de l'information en termes de chiffre d'affaires (totalisant 274.5 milliards de dollars en 2020). Apple est le quatrième fournisseur de PC en termes de ventes unitaires et le quatrième fabricant de smartphones en 2021. Avec Facebook (Meta), Amazon, Google (Alphabet) et Microsoft, c'est l'une des cinq grandes sociétés américaines de technologie de l'information. .
En outre, Apple dispose régulièrement des liquidités les plus importantes aux États-Unis par rapport à Microsoft, Tesla et autres. Selon les résultats financiers du premier trimestre d'Apple rapport, la société dispose désormais de 195.57 milliards de dollars de liquidités.
Il s'agit d'une augmentation de 2 % par rapport à la trésorerie disponible au quatrième trimestre fiscal 2020, lorsqu'Apple a enregistré 191.83 milliards de dollars. Cependant, il s'agit d'une baisse de 5.5 % par rapport aux 207.06 milliards de dollars en espèces qu'Apple détenait à la même période l'an dernier.
#2. Berkshire Hathaway
Une autre société dont nous discuterions de trésorerie est la célèbre Berkshire Hathaway Inc, une société holding conglomérat multinationale américaine basée à Omaha, Nebraska. Warren Buffett, président et chef de la direction de la société, et Charlie Munger, vice-président de la société, sont connus pour leur contrôle et leur leadership. Buffett s'est concentré sur les investissements à long terme dans des sociétés cotées en bourse au début de sa carrière chez Berkshire, mais plus récemment, il a acheté des sociétés entières.
Selon le Forbes mondial Liste et formule de 2000, Berkshire Hathaway est la huitième plus grande société publique au monde, le dixième plus grand conglomérat en termes de chiffre d'affaires et la plus grande société de services financiers en termes de chiffre d'affaires au monde.
La trésorerie disponible de Berkshire Hathaway a dépassé 149.2 milliards de dollars au troisième trimestre, dépassant un précédent record établi au début de 2020, selon l'annonce des résultats de la société. Le nouveau sommet est survenu malgré le fait que Buffett a versé plus d'argent dans les rachats d'actions, avec 7.6 milliards de dollars de rachats au cours du trimestre, le troisième total le plus élevé depuis que le conseil d'administration a modifié sa stratégie de rachat en 2018.
A noter que Berkshire Hathaway a pu se lancer dans la stratégie de rachat car il disposait de suffisamment de liquidités pour le faire. Si davantage d'entreprises adoptent ce concept d'encaisse comme l'a fait Berkshire Hathaway, les dettes seront payées.
# 3. Tesla
Tesla est une autre entreprise dont l'encaisse a augmenté au fil des ans. Il s'agit d'une société de véhicules électriques et d'énergie propre dont le siège est à Palo Alto, en Californie. La société s'est déjà taillé une solide position de leader dans le secteur à croissance rapide des véhicules électriques, avec un chiffre d'affaires sur 12 mois de près de 28 milliards de dollars et les analystes s'attendent à ce que les ventes augmentent de 46.1 % l'année prochaine. Cependant, une augmentation de 34 % de la trésorerie disponible de Tesla rendra plus difficile que jamais le rattrapage des concurrents.
De plus, Tesla a annoncé plus tôt cette année son intention d'augmenter ses dépenses d'investissement annuelles au cours des deux prochaines années, tout en continuant à construire de nouvelles usines et à intégrer davantage de conception et de fabrication de batteries verticalement. Sa mission, selon Musc, est d'aider à accélérer la transition vers des transports et une énergie durables, qui seront réalisés grâce aux véhicules électriques et à l'énergie solaire.
Tesla n'a pas nécessairement besoin de fonds supplémentaires. Le flux de trésorerie disponible trimestriel était de 1.4 milliard de dollars au troisième trimestre, contre 371 millions de dollars au trimestre précédent. Dans la mise à jour trimestrielle, la société a également déclaré qu'elle "devrait disposer de liquidités suffisantes pour couvrir notre feuille de route de produits, nos ambitions d'expansion de capacité à long terme et d'autres dépenses".
Malgré la récente augmentation de la cote de dette de Tesla, celle-ci est déjà obsolète. Tesla a maintenant publié des résultats du troisième trimestre meilleurs que prévu, y compris une augmentation significative de la trésorerie disponible. De plus, la société a annoncé une vente d'actions de 5 milliards de dollars, plaçant la société dans une position financière solide.
