FICA es la abreviatura de Ley Federal de Contribuciones al Seguro. Especifica cómo se deben deducir los impuestos de los cheques de pago para financiar los programas de Seguro Social y Medicare. Aquí encontrará todo lo que necesita saber sobre los impuestos FICA, cómo funcionan, quién se beneficia de ellos y cómo calcular y pagar las tasas impositivas.
¿Qué son los impuestos FICA?
FICA, que significa Ley Federal de Contribuciones al Seguro, es una legislación federal que obliga a las empresas a retener y pagar un porcentaje del salario de un empleado para ayudar a mantener el Seguro Social y Medicare. La factura total se divide por la mitad entre el empleador y el empleado.
El impuesto FICA se estableció por ley en 1935. El efectivo se utilizará para brindar a los trabajadores estadounidenses ahorros para la jubilación y planes de seguro. “Los impuestos FICA son la principal fuente de ingresos para los beneficios del Seguro Social”, dice Ben Dobler, planificador financiero certificado y fundador de Stewardship Financial Counsel, con sede en Cincinnati. Los impuestos FICA, además del Seguro Social, financian el programa Medicare.
El impuesto FICA está destinado a ayudar a los jubilados que son elegibles para recibir beneficios. “Obtienes créditos para los beneficios del Seguro Social cuando trabajas y ganas y luego pagas tus impuestos FICA”, explica Michael Hammelburger, director ejecutivo de Bottom Line Group en Baltimore. Para calificar para un crédito del Seguro Social en 2022, debe ganar al menos $1,510 y pagar impuestos FICA sobre esa cantidad. Puede obtener hasta cuatro créditos cada año. Podrá recibir beneficios de jubilación del Seguro Social a la edad de 62 años si ha obtenido al menos 40 créditos.
El pago de impuestos FICA también le da derecho a beneficios de seguro de vida y discapacidad. Si queda discapacitado, puede ser elegible para los beneficios por discapacidad del Seguro Social si cumple con las condiciones específicas y tiene la cantidad requerida de créditos del Seguro Social. Si fallece, sus familiares calificados, como hijos menores y un cónyuge sobreviviente que cuida a niños pequeños o tiene 60 años o más, pueden ser elegibles para pagos de sobreviviente del Seguro Social
¿Qué es la tasa de impuestos FICA?
Solo los primeros $147,000 2022 de sus ganancias están sujetos a impuestos del Seguro Social en 160,200. Esto aumentará a $2023 XNUMX en XNUMX.
Para las personas que ganan más de $ 200,000 (solteros) o $ 250,000 (casados que presentan una declaración conjunta), hay una sobretasa adicional del 0.9% además del impuesto habitual de Medicare del 1.45% (presentadores conjuntos).
Su empleador también está obligado a pagar la mitad de su responsabilidad total de FICA.
Los impuestos FICA se pagan a la misma tasa tanto por parte de los empleados como de los empleadores. Los impuestos FICA se dividen en dos categorías: Seguro Social y Medicare. Para 2022, la tasa impositiva del Seguro Social es del 6.2 % de los salarios, mientras que la tasa impositiva de Medicare es del 1.45 % de los salarios. Juntos, estos ascienden a una tasa de impuestos FICA de 7.65%. Si trabaja por cuenta propia, debe pagar tanto la parte del empleado como la del empleador de los impuestos FICA, que es el 15.3 % de sus ganancias.
Límites en los impuestos FICA
En 2022, la base de pago del Seguro Social se establece en $147,000. Esto implica que pagará un impuesto de Seguridad Social del 6.2% sobre los salarios de hasta $147,000. Sus ganancias por encima de ese umbral no serán gravadas por el Seguro Social.
Debido a que el impuesto de Medicare no tiene límite de ganancias, debe pagar el impuesto del 1.45% sobre todas sus ganancias. Debe pagar un impuesto adicional de Medicare si declara sus impuestos como una persona soltera y gana más de $200,000 por año. Este impuesto se determina en el 0.9% de sus ganancias que excedan los $200,000 por año. Si está casado y presenta una declaración conjunta, el impuesto adicional se aplicará a las ganancias que excedan los $250,000.
Si bien la mayoría de los trabajadores pagan el impuesto FICA, no se aplica a todos los cheques de pago. Los pagos no sujetos a impuestos FICA incluyen:
- Hijos menores de 18 años empleados por sus padres
- Aportes de planes de retiro calificados por parte de los empleadores
- Servicio realizado por estudiantes empleados por una escuela, colegio o universidad.
