El impuesto de sociedades grava los beneficios internacionales de las empresas con sede en el Reino Unido. Las ganancias incluyen tanto los ingresos como las ganancias de capital. Para pagar un impuesto de sociedades, debe ser por sociedades no residentes que realicen negocios en el Reino Unido a través de una sucursal o agencia. A través de esta guía, comprenderá completamente de qué se trata el impuesto de sociedades en el Reino Unido, y también cómo realizar el proceso de pago.
Normas reguladoras del Impuesto sobre Sociedades relacionado con el Impuesto sobre Sociedades que debe tributar una empresa. Las ganancias imponibles también se controlan mediante las normas del impuesto sobre las ganancias de capital (CGT).
Impuesto de sociedades
Este impuesto se aplica a las ganancias que se obtienen en el Reino Unido (las ganancias obtenidas por empresas no constituidas en sociedad, como comerciantes únicos y sociedades, se gravan sobre sus ingresos en lugar de sus ganancias). Las ganancias de una empresa de los activos y las operaciones de fabricación en el Reino Unido están sujetas a impuestos.
¿Quién paga el impuesto de sociedades?
En el Reino Unido, todas las sociedades de responsabilidad limitada deben, por lo tanto, pagar el impuesto de sociedades. Los comerciantes individuales y las sociedades no pagan impuesto de sociedades; en cambio, presentan una declaración de impuestos y pagan el impuesto sobre la renta.
Por lo tanto, se considera que algunas otras organizaciones pagan el impuesto de sociedades. Aquí hay algunos:
- cooperativas de vivienda
- organizaciones de membresía
- Organizaciones y clubes
- Cooperativas
¿Qué es la tasa del impuesto de sociedades del Reino Unido?
La tasa principal del impuesto de sociedades en el Reino Unido es del 19%. Así, la tasa se mantendrá en este nivel durante dos años, revirtiendo un compromiso anterior de reducirla al 17% para abril de 2020.
¿Cómo puedo registrarme para el impuesto y la responsabilidad empresarial?
Si está iniciando una sociedad limitada, debe registrarse para el impuesto de sociedades y se le pedirá que ingrese los siguientes datos:
- Nombre de la firma
- Recuento de registratarios
- Fecha de fundación de su empresa (el comienzo de su período contable)
- la dirección principal
- De la empresa Tipo
- Debajo de la lista están los nombres y direcciones de los directores.
En esta nota, tienes tres meses para terminar esto. El director de la empresa debe completar, presentar y también pagar la declaración del impuesto de sociedades. Un director puede contratar a un contador para que haga esto por él, pero sigue siendo su responsabilidad legal.
¿Qué es el Impuesto de Sociedades?
Un impuesto de sociedades es un impuesto sobre los beneficios de una empresa. Utilidad después de deducir el costo de los bienes vendidos (COGS), los gastos generales y administrativos (G&A), ventas y marketing (S&M), investigación y desarrollo (I+D), depreciación y otros gastos operativos. Las tasas de impuestos corporativos también varían mucho entre países, y algunos países se consideran paraísos fiscales. Debido a que numerosas deducciones, subsidios gubernamentales y vacíos fiscales pueden reducir los impuestos de las empresas, la tasa impositiva corporativa efectiva suele ser más baja que la tasa legal.
Deducciones fiscales corporativas
Sin embargo, las corporaciones pueden deducir algunos gastos comerciales requeridos y habituales de sus ingresos imponibles. Los gastos comerciales actuales son totalmente deducibles. También son deducibles las inversiones y compras de bienes raíces que se utilicen para generar ingresos para la corporación.
Se pueden deducir los salarios, los beneficios de salud, el reembolso de la matrícula y los incentivos. Aparte de eso, las primas de seguros, los gastos de viaje, las deudas incobrables, los pagos de intereses, los impuestos sobre las ventas, los impuestos sobre el combustible y los impuestos especiales también se pueden deducir de su ingreso imponible. Las tarifas de preparación de impuestos, legales, contables y de publicidad siguen siendo deducibles.
Beneficios de un impuesto de sociedades
- Es preferible pagar impuestos de la empresa a pagar impuestos adicionales sobre la renta personal. El seguro médico familiar sigue siendo deducible de los impuestos comerciales, al igual que los planes de jubilación y los fideicomisos con impuestos diferidos. Deducibilidad de las pérdidas de una corporación
- Una corporación puede deducir todas las pérdidas, mientras que un propietario único debe demostrar que espera generar una ganancia. Finalmente, la ganancia de una corporación podría estar intacta dentro de la corporación para la planificación fiscal futura.
Impuesto de Sociedades Reino Unido
El impuesto de sociedades es un impuesto que se aplica en el Reino Unido a los beneficios obtenidos por empresas residentes en el Reino Unido, así como a los beneficios obtenidos por entidades formadas en el extranjero con bases permanentes en el Reino Unido.
