El mundo mundano está plagado de engaños, corrupción y mentiras. Y nadie quiere ser víctima de un fraude. Escuchas sobre fraude todo el tiempo en las noticias, pero por lo general piensas que nunca te sucederá. Los estafadores de hoy utilizan esquemas más tortuosos que nunca, e incluso las personas más circunspectas son víctimas de sus esquemas. Los esquemas Ponzi, el lavado de dinero, la infracción de propiedad intelectual, el phishing, el fraude corporativo y otros esquemas son ejemplos de estos. En otras palabras, aquellos que sean declarados culpables de cualquier nivel de fraude pueden enfrentar sanciones severas. Este artículo analizará los diversos tipos de fraude que existen en las industrias bancaria, legal, comercial, contable, de tarjetas de crédito y de seguros, entre otras.
¿Cuáles son las dos áreas de fraude?
Los tribunales dividen el fraude en dos categorías principales: penal y civil. El fraude civil ocurre cuando se hace una distorsión deliberada de los hechos. El fraude criminal ocurre cuando el robo está incluido en el fraude.
Tipos de Fraude en Seguros
El fraude de seguros, generalmente, es un engaño deliberado cometido contra o por una compañía o agente de seguros para obtener ganancias financieras. Este fraude puede ser cometido en varias etapas por aspirantes, asegurados, terceros peticionarios o profesionales que prestan servicios a los peticionarios. Los agentes de seguros y los empleados de la compañía también pueden cometer fraude de seguros. Los siguientes son algunos otros tipos de actos o esquemas de fraude de seguros comúnmente cometidos
Fraude de seguros de propietarios de viviendas
Los tipos de fraude de seguros de vivienda incluyen:
- Daño a la propiedad falso o exagerado
- Informes de robos o robos inflados
- La quema intencional o maliciosa de propiedad
- Reclamación de daños intencionales
Fraude de seguro médico
Los tipos de fraude de seguro médico incluyen:
- Facturación por servicios no prestados
- Facturar por un servicio más caro de lo que se brindó
- Proporcionar y facturar servicios innecesarios mientras afirma que los servicios eran necesarios
- Doble facturación
Fraude de seguro de automóvil
Los tipos de fraude de seguros de automóviles incluyen:
- Reclamación de reparación por robo fraudulento o exagerado
- Propietario “rendirse” (informe falso de automóvil robado) “Saltarse” (alguien que no estaba en el vehículo en el momento del accidente)
- Puesta en escena accidental
- Reclamación de daños intencionales
- Falsificar la fecha o los eventos de un accidente para obtener cobertura
- Tasa de evasión
Fraude de seguro de vida e incapacidad
Los tipos de fraude de seguro de vida y discapacidad incluyen:
- Reclamaciones falsas de muerte
- Reclamos de beneficiarios desacreditados
- Reclamación de invalidez falsa
- Presentación de documentos falsos para continuar de manera fraudulenta un reclamo por discapacidad
Compensación para Trabajadores
- Trabajar mientras se acumulan beneficios de compensación para trabajadores
- fingiendo herida
- Afirmar estar gravemente herido en el trabajo cuando la lesión ocurrió en otro lugar
- El empleador subestima la nómina y/o el recuento de empleados para obtener una prima más baja
- Clasificación errónea consciente de los códigos de trabajo de los empleados
- El empleador no tiene seguro de compensación para trabajadores
Agente / Industria
- Fraude de primas
- Actividad sin licencia y/o no autorizada
- “Batir”: falsificar información a un consumidor para persuadirlo de que use el valor en efectivo de una póliza existente para comprar una póliza nueva, generalmente más costosa.
¿Cuáles son los 3 componentes del fraude?
La noción afirma que hay tres elementos que, cuando se combinan, dan como resultado una actividad fraudulenta. Consisten en una necesidad financiera percibida que no se puede compartir (motivación/presión), una posibilidad percibida de cometer fraude y la explicación para cometer fraude.
¿Cuál es el verdadero nombre del fraude?
El fraude de solicitud, a menudo conocido como "fraude de nombre verdadero", ocurre cuando un ladrón de identidad utiliza su información personal (como su número de Seguro Social) para abrir nuevas cuentas a su nombre. Los estados de cuenta de la tarjeta de crédito a veces se envían a la dirección del ladrón en lugar de a la de la víctima, por lo que es posible que no se entere del robo durante meses.
Tipos de Fraude en la Banca
Los tipos de fraude en la banca involucran el uso deshonesto de la información personal de otra persona para obtener acceso a una institución financiera. Existen varios tipos de fraude en la banca, y comprenderlos puede ayudarlo a prevenirlo. Éstos incluyen:
- Comprobar el fraude: El fraude con cheques sigue siendo una preocupación importante. Un cheque contiene mucha información de un delincuente, como su nombre, dirección, número de cuenta y número de ruta. El estafador utilizará con frecuencia productos químicos para “lavar” la información de un cheque escrito, crear cheques falsificados o simplemente falsificar un cheque sin el consentimiento de la víctima.
