La gestion de trésorerie est l'un des éléments les plus cruciaux de la gestion d'une entreprise, et elle peut déterminer si vous réussissez ou non dans n'importe quel domaine. Le surendettement et même la faillite peuvent résulter d'une mauvaise gestion financière ou d'un manque de trésorerie disponible.
La vague de faillites d'entreprises causée par divers ralentissements économiques a démontré l'importance pour les entreprises de maintenir des réserves de liquidités adéquates.
D'un autre côté, être trop prudent et stocker des liquidités diminue l'efficacité de ces liquidités et peut étouffer les opportunités d'investissement et de croissance futures.
Dans cet article, nous expliquerons ce qu'est le flux de trésorerie et comment lire un état des flux de trésorerie. Ensuite, nous entrerons dans les détails de la gestion des flux de trésorerie, et bien plus encore.
Qu'est-ce que le flux de trésorerie ?
Le flux de trésorerie est une mesure de la quantité d'argent qui entre et sort de votre entreprise sur une période donnée. Lorsque votre flux de trésorerie est positif, vous avez plus d'argent qui entre que vous en sortez, ce qui vous permet de payer vos factures et de couvrir des obligations supplémentaires. Vous ne pouvez pas vous permettre d'effectuer ces paiements si votre flux de trésorerie est négatif. Le fonds de roulement est le concept d'avoir "assez d'argent pour faire face à vos responsabilités financières".
Une entreprise génère des revenus grâce aux ventes et dépense de l'argent sur les coûts. Une entreprise peut également gagner de l'argent grâce aux intérêts, aux investissements, aux redevances et aux accords de licence, ainsi qu'en vendant des choses à crédit dans l'espoir de recevoir l'argent dû plus tard.
L'un des objectifs les plus essentiels de l'information financière est d'évaluer les montants, le calendrier et l'incertitude des flux de trésorerie, ainsi que leur origine et leur destination. Il est nécessaire pour évaluer la liquidité, la flexibilité et la réussite financière globale d'une entreprise.
Un flux de trésorerie positif implique que les actifs liquides d'une entreprise augmentent, lui permettant de respecter ses obligations, de réinvestir dans ses activités, de rendre de l'argent aux actionnaires, de payer des factures et d'offrir une protection contre d'éventuelles difficultés financières. Des investissements rentables peuvent être mis à profit par des entreprises disposant d'une grande flexibilité financière. Ils réussissent également mieux pendant les périodes de ralentissement économique, car ils évitent les conséquences des difficultés financières.
L'état des flux de trésorerie est un état financier de base qui montre comment une entreprise reçoit et dépense de l'argent sur une certaine période de temps. Il peut être utilisé pour examiner les flux de trésorerie.
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Définition de la gestion des flux de trésorerie
Le processus de suivi des entrées et sorties d'argent de votre entreprise est connu sous le nom de gestion des flux de trésorerie.
Cela vous permet de prévoir combien d'argent votre entreprise aura à l'avenir. Cela aide également à déterminer le montant d'argent dont votre entreprise a besoin pour couvrir des dettes telles que le paiement du personnel et des fournisseurs.
Le mot « flux de trésorerie » fait référence aux variations du montant d'argent de votre entreprise d'un point à l'autre. La gestion des flux de trésorerie est le processus de suivi et d'analyse de ces flux. Cela vous permet de remarquer les tendances, de planifier l'avenir et de résoudre tout problème de trésorerie.
La gestion des flux de trésorerie doit être effectuée régulièrement pour s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment d'argent pour fonctionner.
Quelles sont les méthodes d'état des flux de trésorerie
La technique directe présente les flux de trésorerie d'exploitation sous la forme d'une liste de flux de trésorerie entrants et sortants. La technique directe fonctionne en soustrayant l'argent que vous dépensez de l'argent que vous recevez. La technique indirecte montre les flux de trésorerie d'exploitation comme un rapprochement des bénéfices aux flux de trésorerie.
Quels sont les types de flux de trésorerie ?
Ils comprennent:
- Trésorerie d'exploitation.
- Investissement de trésorerie.
- Trésorerie de financement.
