Au fil du temps, la mise à l'écart du rapprochement bancaire a mis de nombreuses institutions financières dans des situations dangereuses ainsi que dans de mauvais états financiers. C'est pourquoi vous devez prendre des précautions supplémentaires dans le traitement des relevés bancaires de votre entreprise. Cependant, cet article vous facilite la tâche car nous allons passer en revue quelques exemples et modèles en matière de rapprochement bancaire.
Mais qu'est-ce que le rapprochement bancaire exactement ? Découvrons-le…
Rapprochement bancaire
Le processus de rapprochement du solde d'un compte bancaire dans les livres comptables d'une entité avec le solde fourni par l'institution financière dans le relevé bancaire le plus récent est appelé rapprochement bancaire. Un état de rapprochement bancaire compare le compte bancaire d'une entité à ses registres financiers. Le relevé détaille les dépôts, les retraits et les autres transactions effectuées sur un compte bancaire au cours d'une certaine période. Un état de rapprochement bancaire est un outil de contrôle interne financier efficace pour détecter et prévenir la fraude.
L'état de rapprochement aide à identifier les écarts entre les soldes bancaires et comptables afin que l'entreprise puisse effectuer les ajustements ou les réparations appropriés. Le comptable d'une entreprise réalise souvent l'état de rapprochement de fin de mois. Par conséquent, vous devez enquêter et nécessairement corriger toute divergence entre les deux chiffres du relevé.
Comprendre le rapprochement bancaire
Les titulaires de compte utilisent les relevés bancaires pour effectuer les rapprochements bancaires, car de nombreuses institutions bancaires autorisent désormais le téléchargement direct des informations sur les transactions financières dans le logiciel de comptabilité des titulaires de compte. qui est souvent au format de fichier CSV afin de faciliter le rapprochement. Pendant ce temps, les différences entre les livres de comptes d'une entité et les registres bancaires peuvent survenir pour diverses raisons, les plus courantes étant indiquées ci-dessous sur notre liste.
- La différence dans l'enregistrement des entrées est due au temps.
- Bien que l'entreprise enregistre les transactions bancaires, il n'est pas du devoir du titulaire du compte de faire l'enregistrement.
- Erreurs dans l'enregistrement des entrées
Regardez les transactions sur un relevé bancaire depuis le dernier rapprochement et les registres comptables de l'entité (livre de caisse) afin de déterminer si l'un d'entre eux concorde. Cela peut vous obliger à passer en revue chaque transaction dans les deux ensembles de données depuis le dernier rapprochement et à déterminer celles qui ne correspondent pas.
Notez également que vous devez documenter toute incohérence pour faciliter le rapprochement futur. Vous pouvez également effectuer les modifications appropriées dans le livre de caisse ainsi qu'avertir la banque si nécessaire. Par conséquent, c'est une bonne idée de faire des rapprochements à intervalles réguliers pour réduire la quantité d'efforts que vous y consacrez.
Exigences relatives au rapprochement bancaire
Un état de rapprochement bancaire doit utiliser à la fois les relevés du mois en cours et du mois précédent, ainsi que le solde de clôture du compte. En effet, étant donné que des transactions peuvent encore avoir lieu à la date réelle du relevé, le comptable crée normalement le relevé de rapprochement bancaire en utilisant toutes les transactions de la veille.
Rapprochement bancaire avec exemples
Le rapprochement bancaire est le processus de détermination des causes des écarts entre le relevé bancaire d'une entreprise et son livre de caisse. Vous pouvez utiliser cette méthode non seulement pour identifier les écarts, mais également pour apporter des modifications aux enregistrements comptables pertinents afin de maintenir les données à jour. Quelques exemples simples de rapprochement bancaire sont ci-dessous ;
Exemple 1
Richard a un solde dans un livret de 10,000 31 $ au 2020 décembre XNUMX. Voici les autres détails :
- Trois chèques de 2,000 1,500 $, 2,500 30 $ et 2019 2020 $ ont été déposés à la banque le XNUMX décembre XNUMX, mais ont été enregistrés sur le relevé bancaire en janvier XNUMX.
- Un chèque de 500 $ émis le 31 décembre 2019 n'a pas été présenté pour paiement.