- Fraude de transferencia bancaria: Los estafadores engañan a las víctimas para que transfieran dinero a sus cuentas por una variedad de razones ficticias. Esto incluye un rescate por un pariente "secuestrado", cobro de deudas, tarifas para ganar la lotería, no comparecer ante el tribunal, etc.
- Fraude de préstamo: Esto ocurre cuando los ladrones usan su información personal y financiera para obtener un préstamo a su nombre. Si bien los bancos tienen un proceso de solicitud de préstamo más estricto, muchos prestamistas e instituciones financieras más pequeñas requieren muy poca información. En la mayoría de los casos, una persona no se da cuenta del fraude hasta que el prestamista hace intentos recurrentes de cobro de deudas.
- Adquisición de cuenta: Cuando un delincuente usa la cuenta existente de otra persona para realizar compras o retiros ilegales. La información de la cuenta generalmente está vinculada a una tarjeta de crédito o débito. Esto sucede cuando la información de la víctima es robada de sus posesiones o cuentas en línea. Otros tipos de fraude bancario incluyen la duplicación o robo de información de la tarjeta, cheques falsos, documentos falsificados o fraudulentos, falsificación, cheques alterados, etc.
Tipos de Fraude en Contabilidad
El fraude contable, por lo general, es la manipulación deliberada de los estados financieros para crear la apariencia de la salud financiera de una empresa. Además, un empleado, un contador o la propia organización pueden engañar a los inversores y accionistas. Los tres tipos principales de fraude contable se enumeran a continuación.
#1. Ingresos exagerados
El fraude contable ocurre cuando una empresa exagera sus ingresos. Si los ingresos de la empresa son insuficientes Para ocultar esta situación, la empresa puede afirmar que genera más ingresos en los estados financieros de los que realmente genera. Por lo tanto, las ganancias de la empresa se verían amplificadas en sus estados financieros. Si la empresa exagera sus ingresos, el precio de las acciones de la empresa aumentará, creando una falsa impresión de salud financiera. Otros tipos de fraude contable incluyen declaraciones erróneas de activos y pasivos y gastos no registrados.
#2. Equivocación de activos y pasivos
Los activos y pasivos inexactos son tipos de fraude contable que ocurren cuando una empresa tergiversa o subestima sus activos. Una empresa, por ejemplo, puede exagerar sus activos circulantes y subestimar sus pasivos circulantes. Por lo tanto, este tipo de fraude engaña a los inversores sobre la liquidez a corto plazo de una empresa.
#3. Gastos No Registrados
El fraude contable también ocurre cuando una empresa no registra sus gastos. En el estado de resultados, la utilidad neta de la empresa está sobreestimada, mientras que sus costos están subestimados. Sin embargo, este tipo de fraude contable crea una falsa impresión de los ingresos netos de una empresa, lo que resulta en un acto fraudulento. Otros tipos de fraude en la contabilidad incluyen el fraude con giros a la vista, el fraude con cheques creados de forma remota, los depósitos no asegurados, etc.
Tipos de fraude en la ley
Las leyes federales y estatales procesan varios tipos de fraude a través de los abogados de los Estados Unidos. Pero esto depende de las circunstancias del caso. A continuación se encuentran los tipos más comunes de delitos de fraude de la ley federal y estatal.
#1. Fraude postal y electrónico
El uso de correo regular o cualquier forma de tecnología de comunicación por cable, como teléfonos o Internet, es parte de un esquema fraudulento. Los fiscales federales pueden agregar cargos de fraude electrónico o postal a los cargos de soborno y corrupción. De manera similar, los estafadores usan cargos de fraude electrónico o postal en el enjuiciamiento de crimen organizado y violaciones de la Ley RICO.
#2. fraude fiscal
Cuando un contribuyente intenta evitar pagar impuestos federales sobre la renta. Los ejemplos de fraude fiscal incluyen subestimar a sabiendas los ingresos imponibles, sobrestimar las deducciones comerciales y simplemente no presentar una declaración de impuestos.
#3. Fraude de acciones y valores
Las acciones y los valores son tipos de fraude legal que involucran la venta engañosa de acciones, productos básicos y otros valores. Los esquemas Ponzi o piramidales, la malversación de fondos de corredores y el fraude de moneda extranjera son ejemplos de fraude de valores. Los corredores de bolsa o los bancos de inversión suelen cometer fraude cuando persuaden a las personas para que realicen inversiones basándose en información falsa o exagerada, o en “de información privilegiada” información no disponible para el público en general.
#4. Fraude a Medicare y Medicaid.
Medicare y Medicaid son tipos de fraude legal que ocurren cuando hospitales, compañías de atención médica o atención médica individual intentan obtener reembolsos gubernamentales ilegítimos estafando por servicios o realizando pruebas o procedimientos médicos innecesarios.
Tipos de fraude en los negocios
El fraude comercial generalmente se refiere a actos delictivos por parte de empleados de alto rango en una empresa o ataques a las propias empresas. Sin embargo, se trata de alguien que roba dinero de otra persona con el pretexto de transacciones comerciales. A continuación se presentan diferentes tipos de fraude en el negocio.
