Las corporaciones ficticias son empleadas por importantes firmas públicas bien conocidas, comerciantes de negocios de mala calidad e individuos privados por igual. Pueden servir como vehículos de evasión de impuestos para empresas genuinas. Por otro lado, las empresas ficticias, como también se les llama, pueden utilizarse ilegalmente para actividades delictivas. Aquí, entenderemos cómo funciona una corporación o empresa ficticia, su propósito, así como los riesgos involucrados en la creación de una.
¿Qué es una corporación Shell?
Una corporación ficticia es aquella que no tiene operaciones comerciales activas o activos significativos. Estas corporaciones no siempre son ilegales, pero ocasionalmente se usan ilegalmente, como para ocultar la propiedad comercial de las fuerzas del orden público o del público en general. Las razones legítimas para formar una corporación ficticia incluyen una puesta en marcha que utiliza la entidad corporativa para recaudar fondos, emprender una adquisición hostil o cotizar en bolsa.
¿Cómo funciona una corporación Shell?
Las corporaciones ficticias generalmente se forman para ocultar la identidad de los propietarios de sus negocios o la naturaleza del negocio en el que están involucrados. Sin embargo, tienen su dirección e identidad según lo exige la ley. Por ejemplo, en los Estados Unidos, la Comisión de Bolsa de Valores (SEC, por sus siglas en inglés) exige que todas las empresas ficticias estén registradas en la SEC para que existan al menos en los documentos, si no físicamente.
Estas empresas se basan en gran medida en regiones y países paraísos fiscales. Los dueños de negocios o los individuos establecen tales empresas para evitar gastar en grandes pagos de impuestos que pueden ocultar la fuente de ingresos ilegales y acceder a los mercados globales al mismo tiempo.
Las empresas ficticias pueden participar en las siguientes actividades:
- Apertura de cuentas bancarias y transferencia de pagos también.
- Manejo de transacciones financieras.
- Compra y venta de inmuebles.
- Incluso podrían poseer los derechos de autor y cobrar regalías.
Ejemplos de Corporaciones Shell
Para evadir los requisitos fiscales, los empresarios establecen corporaciones ficticias en paraísos fiscales, como Panamá, para disminuir su responsabilidad fiscal en la mayor medida posible. Además de Panamá, otros paraísos fiscales donde las multinacionales establecen cuentas en el extranjero incluyen Suiza, Hong Kong, las Islas Caimán y Belice.
Los siguientes son algunos ejemplos de cuando se utilizan corporaciones ficticias:
Sega Sammy Holdings compró Index Corporation, que se había declarado en quiebra, en junio de 2013. En septiembre de 2013, Sega Sammy Holdings estableció la empresa fantasma 'Sega Dream Corporation' para transferir los activos de Index Corporation.
Cuando Hilco compró HMV Canadá, Hilco estableció un negocio fantasma llamado 'HuK 10 Ltd' para obtener el capital necesario y minimizar la responsabilidad. Más tarde, HuK 10 demandó a HMV Canada, lo que provocó que Hilco confiscara los activos y vendiera HMV Canada.
¿Cuál es el propósito de una empresa Shell?
Para evitar pagar impuestos: El objetivo principal de establecer una empresa ficticia es evitar pagar impuestos al gobierno de un país en particular.
Para salvaguardar los activos: La entidad original puede simplemente transferir activos desde un lugar o región poco rentable con la ayuda de una empresa ficticia.
Vehículo para fines especiales: Debido a que muchos activos se trasladan a un SPV para eludir los requisitos reglamentarios de presentación de informes o por una variedad de otras razones, se utilizan como un vehículo de propósito especial.
Para acceder a los mercados globales.: Facilitan el acceso de sus contrapartes originales al mercado internacional de divisas y ponen a disposición atractivas perspectivas comerciales.
Razones para formar una corporación ficticia legal
La principal razón para que una corporación nacional establezca una empresa ficticia es beneficiarse de un paraíso fiscal en otro lugar. Las grandes empresas, como Apple, han decidido trasladar empleados y ganancias al extranjero para aprovechar las tasas impositivas más bajas. Este es el proceso de “deslocalización” o “tercerización” del trabajo que antes se hacía internamente.
Para mantenerse dentro de los límites legales internacionales, las empresas estadounidenses establecerán compañías ficticias en países extranjeros donde están subcontratando trabajos. Esto está permitido en los Estados Unidos, y algunos argumentan que el código fiscal de los EE. UU. está obligando a las empresas locales a establecer corporaciones ficticias en el extranjero.
Otra forma en que las corporaciones ficticias se ocupan de los impuestos es cuando las organizaciones financieras necesitan ejecutar transacciones financieras en los mercados internacionales. Esto permite a las personas invertir en mercados de capital fuera de su país de origen y quizás ahorrar dinero en impuestos.
