La prévision de votre situation de trésorerie devrait être une préoccupation majeure pour chaque entreprise, car elle vous permet de suivre votre flux de trésorerie, de planifier l'avenir et de prendre de meilleures décisions. À son niveau le plus élémentaire, une prévision de flux de trésorerie peut vous dire si vous aurez un flux de trésorerie positif (plus d'argent entrant que sortant) ou un flux de trésorerie négatif (plus d'argent sortant qu'entrant) à un moment donné. Sachant cela, examinons des exemples de prévisions de trésorerie, les avantages, comment faire une prévision de trésorerie et tout ce que vous devez savoir.
Les flux de trésorerie
L'état des flux de trésorerie, également connu sous le nom d'état des flux de trésorerie, est un état financier qui résume le montant de la trésorerie et des équivalents de trésorerie qui entrent et sortent d'une entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie (CFS) est un état financier qui montre dans quelle mesure une entreprise gère avec succès sa position de trésorerie ou dans quelle mesure elle génère des liquidités pour payer ses dettes et soutenir ses dépenses d'exploitation. Depuis 1987, le tableau des flux de trésorerie est un élément obligatoire des documents financiers d'une entreprise en plus du bilan et du compte de résultat.
La quantité d'argent qui entre et sort d'une entreprise est appelée flux de trésorerie. Les entreprises génèrent des revenus à partir des ventes et dépensent de l'argent en dépenses.
Ils peuvent également gagner l'argent via les intérêts, les investissements, les redevances et les accords de licence, ainsi que la vente à crédit dans l'espoir de recevoir l'argent dû plus tard.
Vue d’ensemble
La quantité d'argent qui entre et sort d'une entreprise est appelée flux de trésorerie. Les entreprises génèrent des revenus à partir des ventes et dépensent de l'argent en dépenses. Ils peuvent également gagner de l'argent grâce aux intérêts, d'investissements, redevances et accords de licence, ainsi que vendre des choses à crédit dans l'espoir de recevoir l'argent dû plus tard.
L'un des objectifs les plus essentiels de l'information financière est d'évaluer les montants, le calendrier et l'incertitude des flux de trésorerie, ainsi que leur origine et leur destination. Il est nécessaire pour évaluer la liquidité, la flexibilité et la réussite financière globale d'une entreprise.
Un flux de trésorerie positif implique que les actifs liquides d'une entreprise augmentent, lui permettant de faire face à ses obligations, de réinvestir dans son activité, de rendre de l'argent à actionnaires, payer les factures et offrir une protection contre d'éventuelles difficultés financières. Des investissements rentables peuvent être mis à profit par des entreprises disposant d'une grande flexibilité financière. Ils s'en sortent également mieux en période de ralentissement économique, car ils évitent les conséquences des difficultés financières.
L'état des flux de trésorerie, un état financier de base qui reflète les sources et les utilisations de trésorerie d'une entreprise sur une période donnée, examine les flux de trésorerie. Il peut être utilisé par la direction de l'entreprise, les analystes. De plus, les investisseurs évaluent dans quelle mesure une entreprise peut générer des liquidités pour payer ses dettes et gérer ses dépenses d'exploitation. Avec le bilan et le compte de résultat, le tableau des flux de trésorerie est l'un des états financiers les plus essentiels d'une entreprise.
Qu'est-ce qu'une prévision de trésorerie
Le processus d'estimation des flux de trésorerie entrant et sortant d'une entreprise sur une période donnée est appelé prévision des flux de trésorerie. Une prévision efficace des flux de trésorerie permet aux entreprises de prévoir les situations financières futures, d'éviter les pénuries de trésorerie débilitantes et de maximiser les bénéfices sur les excédents de trésorerie qu'elles pourraient avoir.
Vous pouvez réduire la réserve de trésorerie requise pour les dépenses imprévues et mieux utiliser les liquidités disponibles de votre entreprise grâce à une prévision précise des flux de trésorerie. Vous pouvez également planifier à l'avance tout déficit de trésorerie anticipé et mieux contrôler le risque de change. De plus, une prévision précise et opportune peut aider à rehausser le profil et la réputation du prévisionniste parmi les principales parties prenantes de l'entreprise.