#1. Fraude de nómina
Los fraudes de nómina son tipos de fraude en los negocios que ocurren cuando alguien se aprovecha del sistema de nómina de una empresa para robar dinero mediante la presentación de libros de registro falsos para pagar a personas u otras personas más de lo que ganan. Otorgar bonos ilegales y enviar dinero a un empleado o ex empleado falso.
#2. Fraude de estados financieros
Por una variedad de razones, un empleado o propietario de una empresa puede cometer fraude en los estados financieros. Lo más común es que el estafador explote los registros financieros para hacer que sus activos, ingresos o patrimonio neto total parezcan más grandes mientras que sus deudas, pasivos y pérdidas parezcan más pequeños. Este tipo de fraude se realiza para obtener préstamos o evitar las consecuencias de no cumplir con las metas financieras.
#3. Apropiación indebida de activos
La apropiación indebida de activos es el tipo más común de fraude de los empleados y se presenta de dos maneras
- Apropiación indebida de efectivo: Consiste en tomar dinero directamente de la empresa, ya sea transfiriendo fondos de cuentas bancarias de la empresa; realizar compras ilegítimas con una tarjeta de empresa, o sacar efectivo directamente de la caja fuerte.
- Apropiación indebida no monetaria: Esto implica tomar activos no monetarios de la empresa, que pueden ser equipos de oficina, suministros o inventario sin autorización.
#4. Fraudes Fiscales
Los fraudes fiscales son tipos de fraude en los negocios que ocurren cuando una empresa evita pagar tasas impositivas altas porque se encuentra en una categoría impositiva más alta. Sin embargo, los dueños de negocios pueden intentar reducir su obligación tributaria subestimando las ganancias de su empresa o reclamando deducciones falsas.
#5. El robo de identidad
El robo de identidad es un tipo complejo de fraude empresarial en el sentido de que una empresa puede ser tanto el perpetrador como la víctima. Esto ocurre cuando alguien roba la información personal de otra persona y luego usa esa información para robarle.
Una empresa puede cometer robo de identidad robando la información de la cuenta bancaria de sus clientes u otra información personal. Los empleados que tienen acceso a información confidencial pueden usar esa información para robar a una empresa o cometer otros delitos, o bien otra empresa puede robarles. Sin embargo, otros tipos de fraude comercial incluyen; esquemas de facturación, soborno, coimas, fijación de precios, etc.
Tipos de Fraude en Tarjeta de Crédito
Los fraudes con tarjetas de crédito son tipos de fraude que ocurren mediante el robo de la información personal del titular de la tarjeta. Los siguientes son los tipos más comunes de fraude con tarjetas de crédito.
- Fraude CNP (tarjeta no presente): El fraude de “tarjeta no presente” ocurre cuando una tarjeta no está físicamente presente y generalmente es un fraude en línea o por teléfono.
- Fraude por falsificación y skimming: Los fraudes de falsificación y skimming ocurren cuando la información se obtiene ilegalmente para crear una tarjeta de crédito falsificada.
- Fraude con tarjetas perdidas y robadas: El fraude con tarjetas perdidas y robadas ocurre cuando una tarjeta se pierde o es robada. Si un carterista pierde o le roba su tarjeta, puede usarla hasta que la cancele, la suspenda o se alcance el límite de crédito.
- Tarjeta no recibida fraude: El fraude de “Tarjeta no recibida” ocurre cuando un cliente pide una tarjeta pero nunca la recibe. Estos tipos de fraude con tarjetas de crédito ocurren cuando una tarjeta es interceptada antes de que llegue o, más probablemente, cuando el ladrón de su tarjeta simplemente la roba de su ranura de correo.
- Fraude de solicitud falsa: El fraude de solicitud falsa ocurre cuando el estafador crea una cuenta usando la identidad o información de otra persona.
Preguntas frecuentes sobre los tipos de fraude
¿Cuáles son los tipos de fraudes en auditoría?
Los fraudes en auditoría incluyen manipulación, falsificación o modificación de registros o documentos, apropiación indebida de activos y supresión u omisión de transacciones de los registros.
¿Cuáles son las causas de los fraudes?
Causas de los fraudes
- Riesgos del personal
- Riesgos culturales
- Estilo de gestión autocrático.
- desajuste de personalidad
- Resultados a toda costa
- Falta de compromiso con el control.
- Estructuras complejas
- Ubicaciones remotas mal supervisadas
- Estrategia comercial mal definida.
- Un desajuste entre el crecimiento y el desarrollo del sistema;
¿Cuál es la diferencia entre apropiación y apropiación indebida?
La apropiación, también conocida como apropiación indebida, es el uso ilegal del nombre, la fotografía, la imagen, la voz o el respaldo de una persona, por lo general con fines de lucro. Aunque la apropiación puede involucrar el habla o la comunicación, la práctica no está protegida por la Primera Enmienda.
¿Qué son los fraudes externos?
El fraude externo, o fraude desde fuera de una organización, comúnmente se refiere al fraude cometido por proveedores, clientes o competidores.
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