- Algunos salarios de la iglesia y de organizaciones calificadas controladas por la iglesia.
- Algunos salarios del gobierno estatal y local.
En algunas áreas, los empleados del gobierno estatal y local que son elegibles para una pensión solo pueden estar obligados a pagar la parte de Medicare de los impuestos FICA. Si es un empleado religioso, su empleador puede optar por excluirlo del impuesto FICA. Los empleados que estén exentos de FICA “no tendrán que pagar impuestos del Seguro Social ni de Medicare, pero no obtendrán los beneficios del sistema FICA”, según Dobler.
¿Cuáles son los dos tipos de impuestos FICA?
Los impuestos FICA se componen de los impuestos del Seguro Social y el impuesto de Medicare.
Cómo calcular los impuestos FICA
Los impuestos FICA, que comprenden el 15.3 % de su salario, son una combinación de los impuestos del Seguro Social y Medicare. Usted es responsable de la mitad de la factura total (7.65 %), que incluye un impuesto del Seguro Social del 6.2 % y un impuesto de Medicare del 1.45 % sobre sus ingresos.
Verá estas deducciones en su cheque de pago porque los impuestos FICA son una especie de impuesto sobre la nómina que su empleador debe cobrar de su salario. El elemento de Seguridad Social de FICA a veces se conoce como el impuesto "OSADI", que significa impuesto de "seguro de vejez, sobrevivientes e invalidez".
El componente del seguro hospitalario se conoce con frecuencia como un impuesto de Medicare.
Hay varios tipos de impuestos que se retienen de su cheque de pago. Cuando comienza un nuevo empleo, generalmente se le pedirá que complete un formulario W-4. “Su formulario W-4 determina el monto retenido de su cheque”, dice Adriene Raynott, analista comercial sénior de Cogneesol en la ciudad de Nueva York. El formulario recopila información como su estado civil y una cantidad de dependientes, lo que afecta la cantidad retenida de impuestos. Si desea hacer ajustes, descargue el formulario W-4 del sitio web del IRS y vuelva a enviarlo al departamento de nómina de su empresa.
Puede calcular cuántos impuestos FICA tendrá que pagar multiplicando su salario por 7.65%, teniendo en cuenta las exclusiones o límites que puedan aplicarse a sus circunstancias. “Si gana $50,000, pagará $3,825 en contribuciones de FICA”, explica Raynott. Esto se puede calcular multiplicando la tasa de 7.65% por $50,000.
Ejemplos de cómo calcular los impuestos FICA
ejemplo 1
En 2023, un empleado que gana $50,000 pagará $3,825 en contribuciones FICA. Esto equivale a $3,100 en impuestos del Seguro Social y $725 en impuestos de Medicare. El empleador del asalariado pagaría la misma suma.
Se calcula de la siguiente manera:
$50,000 x.062 (la tasa de empleado de 6.2%) Equivale a $3,100 de impuestos del Seguro Social
Impuesto de Medicare = $50,000 0145 x 1.45 (tasa de empleado del 725 %) = $XNUMX
Total FICA = $3,825 ($3,100 + $725).
ejemplo 2
En 2023, un empleado que gane $250,000 y presente solo la declaración pagará $13,282.40 en contribuciones FICA. Esto equivale a $9,932.40 en Seguro Social y $3,350 en impuestos de Medicare. El empleador del asalariado pagaría un poco menos porque no está obligado a pagar el impuesto adicional de Medicare del 0.9% sobre cualquier monto superior a $200,000 en ganancias.
Se calcula de la siguiente manera:
Impuesto del Seguro Social = $160,200 (límite de base salarial) x.062 (tasa de empleado del 6.2 por ciento) = $9,932.40
$200,000 0145 x 1.45 (tasa de empleado del 2,900 %) = $XNUMX de impuestos de Medicare
$50,000 x.009 (tasa total de 0.9%) Equivale a $450 más impuestos de Medicare
Los impuestos de Medicare totalizan $3,350 ($2,900 + $450).
Total FICA: $13,282.40 ($9,932.40 + $3,350).
¿Todo el mundo paga impuestos FICA?
Casi todos pagan los impuestos FICA, incluidos los extranjeros residentes y muchos extranjeros no residentes. No importa si trabajas medio tiempo o tiempo completo. Hay, sin embargo, ciertas excepciones.