Les entreprises, en revanche, ont souvent du mal à anticiper précisément leurs flux de trésorerie. Surtout s'ils opèrent dans plusieurs pays et devises. Pour créer une projection précise des flux de trésorerie. Le prévisionniste devra recueillir des données précises et à jour à partir de diverses sources dans l'ensemble de l'entreprise.
Comment prévoir les flux de trésorerie
La technique optimale pour anticiper les flux de trésorerie de votre entreprise est déterminée par votre la performance des entreprises objectifs. Les besoins de votre équipe de direction ou de vos investisseurs et les informations disponibles au sein de votre organisation.
Une société recherchant une visibilité sur les positions de covenant de fin de trimestre. Par exemple, il faudra une stratégie de prévision différente de celle qui gère les remboursements de la dette sur une base hebdomadaire. Voici comment créer un modèle de prévision de trésorerie, ainsi que le type de données dont vous aurez besoin.
#1. Déterminez votre objectif de prévision
Pour vous assurer de voir des informations commerciales exploitables à partir d'une prévision de trésorerie. Vous devez commencer par déterminer l'objectif commercial que la prévision doit prendre en charge. Nous constatons que les organisations utilisent le plus souvent les prévisions de trésorerie pour l'un des objectifs suivants.
- Planification des liquidités à court terme : Gérer le montant des liquidités disponibles au jour le jour pour s'assurer que votre entreprise peut respecter ses obligations à court terme.
- Réduction des intérêts et de la dette : Veiller à ce que l'entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour effectuer les paiements sur les prêts ou les dettes qu'elle a contractés.
- Visibilité des covenants et dates clés : Projetez vos niveaux de trésorerie pour les dates de reporting clés telles que l'année, le trimestre ou la fin du mois.
- Gestion du risque de liquidité : Créer une visibilité sur les problèmes de liquidité potentiels qui pourraient survenir à l'avenir. Vous avez donc plus de temps pour les aborder.
- Planification de la croissance : Veiller à ce que l'entreprise dispose d'un fonds de roulement suffisant pour financer les activités qui contribueront à accroître les revenus à l'avenir.
Le meilleur objectif est de développer une prédiction autour du type de votre organisation. Les entreprises endettées, par exemple, bénéficieront de l'élaboration d'une projection de trésorerie pour les aider à planifier les paiements à venir. À moins qu'ils ne soient également à court de liquidités, ils n'auront peut-être pas besoin de construire une projection qui prend en charge la planification des liquidités à court terme.
#2. Choisissez votre période de prévision
Une fois que vous avez déterminé l'objectif commercial, vous espérez le soutenir avec une prévision de trésorerie. La prochaine chose à considérer est de savoir jusqu'où dans le futur vos prévisions se pencheront.
Généralement, il y a un compromis entre la disponibilité de d'information et la durée prévue. Cela signifie que plus les prévisions sont lointaines, moins elles seront détaillées ou précises. Ainsi, choisir la bonne période de rapport peut avoir un impact important sur la précision et la fiabilité de vos prévisions.
Voici les périodes de prévision que nous recommandons et les objectifs commerciaux pour lesquels elles sont les mieux adaptées :
- Prévisions à court terme : Les prévisions à court terme portent généralement sur deux à quatre semaines dans le futur. Contenir également une ventilation quotidienne des paiements en espèces et des reçus. Comme on pouvait s'y attendre, les prévisions à court terme sont souvent les meilleures pour la planification des liquidités à court terme. Là où la granularité au jour le jour est importante pour s'assurer qu'une entreprise peut respecter ses obligations financières.
- Prévisions à moyen terme : Les prévisions à moyen terme sont utiles pour la réduction des intérêts et de la dette et la gestion du risque de liquidité. Et une visibilité des dates cruciale car elles prenaient deux à six mois d'avance.
- Prévisions à long terme : Les prévisions à plus long terme, qui portent sur 6 à 12 mois à l'avance, doivent souvent annuler les procédures budgétaires annuelles. Ils sont également utiles pour estimer le montant de trésorerie nécessaire pour les initiatives de croissance à long terme et les projets d'investissement.