La vente d'actions de Tesla
Suite à l'événement récent, le moment de la vente de leurs actions n'aurait pas pu être meilleur. Le stock a augmenté de plus de 840 % au cours de la dernière année. De plus, le stock de croissance a atteint un niveau record, donnant à Tesla une valorisation boursière de près de 600 milliards de dollars. Sur la base des 14.5 milliards de dollars de trésorerie déclarés par la société à la fin du troisième trimestre, une augmentation de capital de 3 milliards de dollars réduirait les capitaux propres de Tesla de moins de 5 % tout en augmentant le total des liquidités disponibles de la société de 1 %.
Cette augmentation de capital renforce non seulement la capacité de Tesla à maintenir sa position dominante dans le secteur en pleine croissance des véhicules électriques. Cela ajoute également à la capacité de l'entreprise à rembourser ses dettes à l'avenir. La trésorerie disponible de Tesla renforcera non seulement sa situation financière, mais permettra également à l'entreprise d'investir avec plus de confiance dans les possibilités de croissance.
#sept. Microsoft
Le dernier mais non le moindre est Microsoft, dont l'argent disponible vient après Apple, dépassant celui de Tesla et Berkshire Hathaway. Microsoft Corporation est un géant de la technologie, l'un des plus grands au monde qui, au fil des ans, est devenu l'une des sociétés les plus riches en liquidités. Microsoft disposait de 136 milliards de dollars de liquidités à la fin de 2020. Il s'agit d'une augmentation de 2.02 % par rapport à l'année précédente.
De plus, Microsoft dispose de 130.33 milliards de dollars en espèces à la fin du premier trimestre 2021. La société est le développeur de systèmes logiciels et d'applications le plus populaire pour les ordinateurs personnels. En outre, la société publie des livres et du matériel multimédia, fabrique des tablettes hybrides et vend des consoles de jeux vidéo.
Calculer l'encaisse à partir du bilan
Loin des grands noms, nous avons trouvé un exemple d'entreprise régulière pour vous aider à comprendre exactement ce qu'est l'argent en caisse.
Supposons que vous ouvriez un petit magasin de détail avec des dépenses d'exploitation standard mais aucune activité d'investissement ou de financement. Vous avez commencé votre premier mois avec 500 $ en espèces dans votre registre et 1500 2,000 $ dans un compte courant, pour un total de 2,000 XNUMX $ en CCE. Pour déterminer votre trésorerie nette provenant des activités d'exploitation à la fin du mois, ajoutez vos reçus de vente à la trésorerie de XNUMX XNUMX $ au début du mois et soustrayez les dépenses en espèces :
2,820 XNUMX $ en reçus de vente
Le loyer est de 1,000 XNUMX $.
Un fournisseur (500 $).
Fournisseur B (200 $).
(20 $) laveur de vitres
Espèces au début du mois : 2,000 XNUMX $, tandis que
3,100 XNUMX $ en trésorerie nette provenant des activités d'exploitation.
Le jour même où vous avez effectué ce calcul, vous ajouteriez l'argent de votre registre au solde actuel de votre compte courant pour déterminer le montant d'argent dont vous disposez pour le début du mois suivant. Le montant dans le registre ou le solde disponible tel qu'il se trouve dans un grand livre de caisse peut être compté manuellement tant qu'il est exact. Il est important de noter que l'encaisse à la fin du mois peut ne pas être la même que l'encaisse nette accumulée ou perdue au cours de ce mois.
Comment calculer l'encaisse à partir du bilan
La monnaie, les comptes bancaires et les chèques non déposés sont tous des exemples de liquidités sur un bilan. C'est une bonne idée de garder un peu d'argent liquide en cas de dépenses imprévues. La section « actif circulant » du bilan est l'endroit où la trésorerie est déclarée. Les soldes de trésorerie sont utilisés pour évaluer la santé et la solvabilité d'une entreprise au fil du temps. Les prêteurs et les investisseurs s'intéressent souvent aux flux de trésorerie disponibles d'une entreprise, car ils indiquent si l'entreprise sera en mesure de respecter ses obligations ou de verser des dividendes.