- Un dividende de 1,000 XNUMX $ sur les actions a été crédité au compte bancaire mais n'a pas été enregistré dans le livre de caisse.
- Un dépôt direct de 400 $ a été effectué dans le compte bancaire par un client, qui n'a pas été enregistré dans le livre de caisse.
- Les frais bancaires de 100 $ n'étaient inscrits que sur le livret bancaire.
- Le solde selon le livre de caisse au 31 décembre 2019 était de 14,200 XNUMX $.
Solution
La solution à la différence entre le compte d'entreprise et le relevé se trouve dans le relevé de rapprochement bancaire de Richard. au 31 décembre 2019
Exemple 3
Bella Limited, a une différence concernant le solde entre le livre de caisse et le relevé bancaire au 31 mars 2021. Si l'entreprise vous conseille de préparer un état de rapprochement bancaire pour la date ci-dessus avec les informations suivantes, à quoi ressemblerait-il ?
- Le solde, selon le relevé bancaire au 31 mars 2021, est de 4,000 1,400 $. Le solde, selon le livre de caisse, est de XNUMX XNUMX $.
- Des chèques de 1,000 500 $ et 30 $ ont été émis en date du 2021 mars XNUMX, mais n'ont pas encore été encaissés.
- La prime d'assurance payée par la banque est de 200 $, qui n'est pas encore enregistrée dans le livre de caisse.
- Un chèque sortant de 2,000 XNUMX $ a été enregistré deux fois dans le livre de caisse. Il est correctement enregistré dans le relevé bancaire.
- Le paiement d'un chèque de 400 $ a été enregistré deux fois dans le livret.
- Les dividendes reçus de 500 $ sont enregistrés uniquement dans les relevés bancaires et non dans le livre de caisse.
- Un chèque de 700 $ a été déposé le 29 mars 2021, mais il n'a pas encore été encaissé.
- Les frais bancaires de 100 $ ne sont débités que sur le livret bancaire.
Solution
La solution d'état de rapprochement bancaire de Bella Limited sera contenue dans son état comptable au 31 mars 2021
Lire aussi: COMBIEN DE TEMPS CONSERVER LES RELEVÉS BANCAIRES
Modèles de rapprochement bancaire
Un modèle d'état de rapprochement bancaire montre comment déterminer le solde de trésorerie ajusté à l'aide du relevé bancaire et du registre comptable d'une entreprise.
Un état de rapprochement bancaire est un document qui compare le solde de trésorerie d'une entreprise sur son bilan au montant sur son relevé bancaire. Les deux comptes doivent généralement être rapprochés afin de voir s'ils auront besoin de modifications comptables. Vous devez également effectuer des rapprochements bancaires réguliers pour garantir l'exactitude des registres de caisse de l'entreprise. Ils contribuent également à la détection des fraudes et du blanchiment d'argent.
Procédure de rapprochement bancaire
Ce sont des procédures que vous pouvez suivre pour vérifier systématiquement vos relevés commerciaux et les rapprocher si nécessaire. Pour le rapprochement de vos relevés bancaires, suivez les étapes simples que vous trouverez ci-dessous. Pour trouver également les chèques non compensés et les dépôts en transit, comparez la liste des chèques émis et des dépôts de l'entreprise avec les chèques figurant sur le relevé. Les étapes comprennent;
- Rajoutez tous les dépôts effectués en transit en utilisant le solde en espèces indiqué sur le relevé bancaire.
- Afin de soustraire les chèques en circulation de la somme en espèces de la banque.
- Ajoutez les intérêts perçus et le nombre de billets à recevoir au solde de trésorerie de clôture de l'entreprise.
Vous devez également déduire les frais de service bancaire, les amendes ou les chèques sans provision. Pendant ce temps, le solde de trésorerie ajusté de l'entreprise sera le résultat des étapes ci-dessus. Le solde bancaire ajusté et le solde de trésorerie ajusté final de l'entreprise doivent correspondre après le rapprochement.