- Prévisions à périodes mixtes : Les prévisions à périodes mixtes combinent les trois périodes mentionnées ci-dessus et sont largement utilisées pour gérer le risque de liquidité. Une prévision à périodes mixtes, par exemple, peut inclure des projections hebdomadaires pour les trois premiers mois, puis des prévisions mensuelles pour les six mois suivants.
#3. Choisissez une méthode de prévision
Les prévisions directes et indirectes sont les deux principaux types de méthodologie de prévision. La prévision directe utilise des données de flux réels, tandis que la prévision indirecte dépend des bilans et des comptes de résultat prévus.
La fenêtre de prévision des flux de trésorerie que vous choisissez ci-dessus, ainsi que le type de données dont vous disposez pour développer votre modèle de prévision. L'influence de l'approche de prévision que vous utilisez.
#4. Trouvez les données dont vous avez besoin pour vos prévisions de trésorerie
Les prévisions directes ont la plus grande précision et conviennent à la majorité des objectifs commerciaux pour lesquels les prévisions sont. Par conséquent, dans cette section, nous nous concentrerons sur l'endroit où trouver les données de flux de trésorerie réels pour votre prévision.
Le meilleur endroit pour obtenir des données sur les flux de trésorerie pour votre prévision est la façon dont votre entreprise gère son argent. Cependant, la majorité des données sur les flux de trésorerie réels dont vous aurez besoin pour générer votre projection peuvent se trouver dans les comptes bancaires, les dettes, les créances ou le logiciel de comptabilité que vous utilisez.
Voici ce que vous voudrez tirer de ces systèmes:
- Vous ouvrez le solde de trésorerie pour la période de prévision : Il s'agit normalement du reflet le plus à jour et le plus précis des positions actuelles.
- Vos entrées de trésorerie pour la période de prévision : La principale source de données pour vos entrées de trésorerie est généralement les recettes de l'intérieur de la période de prévision. Intersociétés le financement, les revenus de dividendes, les revenus de désinvestissements et les entrées de tiers sont tous des exemples d'entrées de trésorerie à prendre en compte.
- Vos sorties de fonds pour la période de prévision : Les salaires et traitements, le loyer, les investissements, les frais bancaires et le paiement des dettes sont tous des éléments qui doivent être enregistrés. Cependant, vous êtes libre d'incorporer tout ce qui est important pour votre entreprise.
Comment prévoir les flux de trésorerie ?
Le processus de projection de votre flux de trésorerie vous oblige à estimer vos ventes et dépenses futures. Une projection des flux de trésorerie est un outil essentiel pour votre entreprise puisqu'elle peut vous dire si vous disposerez ou non de fonds suffisants pour continuer à exploiter l'entreprise ou pour l'agrandir. Il vous montrera également quand il y a une sortie de trésorerie nette pour l'entreprise plutôt qu'une rentrée de trésorerie nette.
Comment calculez-vous la prévision de trésorerie ?
Le calcul des flux de trésorerie à l'aide de la méthode de prévision des flux de trésorerie directs est un processus simple. Déduisez simplement du montant d'argent que vous prévoyez recevoir dans un mois le montant d'argent que vous prévoyez dépenser au cours du même mois. C'est ce que vous voulez dire lorsque vous parlez de "flux de trésorerie net". Si le nombre est positif, vous recevrez un montant d'argent positif par rapport à ce que vous dépenserez.
Pourquoi faire une prévision de trésorerie ?
Les entreprises sont en mesure d'estimer leurs positions de trésorerie futures à l'aide d'une prévision précise des flux de trésorerie, ce qui leur permet d'éviter les pénuries de trésorerie débilitantes et de générer des rendements sur les excédents de trésorerie qu'elles pourraient avoir de la manière la plus efficace possible. Le service financier d'une entreprise est souvent celui qui est chargé de faire des projections sur les flux de trésorerie de l'entreprise.
Qu'est-ce qui est inclus dans une prévision de trésorerie ?