Este impuesto se aplica a las sociedades de responsabilidad limitada en el Reino Unido y también a algunas otras organizaciones. Se basa en la rentabilidad anual de una empresa. Aunque todas las ganancias están sujetas a impuestos, se pueden deducir ciertos gastos y existen exenciones fiscales que puede usar para reducir su pago de impuestos.
El impuesto de sociedades grava los siguientes elementos para una sociedad limitada:
- Las ganancias comerciales son las ganancias que obtiene al hacer negocios.
- Inversiones
- Puede vender activos como terrenos, propiedades, acciones y maquinaria para obtener una ganancia sujeta a impuestos.
Pago del Impuesto sobre Sociedades
Es una especie de impuesto directo útil por parte del gobierno a las empresas comerciales para recaudar fondos. Los períodos contables (12 meses) se utilizan para calcular el impuesto de sociedades. Las modificaciones de incorporación, disolución y fecha contable son todos ejemplos. Para el ejercicio fiscal 2021/22, la tasa del impuesto de sociedades es del 19%. El cargo de la tasa básica se aplica a la renta imponible hasta 37,700 libras esterlinas. Entre el límite de tasa básico y el límite de tasa más alto de £150,0001, se aplica un impuesto de tasa más alto.
Debe intentar pagar su declaración de impuestos de sociedades entre el final del año fiscal y la fecha de vencimiento legal. La fecha de vencimiento legal es 12 meses después del final del año o tres meses después de que HMRC emita una advertencia de ganancias. Debe pagar el impuesto de su corporación antes de que venza su declaración.
El impuesto de sociedades vence nueve meses y un día después de que finalice el ejercicio contable. Incluso si su declaración de impuestos vence tres meses después, si su año contable finaliza el 30 de abril, el pago del impuesto de su empresa vence el 2 de febrero.
Pago de multas por retraso en el impuesto de sociedades de la empresa
“Es responsabilidad del director pagar el impuesto de sociedades de una empresa”.
Una referencia incorrecta o nula en su responsabilidad significaría que HMRC lo perseguiría por falta de pago. Comuníquese con el Recaudador de impuestos y proporcione todos los detalles de pago, incluida su referencia de pago correcta, y reasignarán su pago al pasivo de su empresa. Seguirá debiendo intereses por pago insuficiente.
Las siguientes son las multas de HMRC por su inexperiencia:
#1. Declaraciones de impuestos tardías
HMRC ha impuesto las siguientes multas por declaraciones de impuestos tardías:
- Un día de retraso le costará £ 100.
- Una multa adicional de £ 100 por tres meses.
- Después de seis meses, HMRC reevaluará su factura y aplicará una multa del 10 % sobre cualquier impuesto no pagado.
#2. Pago atrasado del Impuesto sobre Sociedades
Pagará un interés o una multa si paga sus impuestos tarde. HMRC puede emprender acciones legales para recuperar deudas impagas, que incluyen:
- Su deuda se deducirá de su salario o pensión.
- Si posee una propiedad en Inglaterra, Gales o Irlanda del Norte, se venderá por orden de HMRC.
- HMRC confiscará sus fondos y lo demandará para cerrar su negocio. Entonces debe declararse en bancarrota.
- Si no puede pagar, HMRC le aconsejó que se comunique con ellos de inmediato.
#3. Información falsa
Si su declaración de impuestos corporativos es incorrecta, HMRC definitivamente lo penalizará. Esto depende de si HMRC cree que el error fue deliberado si intentó ocultarlo y si lo acepta antes de que HMRC lo descubra. Si HMRC decide:
(NOTA) "La cantidad que debe pagar depende de si HMRC cree que el error fue deliberado".
Si admite ser imprudente, también podría perder entre el 0% y el 30% de su factura de impuestos. Si HMRC lo encuentra, la multa oscila entre el 15 % y el 30 % de sus ganancias.
Se le impondrá una multa del 20 al 70 por ciento de la multa si proporcionó información falsa a sabiendas. Si HMRC descubre su engaño, las multas oscilan entre el 35 y el 70 por ciento.
Si oculta intencionalmente sus declaraciones, será penalizado con el 100%.
Las Sociedades Anónimas No Pagan Impuesto De Sociedades. ¿Por qué?
Porque una corporación no es una persona. Se trata de ejecutivos, personal, clientes e inversores. En consecuencia, las relaciones pueden ser gravadas por el estado, pero no pagan. Como resultado, hacer un seguimiento de sus finanzas es fundamental para elevar su nivel de vida. Esto debe ser pagado a tiempo.