Importance de la gestion des flux de trésorerie
Les bénéfices et les revenus sont souvent les principaux objectifs des entreprises, car elles sont nécessaires pour fonctionner. Le flux de trésorerie, en revanche, donne une image beaucoup plus pertinente de la santé financière de votre entreprise.
Imaginons que les revenus de votre entreprise viennent d'augmenter, mais que le montant de votre compte bancaire professionnel diminue régulièrement. Si vous êtes simplement préoccupé par les bénéfices, vous pouvez supposer que vous vous en sortez bien, pour découvrir que votre compte bancaire a été épuisé.
Vous pouvez savoir si votre entreprise est dans le noir ou dans le vert en examinant l'ensemble de son flux de trésorerie net. Le flux de trésorerie est utile pour investir dans votre organisation et la développer, en plus d'afficher vos performances financières.
Si votre flux de trésorerie est positif, vous disposez très probablement d'un fonds de roulement suffisant. Vous pouvez utiliser cet argent pour embaucher du nouveau personnel, embaucher une agence de marketing ou de publicité, rembourser des dettes et acheter de nouveaux équipements. Le flux de trésorerie est, en fin de compte, la pierre angulaire de votre entreprise.
Comment gérer les flux de trésorerie
En tant que propriétaire d'entreprise, vous pouvez utiliser une variété d'outils et de ressources pour gérer votre trésorerie et vous assurer que vous disposez de suffisamment d'argent pour répondre à vos obligations.
La première étape consiste à établir un budget, que vous pouvez utiliser pour déterminer vos revenus et dépenses mensuels, ainsi que le montant que vous pourriez gagner ou dépenser à l'avenir.
Pour mieux comprendre si vous avez un flux de trésorerie positif ou négatif, vous pouvez concevoir et utiliser un état des flux de trésorerie (des modèles gratuits sont disponibles en ligne).
Lorsque vous avez plus d'argent qui entre dans votre entreprise qu'il n'en sort, vous avez un flux de trésorerie positif.
Lorsque plus d'argent quitte votre entreprise qu'il n'en rentre, vous avez un flux de trésorerie négatif. Un flux de trésorerie négatif peut indiquer que vous aurez des problèmes pour couvrir vos dépenses futures.
Si vous exploitez une entreprise saisonnière, la gestion des flux de trésorerie peut être particulièrement difficile. Vous générez la majorité de votre argent en peu de temps, mais vous devez déterminer comment payer vos dépenses de base tout au long de l'année, ainsi que toute dépense supplémentaire avant et pendant votre haute saison. Même avec une entreprise toute l'année, il peut être difficile de tout mettre en place.
La gestion des flux de trésorerie peut être facilitée en trouvant des moyens d'être payé plus rapidement et en reportant les paiements à d'autres. Avoir de l'argent en caisse, que ce soit par le biais d'une épargne ou d'un prêt, peut également vous aider à traverser des moments difficiles. A lire aussi CASH FLOW : Tout ce qu'il faut savoir, Simplifié !!! (+ Format libre)
Quels sont les composants de la gestion des flux de trésorerie ?
Les liquidités provenant des comptes débiteurs, les liquidités versées pour les comptes créditeurs, les liquidités versées pour l'investissement et les liquidités versées pour le financement sont toutes incluses. La ligne de fond de l'état des flux de trésorerie montre combien de liquidités une entreprise a en main.
Outils de gestion des flux de trésorerie
Voici des outils pour vous aider à gérer la trésorerie de votre entreprise :
- Financement des factures
- Constituez votre épargne
- Affacturage des factures
- Augmenter les revenus et réduire les dépenses
- Ouvrir une ligne de crédit
- Les clients devraient bénéficier d'une réduction s'ils paient leurs factures plus tôt.
# 1. Financement des factures
Si vous devez de l'argent à d'autres entreprises, vous pourrez peut-être contracter un prêt ou obtenir une marge de crédit en utilisant vos factures impayées.
Le prêteur peut tenir compte du montant que vous devez, de la situation financière de votre entreprise et de la solvabilité de vos clients (car votre capacité à rembourser le prêt peut dépendre du fait que votre client paie sa facture).