Vous trouverez ci-dessous un exemple montrant l'encaisse de la société ABC à la fin du deuxième trimestre de 2019
| Trésorerie Opérations | ||
| Bénéfice net | 3,000,000 | |
| Ajouts à la trésorerie | ||
| Dépréciations | 15,000 | |
| Diminution des comptes clients | 10,000 | |
| Augmentation des comptes créditeurs | 10,000 | |
| Augmentation des impôts à payer | 4,000 | |
| Soustractions de trésorerie | ||
| Augmentation de l'inventaire | (20,000) | |
| Trésorerie nette d'exploitation | 3,019,000 | |
| Flux de trésorerie provenant de l'investissement | ||
| Matériel | (700,000) | |
| Flux de trésorerie provenant du financement | ||
| Notes à payer | 15,000 | |
| Flux de trésorerie pour l'ABC Ended | 2,334,000 |
Le flux de trésorerie net pour le deuxième trimestre de 2019 était de 2,334,000 XNUMX XNUMX $, selon cet état des flux de trésorerie. La majorité des flux de trésorerie positifs proviennent des opérations, ce qui est un bon signe pour les investisseurs. Cela indique que les activités principales sont rentables et que des fonds suffisants sont disponibles pour acheter de nouvelles marchandises.
De plus, la capacité de l'entreprise à investir en elle-même se traduit par l'achat de nouveaux équipements. Enfin, la situation de trésorerie de la société devrait apaiser les inquiétudes des investisseurs concernant les billets à payer, car les liquidités sont suffisantes pour faire face à ces futures dépenses d'emprunt.
Quelle est l'importance de l'argent en caisse ?
Vous vous demandez peut-être quelle est l'importance de la trésorerie disponible pour les entreprises, en d'autres termes, quels sont ses avantages. Au cas où nous n'aurions pas fait allusion à cela auparavant, nous allons maintenant discuter de l'importance de l'argent liquide non seulement pour les entreprises mais aussi pour les particuliers.
#1. Accompagne la croissance de votre entreprise
Si vous voulez que votre entreprise grandisse ou se développe, vous devrez y investir de l'argent. Je parle d'investir dans de nouvelles technologies, d'acheter des biens immobiliers ou d'embaucher de nouvelles personnes. Ce sont souvent des achats ponctuels. Ainsi, plutôt que de contracter un prêt ou une marge de crédit et de payer des intérêts pendant des années, il est plus logique d'utiliser votre argent en caisse, comme l'a fait Berkshire Hathaway.
Vous pouvez également développer votre entreprise en en achetant une autre. Cela peut parfois sembler se produire du jour au lendemain. La vérité est que d'autres propriétaires d'entreprise se penchent également sur cet atout précieux. Vous pouvez rater une grande chance si vous n'avez pas de liquidités pour financer ou acheter une entreprise de valeur comme Microsoft l'a fait avec Nuance Communications pour 16 milliards de dollars.
#2. Aide à surmonter une crise économique
Des variables externes telles que la COVID-19, comme nous continuons à le voir, peuvent provoquer un ralentissement économique. Bien que ce nombre soit susceptible d'augmenter, Yelp a déclaré le 31 août 2020 que "163,735 XNUMX entreprises américaines au total sur Yelp ont fermé depuis le début de la pandémie".
Même si vous pouvez rouvrir, ce que nous espérons que vous pourrez, vous devrez peut-être suivre de nouveaux critères émis par des agences telles que le CDC. Nettoyer et désinfecter l'installation, par exemple, ou ajouter un nouveau système de ventilation ou des cloisons en plexiglas.
Avoir de l'argent liquide, par exemple, est une bouée de sauvetage en ces temps difficiles. Cela pourrait également vous aider à vous adapter sans vous endetter.
#3. Vous serez en mesure d'effectuer des paiements en temps opportun sur vos dettes
Cet acte de jonglage peut être stressant, comme je peux vous le dire par expérience personnelle. En tant que particulier, supposez que votre facture de téléphone est due le 16 de chaque mois. Quelle est la solution? Nous sommes le 12 du mois et vous n'avez toujours pas reçu de paiement d'un client. Ce qui est pire? Vous ne parvenez pas à payer la facture par manque de fonds.
Des frais de retard vous seront facturés si vous n'effectuez pas ce paiement. Il est également possible que votre service soit désactivé. Ne commençons même pas les nuits blanches que vous avez eues parce que vous vous inquiétez de payer vos factures.
Le fait d'avoir de l'argent en caisse peut non seulement réduire le stress et les soucis financiers. Cela garantit également que vous n'aurez pas à payer de frais de retard inutiles en raison d'un paiement en temps opportun.