Cómo pagar el impuesto de sociedades
Las opciones de pago de impuestos corporativos son numerosas. Para evitar una multa, debe enviar el dinero a HMRC antes de la fecha límite. En un fin de semana o feriado bancario, HMRC debe recibir su pago al final del día hábil anterior. Estos son los plazos de pago aproximados de HMRC:
- Use CHAPS, banca en línea o banca telefónica para pagos el mismo día o al día siguiente (pagos más rápidos)
- Permita tres días hábiles para Bacs, débito directo (si está configurado) y débito en línea o pagos con tarjeta de crédito corporativa.
- Permita cinco días hábiles para el débito directo.
- Ya no podrá pagar con una tarjeta de crédito personal, así que prepárese con efectivo.
Impuesto de sociedades del Reino Unido
Las empresas en el Reino Unido pagan el impuesto de sociedades, que se basa en los beneficios anuales, al igual que las personas físicas. Todas las sociedades limitadas pagan un impuesto de sociedades del 19 % desde abril de 2016. Anteriormente, la tasa se basaba en los beneficios. Las ganancias están sujetas a impuestos para las empresas, a diferencia de los ingresos personales.
Sin embargo, puede reclamar una serie de cargos y deducciones para reducir su pago. Por lo tanto, para pagar, debe presentar una declaración anual del impuesto de sociedades (CT600). Cómo presentar su declaración de impuestos se explica en nuestra sección.
¿Cómo puedo registrarme en HMRC?
Debe informar a HMRC que su empresa es una sociedad de responsabilidad limitada dentro de los tres meses posteriores a su formación. Por lo tanto, dependiendo de su negocio, puede ser difícil saber si está 'comerciando'. Revise las definiciones detalladas de HMRC de "activo", "comercial", "no comercial" e "inactivo" para asegurarse de que cumple. Al registrarse en HMRC, debe proporcionar lo siguiente:
- El día en que comenzó su negocio (el comienzo del primer período contable)
- Nombre y número de registro de la empresa (esto será proporcionado por Companies House cuando se incorpore)
- La sede de la empresa
- Plan de negocios.
- Cuándo terminarás tus cuentas anuales
- Nombres y direcciones de los directores
Cómo presentar una declaración de impuestos comerciales (CT600)
A diferencia de los particulares, las empresas deben calcular su propio impuesto de sociedades. Cada año, por lo tanto, debe presentar una declaración del impuesto de sociedades (CT600). Tanto HMRC como Firms House deben recibir sus cuentas. Solo se puede presentar un formulario en papel si tiene una "buena explicación" o desea completar la declaración en galés. Su CT600 debe incluir lo siguiente:
- El nombre de la empresa
- Número de registro de la empresa
- Una dirección legal
- Número de identificación de impuestos
¿Qué se entiende por Impuesto de Sociedades?
Este impuesto se aplica a las ganancias obtenidas en el Reino Unido (las ganancias obtenidas por empresas no constituidas en sociedad, como comerciantes únicos y sociedades, se gravan sobre sus ingresos en lugar de sus ganancias). Las ganancias de una empresa de los activos y las operaciones de fabricación en el Reino Unido están sujetas a impuestos. Los bancos, la producción de petróleo y gas del Mar del Norte, las pequeñas empresas lucrativas y los ingresos de ideas patentadas han sido gravados con tasas variadas. El siguiente gráfico muestra la progresión de la tasa.
¿Cómo funciona el impuesto de sociedades del Reino Unido?
El impuesto de sociedades grava los beneficios internacionales de las empresas con sede en el Reino Unido. Las ganancias incluyen tanto los ingresos como las ganancias de capital. El impuesto de sociedades debe ser pagado por sociedades no residentes que realicen negocios en el Reino Unido a través de una sucursal o agencia
¿Qué es el impuesto de sociedades en India?
Un impuesto de sociedades es un impuesto que grava los beneficios netos de una empresa. Las empresas registradas en la India en virtud de la Ley de empresas de 1956, tanto públicas como privadas, están sujetas al impuesto de sociedades. Si su ingreso neto está entre Rs 1 y Rs 10 millones de rupias, se le cobrará un recargo del 2%.
¿Qué es un ejemplo de impuesto de sociedades?
Ejemplo. Durante el año fiscal actual, XYZ Corporation obtuvo una utilidad neta de $50,000. La compañía puede tomar deducciones de hasta $5,000. La tasa impositiva para las corporaciones es del 21%.
¿Cuál es la diferencia entre el impuesto sobre la renta y el impuesto de sociedades?
El impuesto de sociedades es un gasto (salida de efectivo) que una empresa paga al gobierno, que es la principal fuente de ingresos de un país. El impuesto sobre la renta personal, por otro lado, es un impuesto que el gobierno impone sobre los ingresos de una persona, como sueldos y salarios.