# 2. Constituez votre épargne
Alors que de nombreux nouveaux propriétaires d'entreprise doivent dépenser tous leurs fonds disponibles pour démarrer et développer leur entreprise, vous devez vous efforcer de mettre de côté une partie de vos revenus pour constituer votre épargne. Vous pouvez ensuite utiliser l'argent que vous avez économisé pour couvrir les coûts ou investir dans une entreprise commerciale.
# 3. Affacturage des factures
L'affacturage de facture est un type de financement de facture. Au lieu de contracter un prêt, vous vendez votre facture à la société d'affacturage dans cette situation. En échange de la possibilité de percevoir ultérieurement le paiement de la facture de votre client, les prestataires d'affacturage vous prêteront de l'argent maintenant et vous factureront des frais.
Lorsque vous factorisez une facture, vous recevez une partie du montant de la facture à l'avance de la part de l'entreprise d'affacturage et le reste du montant de la facture lorsque votre client paie la facture, moins les frais de la société d'affacturage.
En réalité, vous devrez peut-être demander à votre consommateur de payer directement le fournisseur d'affacturage. Certains fournisseurs d'affacturage vous permettront de demander à vos clients de soumettre des paiements sur un compte bancaire contrôlé par la société d'affacturage, mais vos consommateurs ne sauront pas que vous traitez avec eux.
Contrairement au financement des factures, le fournisseur d'affacturage est payé par le client, pas par vous. Si votre client ne paie pas sa facture, vous pourriez être tenu de rembourser l'argent, selon votre contrat.
Avant de conclure un contrat de financement de factures ou d'affacturage, examinez attentivement vos alternatives. Le montant du prêt, les frais et les conditions du contrat varient selon le prêteur, et bien que le financement des factures et l'affacturage puissent vous aider à gérer votre trésorerie, ils coûtent également de l'argent et vous ne voulez pas finir par payer des dépenses excessives.
# 4. Augmenter les revenus et réduire les dépenses
Gagner plus d'argent et dépenser moins d'argent est l'une des méthodes les plus simples pour améliorer votre trésorerie. Cela pourrait être accompli par :
- Vous avez augmenté vos prix.
- Augmenter les ventes grâce au marketing.
- Essayer de trouver une nouvelle façon de gagner de l'argent. Peut-être pourriez-vous proposer un nouveau produit ou service. Vous pourrez peut-être améliorer vos revenus mensuels en vendant un service d'adhésion ou d'abonnement.
- Utiliser moins d'électricité ou d'eau et allumer et éteindre votre système de chauffage et de climatisation moins fréquemment peut vous aider à économiser de l'argent sur les services publics.
- Investir dans des équipements écologiques et économes en énergie.
- Avant de consentir à une dépense récurrente, comme un abonnement à un logiciel ou une location d'équipement, pesez vos options.
Qu'est-ce que la stratégie de gestion des flux de trésorerie ?
La gestion de trésorerie, souvent appelée gestion de trésorerie, est le processus de collecte et de gestion des flux de trésorerie générés par les activités d'exploitation, d'investissement et de financement d'une entreprise. C'est un élément important de la stabilité financière d'une entreprise en affaires.
Gestion des flux de trésorerie pour les petites entreprises
Les petites entreprises peuvent utiliser une variété de tactiques de gestion des flux de trésorerie pour alléger la charge de leur fonds de roulement.
Voici quelques stratégies de gestion des flux de trésorerie pour les petites entreprises :
- Demander un acompte ou un paiement d'étape
- Réduire ou retarder les dépenses
- Vendre ou louer du matériel inutilisé
- Financer les bons de commande
- Vendre les revenus futurs
- Vendre des factures
>. Demander un acompte ou un paiement d'étape
Les entreprises qui nécessitent une somme d'argent ou un effort important avant de livrer un produit ou un service sont des candidats appropriés pour demander un acompte ou un paiement d'étape à leurs clients.
Cette catégorie comprend les graphistes, les concepteurs de sites Web, les agences de marketing, les entreprises de relations publiques et même les entreprises de construction. Tous les clients ne sont pas disposés à déposer un acompte ou à effectuer des paiements d'étape.