Los estudiantes universitarios, por ejemplo, están exentos de pagar impuestos FICA sobre los salarios obtenidos en trabajos en el campus. Algunos inmigrantes no residentes, como personal e instructores de gobiernos extranjeros, también están exentos. Ciertos grupos religiosos (como los Amish) pueden solicitar una exención de los impuestos FICA completando el Formulario 4029 del IRS. Sin embargo, al no pagar estos impuestos sobre la nómina, las personas pierden su reclamo de beneficios de Medicare y del Seguro Social.
Sobrepago de Impuestos FICA
Algunos trabajadores pagan más impuestos del Seguro Social de lo que deberían. Esto puede ocurrir si cambia de ocupación más de una vez y todas sus ganancias están sujetas a impuestos, incluso si su ingreso total excede el límite de la base salarial del Seguro Social. Afortunadamente, cuando presenta sus impuestos, puede ser elegible para una declaración.
Si tiene más de un trabajo, puede reclamar su sobrepago del Seguro Social en el Formulario 1040. Si debe impuestos, el IRS deducirá una parte de su reembolso para pagarlos. Luego obtendrá lo que sobra. Si pagó en exceso sus impuestos del Seguro Social y solo tiene un empleado, debe solicitar un reembolso a su empleador. Debido a que no existe un límite de base salarial, los reembolsos de impuestos de Medicare en exceso no son reembolsables.
Si tiene más de un trabajo, es posible que esté pagando menos de los impuestos FICA. Si esto ocurre, deberá realizar pagos de impuestos estimados por separado (a menos que haya solicitado una retención adicional en su formulario W-4).
¿Por qué debo pagar el impuesto FICA?
Los empleadores están obligados a retener impuestos, incluidos los impuestos FICA, de los cheques de pago de los empleados, ya que los impuestos en los Estados Unidos son un esquema de reparto. Cuando ganas dinero, el IRS quiere tomar su parte lo antes posible.
Algunas personas están clasificadas como “trabajadores exentos”, lo que significa que han elegido que no se les descuente el impuesto federal sobre la renta de sus cheques de pago. Sin embargo, los impuestos del Seguro Social y Medicare seguirán deduciéndose de sus cheques de pago.
En la mayoría de los casos, solo es inmune a la retención si se cumplen dos condiciones:
- Debido a que no tenía obligaciones tributarias el año pasado, recibió un reembolso de todos los impuestos federales sobre la renta retenidos.
- Anticipas que sucederá lo mismo este año.
¿Qué sucede si no paga FICA?
Los empleadores que no registren y paguen adecuadamente los impuestos FICA pueden enfrentarse a multas civiles y penales. Los depósitos atrasados pueden resultar en multas que van del 2% al 15% del impuesto a pagar, dependiendo de cuántos días de atraso se reciba el pago.
¿Se le devuelven los impuestos FICA?
En la mayoría de los casos, un empleador solicita un reembolso de impuestos FICA en el Formulario 941-X, Declaración de impuestos federales TRIMESTRAL ajustada del empleador o Solicitud de reembolso. Para cada período de reembolso, el empleador debe presentar un Formulario 941-X por separado.
¿Seguro social y FICA son lo mismo?
No, aunque está vinculado. FICA es una abreviatura que representa una ley aprobada por el Congreso de los Estados Unidos en el momento en que se formó el Seguro Social en 1935. Esta Ley de Contribuciones al Seguro Federal requería que todos los trabajadores de los Estados Unidos contribuyeran al Seguro Social para que les proporcionara con beneficios financieros más adelante en la vida. Los números FICA en su cheque de pago representan los impuestos sobre la nómina pagados al Seguro Social y, desde 1965, a Medicare.
¿Es el impuesto FICA lo mismo que el impuesto federal sobre la renta?
FICA no es deducible de los impuestos federales sobre la renta. Si bien cada uno de estos impuestos comienza con el salario bruto del empleado, son dos componentes separados que se calculan por separado.
En conclusión
Los impuestos FICA, como los impuestos federales sobre la renta, son obligatorios y, en la mayoría de las situaciones, no puede evitarlos. Sin embargo, debido a que pagan Medicare y el Seguro Social, recibirá parte del dinero cuando se jubile, al menos indirectamente.
Si bien las tasas de impuestos de FICA se deducen automáticamente de su cheque de pago, debe prestar especial atención si cambia de trabajo o tiene más de uno. Desea asegurarse de que no está pagando más de lo requerido. También deberá usar las hojas de cálculo del IRS si trabaja por cuenta propia para garantizar que está pagando las cantidades necesarias.
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Referencias