#4. Permet de faire face à des situations inattendues
Les catastrophes naturelles, les pannes d'équipement/système, les contestations judiciaires et les situations médicales non couvertes par l'assurance sont autant de possibilités. "C'est pourquoi les propriétaires d'entreprise doivent savoir comment budgétiser les dépenses imprévues." Les entreprises font face à plus de catastrophes dans leurs opérations, en particulier des défis juridiques.
Par exemple, le procès contre Microsoft en 2020 pour avoir prétendument conspiré pour augmenter illégalement les prix des produits. Si Microsoft, en tant que société, n'avait pas de liquidités, elle n'aurait pas été en mesure de conclure l'entente de 400 millions de dollars avec les clients canadiens. De plus, c'est avec l'argent en caisse qu'Apple Inc. a accepté de payer 30 millions de dollars pour régler une plainte déposée par des employés qui affirment avoir été soumis à des contrôles de sécurité XNUMX heures sur XNUMX.
Types d'encaisse
Bien qu'il n'y ait généralement qu'un seul concept d'argent en caisse, il peut englober de nombreux types d'argent ou de finances. Voici des exemples de plusieurs types d'espèces en caisse :
- Espèces réelles, y compris la monnaie
- Comptes d'épargne (comptes chèques et comptes d'épargne)
- Les actifs qui peuvent être facilement convertis en liquidités sont considérés comme liquides.
Certaines entreprises utilisent les termes « encaisse » et « petite caisse » de manière interchangeable, car les deux couvrent des dépenses imprévues. La petite caisse fait souvent référence à un compte spécialisé avec des fonds limités pour gérer les petits frais de base; néanmoins, il est toujours considéré comme faisant partie de l'encaisse totale car il est rapidement accessible.
50% des petites entreprises ne peuvent couvrir que 15 jours de dépenses avec leurs réserves de trésorerie en cas de perturbation, selon une étude.
4 Afin de lever des liquidités, il est nécessaire d'augmenter les flux de trésorerie en général. La clé est simplement d'augmenter les revenus ou de réduire la dette. La réalisation d'études de marché et l'ajustement des prix peuvent aider à augmenter les ventes.
Conseils pour déterminer le montant d'argent à garder sous la main
Si vous participez aux finances d'une entreprise, les conseils suivants peuvent vous aider à maintenir des réserves de liquidités adéquates à tout moment :
Estimer les coûts d'exploitation mensuels
Les dépenses d'exploitation mensuelles de votre entreprise sont un facteur important pour déterminer le montant d'argent que vous devriez avoir en main. Selon votre secteur d'activité et votre stratégie commerciale, il peut être avantageux de disposer de suffisamment de liquidités pour couvrir trois à six mois de dépenses opérationnelles. En cas d'imprévus ou de difficultés économiques, la trésorerie de votre entreprise lui permettra de s'adapter et de traverser des périodes moins rentables.
Tenir compte des effets de l'industrie et du modèle d'entreprise
Différents secteurs et types d'entreprises ont des réalités financières différentes qui ont une incidence sur le nombre d'actifs liquides qu'ils peuvent conserver. Par exemple, une société de développement immobilier possédant de nombreuses propriétés peut généralement conserver moins de liquidités puisque ses principaux actifs - terrains et maisons - prennent de la valeur avec le temps. De plus, ces propriétés valent souvent un montant substantiel au départ, ce qui suggère que la société peut vendre rapidement un bien immobilier pour acquérir des finances si nécessaire. D'autres entreprises, telles que les restaurants, peuvent avoir des marges bénéficiaires minces et être tenues de maintenir de faibles réserves de trésorerie.
Tenir compte du coût d'opportunité
Les coûts d'opportunité sont les dépenses encourues lorsque le plan d'action le plus rentable n'est pas poursuivi. Ils doivent être évalués par rapport à l'encaisse, car l'argent sur les comptes bancaires croît lentement, alors que l'argent investi dans des obligations ou d'autres actifs peut générer des bénéfices substantiels.
Un opérateur hôtelier, par exemple, peut être en mesure d'améliorer ses revenus en remodelant une installation avant la haute saison. L'exploitant de l'hôtel peut être optimiste sur le fait que la rénovation générera plus de revenus, mais à court terme, l'hôtel devra fonctionner avec moins d'argent liquide que souhaité. Le propriétaire de l'hôtel doit comparer le montant d'argent qu'il perdrait sans le remodelage avec les risques posés par le fait d'avoir un fonds de réserve plus petit.