Beneficios de una corporación Shell
Ha habido varios casos en los que los propietarios de negocios activos y los individuos establecieron corporaciones ficticias con fines fiscales. Por ejemplo, un nuevo negocio o empresa puede obtener fondos y colocarlos en una empresa ficticia antes de lanzar sus productos y servicios a los clientes. Además, una empresa que está experimentando una fusión o adquisición podría trasladar sus activos y propiedades a una corporación ficticia para evitar que sus activos se transfieran al comprador.
Estas empresas también se están formando para aprovechar las exenciones fiscales. Algunos gobiernos y localidades, por ejemplo, brindan exenciones fiscales en forma de impuestos más bajos o nulos.
Las corporaciones ficticias a veces son utilizadas por empresas por motivos de seguridad. Por ejemplo, dichas empresas podrían ser utilizadas como escudo por una corporación vinculada o que hace negocios con una empresa con mala reputación o en una región menos rentable. También es ventajoso para cualquiera que esté pasando por una crisis financiera o un divorcio no tener que pagar por este desvío de ingresos.
Cómo iniciar una corporación Shell
Una corporación ficticia no es ilegal en sí misma. Cuando se utiliza para el lavado de dinero u otras actividades ilícitas, se convierte en una organización criminal. A pesar de su reputación de ayudar a los ricos y famosos a evadir impuestos, una corporación ficticia es extremadamente fácil de iniciar.
He aquí cómo iniciar una corporación fantasma:
- Encuentre una corporación fantasma
- Una vez elegida la entidad, elige una denominación social y un paraíso fiscal para la puesta en marcha de la empresa. Las Islas Vírgenes Británicas son la jurisdicción menos costosa para establecer una corporación ficticia, con costos que oscilan entre $1,500 y $2,000.
- Debido a que se pretende ocultar la identidad del propietario, se debe identificar a un director. Él o ella no tendrá poder real, pero su nombre debe aparecer en los documentos corporativos.
- El individuo debe proporcionar una prueba de identificación, como una copia del pasaporte.
¿Cómo se utilizan ilegalmente las empresas fantasma?
Las siguientes son las principales razones por las que las empresas ficticias se utilizan ilegalmente. Con frecuencia están vinculados entre sí.
#1. Evasión de impuestos
Las empresas ficticias están formadas por empresas en países extraterritoriales, a menudo denominados paraísos fiscales, donde los impuestos son más bajos, para estacionar activos a fin de evitar pagar impuestos excesivos en su país de origen.
#2. Lavado de dinero
Las empresas ficticias se utilizan con frecuencia para ocultar el origen del dinero negro o ganancias ilícitas.
#3. Ocultar fondos de esquemas Ponzi
Los delincuentes pueden establecer empresas ficticias para redirigir los fondos de los esquemas Ponzi. Cuando se descubre la estafa, no se identifica a los verdaderos perpetradores, y las agencias de aplicación de la ley solo tienen la culpa de las empresas ficticias.
#4. Ocultar las identidades de los verdaderos propietarios
La mayoría de las veces, no se puede encontrar al verdadero propietario/propietarios de una corporación ficticia extraterritorial ya que las direcciones registradas de los directores varían significativamente de las direcciones proporcionadas al registrador. Las empresas ficticias se consideran uno de los métodos más seguros para ocultar la propiedad comercial de las fuerzas del orden público o del público en general.
A continuación se muestra un ejemplo de cómo se utilizan ilegalmente las empresas ficticias:
La empresa ABC Inc. se encuentra en la industria minera. Tiene una empresa hermana, XYZ Inc., que también está en la misma industria.
ABC se encuentra en plena crisis empresarial y tiene la certeza de su inminente liquidación.
Como resultado, ABC transfiere la mayor parte de sus valiosos activos a XYZ.
Si ABC se ve obligada a cerrar debido a grandes pérdidas, sus acreedores no podrán recuperar sus pérdidas porque ABC no tiene activos importantes a su nombre.
Los promotores de ABC pueden utilizar posteriormente los activos entregados a XYZ como mejor les parezca.
Cómo prevenir el uso ilegal de empresas ficticias
El Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF, por sus siglas en inglés) fue la primera organización internacional en establecer reglas globales para los requisitos de información sobre beneficiarios reales en 2003. Requirió que los países se aseguraran de que sus autoridades tuvieran acceso a información actualizada y precisa sobre la persona o personas detrás corporaciones, fundaciones y otras entidades legales.
El GAFI mejoró y aclaró aún más sus estándares de beneficiarios reales en 2012, 2014 y 2019. Las siguientes son las mejores prácticas recomendadas por el GAFI en su publicación de octubre de 2019.
- Uso de uno o más mecanismos (el Enfoque de registro, el Enfoque de empresa y el Enfoque de información existente) para garantizar que la información sobre el beneficiario real de una empresa se obtenga y esté disponible en un lugar específico en su país; o puede ser determinado en tiempo y forma por una autoridad competente.
- Una estrategia de múltiples frentes que incorpore muchas fuentes de información es generalmente más efectiva para prevenir la explotación de personas jurídicas con fines ilegales e implementar procedimientos que visibilicen adecuadamente a los beneficiarios reales de las personas jurídicas.