La seule chose sur laquelle vous pouvez compter, c'est de ne pas obtenir ce que vous ne demandez pas. En conséquence, incitez vos clients à demander un acompte à leurs clients. Cela pourrait être exactement ce dont ils ont besoin pour se remettre sur pied.
>. Réduire ou retarder les dépenses
Si les clients ne paient pas rapidement, une autre option consiste à reporter les dépenses. Selon l'entreprise, la stratégie peut prendre différentes formes.
Les entreprises manufacturières peuvent choisir de fournir les mêmes articles ou services avec des intrants à moindre coût, tandis que les organisations de services peuvent choisir de consacrer moins de temps à la même tâche.
Les entreprises devraient également envisager d'épuiser les stocks existants avant d'en acheter de nouveaux, ainsi que d'embaucher des travailleurs à temps partiel ou contractuels pour remplacer les travailleurs à temps plein.
Considérez l'influence des dépenses personnelles de votre client sur son entreprise. Étant donné qu’une part de leurs dépenses est susceptible d’être de nature personnelle – soit indirectement par le biais des revenus qu’ils versent eux-mêmes, soit directement en tant qu’entrepreneur individuel – ils voudront peut-être réfléchir à la manière dont ils pourraient réduire leurs dépenses personnelles. Cela peut impliquer de réduire les sorties au restaurant, de réduire ses effectifs, de vivre plus frugalement ou de reporter des vacances.
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>. Vendre ou louer du matériel inutilisé
Lorsque l'argent se fait rare, vous devez tout mettre sur la table. Cela est particulièrement vrai pour les équipements inutilisés qui pourraient être vendus ou loués à une autre entreprise. Même si l'entreprise utilise actuellement l'équipement, elle doit garder à l'esprit que le même équipement peut être loué à un prix bien inférieur et que l'argent de la vente pourrait être utilisé pour soutenir l'entreprise dans l'intervalle. Cela est particulièrement vrai pour les équipements durables, faciles à déplacer, à transporter et à installer. Vous économiserez de l'argent sur les frais de stockage si vous disposez d'un centre de stockage avec équipement.
>. Financer les bons de commande
Le financement des bons de commande pourrait être une bonne option pour les organisations de fabrication ou de marchandisage qui ont besoin d'une grosse somme d'argent pour exécuter leurs commandes. Lorsque vous avez une commande d'achat, la société de financement paiera le fournisseur afin que vous puissiez acquérir les articles ou l'inventaire nécessaires pour compléter la commande. Cela résout le problème de recevoir une commande importante mais de ne pas pouvoir la remplir en raison d'un manque de fonds pour acheter des stocks ou des matériaux.
>. Sell revenus futurs
Pour les entreprises de consommation telles que les détaillants et les restaurants, une avance de fonds du commerçant est une option appropriée. Il s'agit de contracter un prêt qui est automatiquement remboursé à l'aide d'une partie du volume de transactions par carte de crédit et de débit de l'entreprise. Cette méthode fonctionne bien pour les entreprises qui ont un long historique de transactions. Assurez-vous simplement que les marges de l'entreprise peuvent supporter les coûts du prêt. Sinon, ils pourraient être au bord de la catastrophe financière.
>. Vendre des factures
La vente de factures, également appelée affacturage de factures, escompte de factures, financement de factures et autres conditions, est un moyen très flexible et rapide pour les entreprises B2B d'obtenir de l'argent. En un mot, les factures sont les actifs d'une entreprise. Bien que le produit ou le service ait été produit et livré, les fonds sont retenus sur la facture jusqu'à ce que le consommateur paie.
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Comment calculer votre flux de trésorerie d'exploitation
L'instrument de loin le plus efficace pour analyser les flux de trésorerie de votre entreprise est le tableau des flux de trésorerie. Cependant, le calcul de votre OCF, également appelé flux de trésorerie d'exploitation, vous permet d'évaluer rapidement le montant d'argent dont vous disposez.