Quatre principaux types d'informations doivent être inclus dans les prévisions de trésorerie. Le revenu prévu, les dates prévues où vous recevrez cet argent, les coûts prévus et les dates prévues où ces coûts seront encourus. Une prévision de trésorerie, en revanche, ira plus en détail et inclura les revenus provenant de sources telles que les ventes, les intérêts et les ventes d'actifs, ainsi que les dépenses provenant de sources telles que les matériaux, les salaires et le marketing.
Qu'est-ce qu'une prévision de trésorerie avec exemple ?
L'estimation du flux de trésorerie prévu entrant et sortant de votre entreprise dans tous les départements et sur une période donnée est l'objectif de la prévision des flux de trésorerie, également connue sous le nom de «prévision de trésorerie». Une prévision des flux de trésorerie à court terme pourrait englober les 30 prochains jours et pourrait être utilisée pour déterminer s'il existe ou non un besoin immédiat de financement supplémentaire ou s'il existe un excédent de trésorerie.
Avantages des prévisions de trésorerie
La prévision des flux financiers aide non seulement organisations éviter les pénuries de trésorerie et obtenir un rendement sur les excédents de trésorerie. Mais cela les aide également à prospérer d'autres manières, telles que :
#1. Aider les entreprises à se désendetter plus rapidement
Le remboursement de la dette représente souvent d'énormes dépenses en espèces qu'il faut anticiper. Les prévisions de trésorerie peuvent aider les entreprises endettées à s'assurer qu'elles disposent de suffisamment de liquidités pour effectuer tous leurs paiements (et tout paiement d'intérêts) à temps.
#2. Veiller à ce que les entreprises respectent les clauses restrictives dont elles peuvent être responsables
Les clauses restrictives sont des contraintes financières imposées par un prêteur à une entreprise. Certains prêteurs, par exemple, exigent d'une entreprise qu'elle maintienne des niveaux de liquidités particuliers afin de vérifier qu'elle est suffisamment solide financièrement pour rembourser ses dettes en temps voulu. Une prévision des flux de trésorerie peut aider les entreprises à identifier les problèmes potentiels de flux de trésorerie qui pourraient conduire à une violation des clauses restrictives. Les obligeant à payer le reste de leur prêt en totalité sur demande.
#3. Permettre aux entreprises de croître de manière plus prévisible
Lorsqu'une entreprise se développe à travers un investissement, il le fait généralement au détriment des flux de trésorerie. Les prévisions de trésorerie facilitent la mise en œuvre d'une stratégie de croissance de manière plus prévisible, car elles permettent aux entreprises de planifier plus efficacement leurs excédents de trésorerie.
Pourquoi la prévision des flux de trésorerie est-elle importante ?
Qu'une entreprise prospère ou patauge, il est toujours sage de planifier l'avenir en estimant ses flux de trésorerie. C'est une bonne hygiène financière de faire des projections régulières des flux de trésorerie futurs. Certains prêteurs ont en fait besoin de projections sur deux ans. Les entreprises bénéficient d'une prévision de l'avenir lorsqu'elles sont en mesure de s'y préparer. Les entreprises ayant une projection de flux de trésorerie positive peuvent envisager, entre autres, de faire des investissements, de développer leur entreprise ou d'augmenter les dividendes à leurs actionnaires. Les entreprises dont la trésorerie est négative devront surveiller de près leurs flux de trésorerie pour s'assurer qu'elles peuvent effectuer des paiements en temps opportun aux fournisseurs, aux employés, aux autorités fiscales et aux créanciers.
A quoi sert une prévision de trésorerie ?
La prévision des flux de trésorerie futurs est cruciale pour chaque entreprise, car elle vous permet de maximiser votre situation financière, de planifier à l'avance les problèmes de trésorerie futurs et de prendre des décisions plus éclairées. Une projection des flux de trésorerie peut vous dire, au minimum, si vous vous attendez ou non à avoir un flux de trésorerie positif (plus d'argent entrant dans l'entreprise qu'en sortant) à un moment donné.