Avantages ou avantages des modèles de rapprochement bancaire
Les modèles sont généralement bénéfiques ces derniers temps, car ils ne vous font pas seulement économiser du stress, ils vous font généralement gagner du temps. Cependant, il existe actuellement de nombreux modèles de rapprochement bancaire, d'autant que nous souhaitons gagner du temps. Vous devez être prudent et prendre la meilleure décision qui convient à votre entreprise. Certains des avantages et objectifs des modèles incluent;
- Pour recevoir des mises à jour sur le solde de votre compte bancaire.
- Afin de vous permettre de détecter des problèmes dont vous n'êtes peut-être pas conscients.
- Pour la localisation des chèques non encore encaissés.
- Être capable de mener efficacement un audit interne.
- Pour pouvoir examiner votre situation financière.
Il existe de nombreux modèles gratuits et simples de rapprochement bancaire disponibles en ligne. La plupart de ces conceptions de modèles sont destinées à votre entreprise ainsi que pour vous aider à réduire le stress lié à l'exécution manuelle du travail ou à partir de zéro. En attendant, vous trouverez une variété de modèles ici laboratoire de modèles. À partir de là, vous pouvez prendre la décision qui convient le mieux à votre entreprise.
Quel est l'objectif principal du rapprochement bancaire ?
Afin de prévenir et de détecter les fraudes, les rapprochements bancaires sont un outil de contrôle interne essentiel. En expliquant les écarts entre les soldes de trésorerie dans le registre comptable et la position du solde bancaire selon le relevé bancaire, ils aident également à identifier les problèmes comptables et bancaires.
Qui prépare l'état de rapprochement bancaire ?
Il s'agit du processus de corrélation des données d'un relevé bancaire avec les soldes d'un compte de trésorerie dans les registres comptables d'une entité. Les entreprises commerciales établissent l'état de rapprochement bancaire.
Qu'est-ce que le solde comptable ?
Le solde d'ouverture d'un compte courant est appelé solde du grand livre. À la fin de chaque jour ouvrable, les soldes du grand livre sont déterminés après avoir pris en compte tous les crédits, retraits et intérêts des transactions de ce jour. Un solde accessible est distinct d'un solde comptable.
Quelles sont les bases de la réconciliation ?
La comparaison des transactions et des activités avec les pièces justificatives constitue le processus de rapprochement. Réconcilier implique également de régler les différences qui auraient pu être trouvées.
Le grand livre est-il un débit ou un crédit ?
Les actifs sont égaux aux passifs plus les capitaux propres sur un bilan ou un grand livre. Un crédit au compte résulte d'une baisse de la valeur des actifs et un débit d'une hausse de la valeur des actifs.
Conclusion
Quelque chose d'aussi peu que des différences dans votre relevé bancaire et votre compte d'entreprise peut causer une énorme confusion ou même une perte d'argent pour votre entreprise. C'est l'une des raisons pour lesquelles vous devez bien comprendre le rapprochement bancaire en tant que sujet, ainsi que les exemples à tirer et les modèles faciles à utiliser pour votre entreprise.
FAQ
Qu'est-ce que le rapprochement bancaire ?
Le rapprochement bancaire est un processus comptable important dans lequel les organisations font correspondre leurs relevés bancaires avec les transactions enregistrées dans leur grand livre. La préparation d'un état de rapprochement bancaire aide les entreprises à éliminer les erreurs possibles dans les transactions ou la comptabilité
Quelles sont les 4 étapes du rapprochement bancaire ?
Une fois que vous l'avez reçu, suivez ces étapes pour rapprocher un relevé bancaire :
- Ccomparer les gisements. Faites correspondre les dépôts dans les registres commerciaux avec ceux du relevé bancaire.
- Ajuster les relevés bancaires. Ajustez le solde sur les relevés bancaires au solde corrigé.
- Ajuster le compte de trésorerie.
- Comparez les soldes
Comment faire un rapprochement bancaire ?
Voici les étapes du rapprochement bancaire :
- Obtenez des relevés bancaires.
- Obtenez des dossiers commerciaux.
- Trouvez votre point de départ.
- Passer par les dépôts bancaires
- Vérifiez les revenus sur vos livres
- Effectuez des retraits bancaires
- Vérifiez les dépenses sur vos livres
- Solde final
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