Vous calculez l'OCF à l'aide de la formule suivante :
OCF = Revenu total - Dépenses d'exploitation
Imaginons que nous examinons le flux de trésorerie du mois précédent. Votre revenu total est le montant d'argent qui a été déposé sur votre compte bancaire, que ce soit par le biais de comptes débiteurs, de ventes directes ou d'une combinaison des deux. L'argent que vous gagnez grâce à vos investissements n'est pas inclus dans votre revenu total. Tout l'argent que vous avez dépensé pour faire fonctionner votre entreprise et produire votre produit ou service est considéré comme des dépenses d'exploitation.
Le calcul de l'OCF fait plus que simplement vous empêcher d'être à découvert sur votre compte. Le suivre au fil du temps peut également révéler s'il augmente ou diminue, et vous aider à déterminer ce qu'il faut faire à ce sujet.
Gardez à l'esprit que, contrairement aux états des flux de trésorerie, OCF ne vous dira pas où va ou vient votre argent. A lire aussi : Comptabilité en partie double : simplifiée avec les pratiques et exemples britanniques
Quel outil est utilisé pour la gestion de trésorerie ?
Les personnes qui mettent en place un solide programme de gestion de trésorerie ont accès à une variété d'instruments de gestion de trésorerie à court terme. Les fonds communs de placement du marché monétaire, les bons du Trésor et les certificats de dépôt sont quelques-uns des choix.
Quels sont les trois grands de la gestion de trésorerie ?
Les comptes clients, les comptes fournisseurs et les stocks sont les « trois grands » de la gestion de trésorerie. Ces trois facteurs fonctionnent ensemble pour fournir un flux de trésorerie qui permet à l'entreprise de fonctionner tous les jours. Sans une bonne gestion de trésorerie, une entreprise fait face à des échecs à court et à long terme.
Comment gérer les flux de trésorerie ?
Pour vous assurer d'avoir suffisamment de liquidités pour maintenir votre entreprise à flot, suivez ces étapes :
- Gardez une trace de vos finances. Oui, la comptabilité est importante ! C'est le seul moyen de comprendre pleinement toutes les activités financières de votre entreprise, et vous ne pourrez pas accomplir le reste des tâches sans lui.
- Des états des flux de trésorerie doivent être créés. Si vous avez un comptable, il ou elle peut vous aider. Sinon, vous pouvez utiliser un logiciel - ou le faire vous-même avec des feuilles de calcul - pour le calculer.
- Examinez votre situation financière. Utilisez les informations de vos états des flux de trésorerie pour comprendre comment l'argent circule dans votre entreprise.
Conclusion
Comprendre comment gérer les flux de trésorerie est un élément important de la gestion d'une entreprise. Une fois que vous l'avez maîtrisé, vous pouvez vous concentrer sur la croissance de votre entreprise, l'augmentation de vos marges bénéficiaires et la création d'une entreprise prospère.
FAQ Gestion de trésorerie
Qu'est-ce qu'une bonne gestion de trésorerie ?
Un bon programme de gestion de trésorerie peut améliorer considérablement l'efficacité opérationnelle tout en réduisant les coûts globaux. La plupart des systèmes de gestion de trésorerie visent à éliminer les surprises liées à la trésorerie en satisfaisant les besoins quotidiens de trésorerie au moindre coût possible.
Quel est l'objectif principal de la gestion de trésorerie ?
L'objectif fondamental de la gestion de trésorerie dans une entreprise est de trouver un équilibre entre la liquidité et la rentabilité afin de maximiser le profit à long terme. Ceci n'est réalisable que si l'entreprise s'efforce de maximiser l'utilisation des fonds du fonds de roulement.
Quels sont les rôles de la gestion de trésorerie ?
Les principaux objectifs de la gestion de trésorerie sont d'éviter les pénuries de trésorerie, d'éviter l'insolvabilité et de maintenir la stabilité financière. Les entreprises doivent également mettre de côté des fonds pour les éventualités (encaisse). Autres caractéristiques. Le suivi des comptes bancaires, la gestion de la monétique, la mutualisation et la compensation d'actifs font partie de la gestion de trésorerie.
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