Avec un état de prévision des flux de trésorerie fiable en main, vous pouvez réduire le montant d'argent mis de côté pour les dépenses imprévues et utiliser davantage l'argent. Vous pouvez également gérer le risque de change et vous préparer aux insuffisances de trésorerie anticipées. La position et la crédibilité d'un prévisionniste auprès des décideurs de l'entreprise peuvent être renforcées en fournissant des projections opportunes et précises.
Quelles sont les solutions de prévision de trésorerie ?
Les entreprises peuvent bénéficier de projections plus précises de leurs flux de trésorerie futurs grâce à l'utilisation de logiciels conçus à cet effet.
Afin de fournir des projections rapides et précises en temps quasi réel, des solutions sophistiquées de prévision de trésorerie peuvent exploiter à la fois des données en temps réel et historiques sur les dettes et les créances de l'entreprise, ainsi que des technologies telles que l'apprentissage automatique. Le moment des approbations de factures, par exemple, peut être l'un des modèles de comportement qui pourrait être pris en compte avec les bons de commande ouverts, les dettes impayées et les créances.
Les entreprises peuvent bénéficier de l'utilisation d'outils de visualisation car ils aident les employés à comprendre les prévisions en peu de temps. En outre, les difficultés d'assemblage d'un ensemble complet de données peuvent être atténuées par des technologies de prévision de trésorerie qui fonctionnent en tandem avec les installations ERP mondiales de l'entreprise.
Comment pouvez-vous améliorer vos prévisions de trésorerie ?
Afin de maximiser les avantages d'une prévision des flux de trésorerie, il est nécessaire d'affiner la précision avec laquelle les revenus et les dépenses futurs sont prédits. Il existe plusieurs façons de le faire, mais deux des plus populaires consistent à améliorer votre méthode de prévision des ventes et à tenir des registres méticuleux de toutes les dépenses de votre entreprise. L'étape la plus cruciale, cependant, consiste à examiner les données réelles sur les revenus et les dépenses pour la même période que vos projections de flux de trésorerie. Cela peut éclairer les points forts et les points faibles de votre méthode de prédiction, vous permettant d'améliorer progressivement l'ensemble de la procédure.
Conclusions
La prévision des flux de trésorerie peut aider les entreprises à prévoir avec plus de précision leurs flux de trésorerie futurs. Pour fournir des projections rapides et précises en temps quasi réel, des solutions sophistiquées de prévision de trésorerie peuvent utiliser les deux en direct. De plus, les données historiques sur l'activité de l'entreprise dettes et créances, ainsi que des technologies telles que l'apprentissage automatique. Non seulement les bons de commande actuels, les dettes et les créances peuvent également être des tendances comportementales telles que les délais d'approbation des factures.
Les entreprises peuvent utiliser des outils de visualisation pour interpréter rapidement et facilement les prévisions, facilitant ainsi la prise de décision commerciale. De plus, les systèmes de prévision de trésorerie qui interagissent de manière fluide avec les instances ERP de l'entreprise dans le monde entier peuvent aider à atténuer les problèmes liés à l'obtention de données à partir de plusieurs sources.
QFP
Que doit contenir une prévision de trésorerie ?
Il y a trois éléments clés à inclure dans une prévision de trésorerie : vos ventes probables estimées, les délais de paiement projetés et vos coûts projetés.
Qu'est-ce qu'une bonne trésorerie ?
En général, une position de trésorerie stable signifie que l'entreprise peut facilement faire face à ses dettes à court terme avec les liquidités ou les actifs liquides dont elle dispose. Les passifs courants sont des dettes dont les paiements sont dus dans les 12 prochains mois.
Pourquoi une mauvaise trésorerie est-elle mauvaise ?
Si vous n'avez pas d'argent liquide en main, vous pourriez être obligé de contracter des prêts supplémentaires ou d'effectuer des paiements en retard. Cela peut entraîner des frais de retard de paiement sur les services publics ou des dettes. De plus, vos retards de paiement affectent négativement la cote de crédit de votre entreprise et votre capacité à obtenir des privilèges de compte de crédit et des prêts à l'avenir.
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