Documentez soigneusement vos dépenses
Les coûts variables tels que la main-d'œuvre, la maintenance et les achats peuvent avoir un impact significatif sur le montant d'argent que votre entreprise doit à la fin du mois. Surtout si de nombreuses personnes de votre entreprise effectuent des achats, il est essentiel de bien documenter tous les prix. Assurez-vous de revoir continuellement vos dépenses pour vous assurer que vous êtes à l'aise avec leur impact sur votre trésorerie disponible. Après avoir payé un paiement étonnamment élevé, par exemple, vous pouvez choisir de reporter un autre achat pour économiser de l'argent.
Envisager des modifications des niveaux d'activité
Parfois, les organisations plus jeunes ont une idée moins précise de la façon dont leur volume d'affaires annuel peut fluctuer. S'il est concevable que vos revenus chutent lorsque les saisons changent, vous pouvez envisager de réserver des liquidités supplémentaires. Au fur et à mesure que vous comprenez mieux comment votre entreprise se contracte et se développe, vous pouvez modifier vos réserves de trésorerie pour vous assurer que vous êtes prêt à faire face à des dépenses imprévues tout en continuant à fonctionner efficacement.
L'argent en caisse est-il débiteur ou créditeur ?
L'encaisse est une ressource pour l'entreprise. Il aura donc un solde débiteur. Cependant, si un paiement est impliqué dans la transaction, il peut s'agir d'un crédit.
L'argent en caisse est-il débiteur ou créditeur ?
L'encaisse est une ressource pour l'entreprise. Il aura donc un solde débiteur. Cependant, si un paiement est impliqué dans la transaction, il peut s'agir d'un crédit.
Quelle est l'écriture de journal pour l'argent en caisse ?
La trésorerie est comptabilisée comme un actif au bilan. Cependant, le capital de la société augmente lorsque de l'argent est apporté.
L'encaisse est-elle un actif courant ou immobilisé ?
Les actifs qui peuvent être vendus rapidement pour une somme d'argent prédéterminée sont appelés équivalents de trésorerie.
L'argent en caisse est-il une contre-entrée ?
Les transactions impliquant des espèces et un compte bancaire sont appelées entrées de contrepartie. En d'autres termes, une écriture de compteur est toute écriture qui a un impact à la fois sur les comptes bancaires et sur la trésorerie.
L'encaisse est-elle identique à la liquidité ?
L'encaisse suffisante pour faire face aux obligations est appelée liquidité. Les espèces ou les biens facilement convertibles en espèces sans subir de perte de valeur importante sont des exemples d'actifs liquides.
Conclusion
En conclusion, l'encaisse est un aspect important pour les particuliers comme pour les entreprises. Cela s'applique également aux personnes qui ne voudraient pas rater une opportunité d'investissement parce qu'elles n'ont pas d'économies. Des sociétés comme Apple, Tesla et Microsoft, entre autres, comme on le voit dans cet article, ont le plus de liquidités, et il leur serait presque impossible de s'endetter.
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Foire aux questions Espèces en caisse
L'encaisse est-elle un débit ou un crédit
Lorsque vous débitez un compte de trésorerie, par exemple, vous augmentez la quantité d'argent en caisse. Le débit des comptes créditeurs, en revanche, signifie que le montant des passifs des comptes créditeurs est réduit. Comptes d'actifs. Un débit augmente le solde, alors qu'un crédit le diminue.
Pourquoi les entreprises gardent-elles de l'argent en main
De nombreuses entreprises détiennent également une importante réserve de liquidités pour verser des dividendes et, dans certains cas, racheter des actions sur le marché libre. Mais, plus important encore, ils conservent des liquidités au cas où l'entreprise aurait besoin d'une aide financière. Les entreprises mettent de l'argent de côté et économisent pour les jours de pluie.
L'encaisse est-elle un atout
Le type d'actif le plus fondamental est constitué par les liquidités, qui sont utilisées à la fois par les consommateurs et les entreprises. L'encaisse est considérée comme un actif liquide car elle est accessible rapidement. L'argent liquide est une forme de monnaie légale qui peut être utilisée pour régler les dettes existantes d'une entreprise.