- Un mayor intercambio de información pertinente y registros de transacciones ayudará a los esfuerzos mundiales para promover la transparencia de los beneficiarios reales.
- Cree un sistema eficiente con elementos cruciales como:
- Evaluación de riesgo
- Suficiencia, corrección y oportunidad de la información sobre beneficiarios finales
- Las autoridades competentes pueden obtener acceso.
- Las acciones al portador y los acuerdos de nominación están prohibidos o inmovilizados.
- Sanciones efectivas, razonables y disuasorias
¿Cuáles son los riesgos de una empresa Shell?
Si bien las ideas antes mencionadas ayudarían a las agencias gubernamentales a limitar la creación de corporaciones ficticias, implementarlas sería una tarea difícil para los países. Según el GAFI, los siguientes son los problemas más típicos en la adopción de medidas de beneficiarios reales:
- Evaluación inadecuada del riesgo de posible uso indebido de personas jurídicas
- Esfuerzos inadecuados para garantizar que la información sea correcta y esté actualizada
- Medidas insuficientes para garantizar que las autoridades pertinentes tuvieran acceso oportuno a la información
- Medios inadecuados para monitorear la calidad del apoyo de otros países
Lo que es vital desde el punto de vista de las instituciones financieras, con las cuales las empresas ficticias abren cuentas y realizan transacciones, es tener un sistema actualizado que pueda identificar las señales de alerta relacionadas con las empresas ficticias e informar con precisión al personal sobre las mismas. Las siguientes son algunas banderas rojas comunes:
- La velocidad transaccional es inusualmente alta.
- La sofisticación de las transacciones financieras
- Tendencias inusuales en las transacciones (p. ej., transferencia de activos financieros a una nueva empresa que no tiene pasivos o transacciones electrónicas e historial de actividades que no coinciden con el perfil de la empresa)
- Regímenes que son de alto riesgo o país de registro u operación sancionado
- Cobertura mediática negativa del negocio ficticio o sus directores
- Cualquier director en las listas de seguimiento
- Participación con agentes u otras firmas de tipo similar Contacto con clientela de alto riesgo
- Transacciones que involucran empresas que comparten la dirección de la empresa ficticia
- Una amplia gama de destinatarios reciben transferencias electrónicas.
Uso de tecnología contemporánea para evitar el abuso de la empresa Shell
Las corporaciones fantasma no se pueden identificar manualmente en la mayoría de los casos. Las instituciones financieras, por otro lado, pueden seguir y monitorear a estas organizaciones, realizar investigaciones e informar actividades cuestionables a los reguladores mediante el uso activo de tecnología y automatización contemporáneas. Estos son algunos métodos que las instituciones financieras pueden emplear para garantizar el cumplimiento.
#1. Evaluación de riesgos del cliente
Al incorporar nuevos clientes, las instituciones financieras deben considerar una variedad de criterios de riesgo, como jurisdicciones desfavorables, la misma dirección registrada con propietarios cambiantes y la inclusión en listas de vigilancia. Debe existir un sistema para proporcionar una única perspectiva integral del riesgo del cliente, eliminando la necesidad de hacer referencia a varias fuentes de información. Según la evaluación inicial, a cada cliente se le debe asignar una puntuación de riesgo. Los cambios significativos en el perfil de riesgo deben capturarse dinámicamente a lo largo del ciclo de vida del cliente.
#2. Monitoreo de transacciones
Usando herramientas contemporáneas, las transacciones de la empresa deben coincidir con la actividad del consumidor evaluada durante la incorporación. Las herramientas de análisis de transacciones deben generar notificaciones cuando las transacciones reales difieren de la actividad esperada del cliente.
#3. Poner en pantalla
Las empresas ficticias y sus propietarios deben ser evaluados periódicamente en relación con las listas de PEP, las listas de sanciones y la publicidad negativa, entre otras cosas.
En conclusión
Las corporaciones ficticias generalmente se forman para realizar operaciones legales de la empresa. Para ocultar las verdaderas identidades de los propietarios que proporcionan los recursos financieros, los dueños de negocios establecen corporaciones ficticias para manejar los activos de las entidades originales. Por ejemplo, por aproximadamente $ 900, cualquier individuo puede encontrar una firma asociada para formar una corporación fantasma en el extranjero para ellos. Como resultado de las revelaciones de los Papeles de Panamá, se reveló la cantidad de corporaciones ficticias que se utilizaron para cambiar los ingresos ilegales de los propietarios de negocios acaudalados, incluidos los políticos.
Artículos Relacionados
- Logotipo de Shell: ¿Qué representa el logotipo?
- MARCAS DE MAC Y QUESO: Las mejores marcas saludables, veganas y sin gluten (actualizado)
- Marcas populares de chocolate: 2023 Las mejores 21 marcas de chocolate que te encantarán (actualizado)
- MEJOR PROGRAMA DE RECOMPENSAS DE GASOLINA EN 2023
- Tarjeta de cheques Visa Regalo: Tarjeta de cheques vs Tarjeta de débito (+Guía rápida))
Referencias
