Entendemos que el simple hecho de pensar en impuestos puede hacer que quieras dormir una siesta y no despertarte hasta que pagues el impuesto. Pero, le guste o no, debe armarse de conocimiento para evitar meterse en problemas con el gobierno federal. Todo se reduce a configurar correctamente la retención de impuestos federales desde el principio. Entonces, ¿cuál es el trato con las retenciones de impuestos federales? ¿Qué es la deducción de retención de impuestos federal, su tasa y cómo calcular usando una calculadora? ¡Me alegra que hayas preguntado! Profundicemos en lo que necesita saber.
¿Qué es la retención de impuestos federales?
La retención de impuestos federales es el proceso mediante el cual su empleador deduce una cantidad específica de su cheque de pago para impuestos y la envía al gobierno federal en su nombre.
Cuando llegue la temporada de impuestos y complete su declaración, recibirá un reembolso o deberá impuestos adicionales. Mucha gente cree que recibir un gran retorno es equivalente a recibir dinero gratis. ¡No! Un reembolso grande simplemente implica que ha estado prestando el dinero que tanto le costó ganar sin interés. Todo. Año. Largo.
Su empleador calculará la cantidad de retención de impuestos federales sobre la renta (FITW, por sus siglas en inglés) que debe retener de cada cheque de pago en función de la información que envió en su nuevo Formulario W-4, así como la cantidad de su ingreso imponible y la frecuencia con la que se le paga.
Si gana más de lo normal durante un período de pago (por ejemplo, trabajando horas extra o ganando una bonificación), su FITW aumentará. Si gana menos (por ejemplo, trabajando menos horas o aumentando sus contribuciones al 401k), su FITW disminuirá. Su empleador envía la retención del impuesto federal sobre la renta al IRS en su nombre. Su objetivo para el año es tener al menos suficiente FITW para cubrir su impuesto federal a la renta estimado adeudado.
Fed Tax, FT o FWT son abreviaturas de impuestos federales sobre la renta. El monto que pagó previamente al gobierno federal se deduce de su retención federal. Entonces, cuando presente su declaración, obtendrá crédito por esta cantidad para aplicar a cualquier impuesto federal que adeude. Su retención de impuestos federales sobre la renta está determinada por:
- El estado civil se muestra en su formulario W-4
- El número de dependientes o asignaciones especificadas, y
- Otros ingresos y ajustes en el Formulario W-4 que presentó ante su empleador
Historial de Retenciones de Impuestos
La retención de impuestos se implementó inicialmente en los Estados Unidos en 1862 por el presidente Abraham Lincoln para ayudar a financiar la Guerra Civil. Con el mismo objetivo, el gobierno federal impuso impuestos especiales. La retención de impuestos y el impuesto sobre la renta fueron derogados después de la Guerra Civil en 1872.
Cuando se adoptó el sistema actual en 1943, fue seguido por un aumento significativo de impuestos. Se supuso en ese momento que sería difícil recaudar impuestos sin adquirirlos de la fuente. Cuando son contratados, la mayoría de los empleados están sujetos a retención de impuestos y deben completar un formulario W-4. El formulario calcula la cantidad de impuestos que se deben pagar.
Uno de los dos tipos de impuestos sobre la nómina es la retención de impuestos. El otro tipo lo paga la empresa al gobierno y se basa en las ganancias de cada empleado individual. de la Ley de Seguridad Social de 1935, ha contribuido a la financiación de la Seguridad Social y los programas gubernamentales de desempleo, así como Medicare (desde 1966).
Tipos de retención de impuestos
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza dos tipos de retención de impuestos para garantizar que se retenga el impuesto correcto en diversas situaciones: la retención de impuestos para residentes de EE. UU. y la retención de impuestos para no residentes. Más información sobre cada uno se proporciona a continuación.
#1. Retención de impuestos para residentes de EE. UU.
El primer impuesto de retención y el más mencionado es el que se aplica a los ingresos personales de los residentes de los EE. UU., que todo empleador en los EE. UU. debe recaudar. Los empleadores cobran la retención de impuestos y la transmiten inmediatamente al gobierno según el sistema existente, y los empleados pagan el resto cuando presentan sus declaraciones de impuestos en abril de cada año.
Si se retienen demasiados impuestos, se emite un reembolso de impuestos. Sin embargo, si se retienen impuestos insuficientes, la persona deberá dinero al IRS. En la mayoría de los casos, desea que aproximadamente el 90% de sus impuestos sobre la renta previstos se retengan y se envíen al gobierno. Esto asegura que nunca se atrasará en sus impuestos sobre la renta (lo que puede resultar en multas significativas) y que no tendrá que pagar impuestos excesivos durante el año.
Los inversionistas y contratistas independientes están exentos de retención de impuestos pero no del impuesto sobre la renta; deben pagar impuestos estimados trimestrales. Si estos contribuyentes se atrasan en sus pagos, pueden estar sujetos a una retención de respaldo, que es una tasa más alta de retención de impuestos establecida en 24%.
Simplemente puede verificar su cheque de pago con el estimador de retención de impuestos del IRS. Esta herramienta ayuda a determinar la cantidad correcta de impuestos retenidos de cada cheque de pago para que no deba más en abril. Necesitará sus talones de pago más recientes, su declaración de impuestos sobre la renta más reciente, sus ingresos esperados para el año en curso y otra información para utilizar la calculadora.
#2. Retención de impuestos de no residentes
El otro tipo de retención de impuestos se impone a los extranjeros no residentes para garantizar que se paguen los impuestos adecuados sobre los ingresos obtenidos dentro de los Estados Unidos. Un extranjero no residente es una persona nacida en el extranjero que no ha aprobado la tarjeta verde o la prueba de presencia sustancial.
Si un extranjero no residente realiza un comercio o negocio en los Estados Unidos durante el año, debe presentar el Formulario 1040NR. Sin embargo, si usted es un extranjero no residente, puede usar las tablas normales de deducción y exención del IRS para determinar cuándo debe pagar impuestos estadounidenses y qué deducciones puede reclamar. Si su país y los Estados Unidos tienen un tratado fiscal, puede afectar la retención de impuestos.
Cálculo de su retención de impuestos federal
Anualmente, el IRS anuncia y ajusta las tasas impositivas marginales. Los impuestos para 2022 vencen en 2023, y la mayoría de las personas tienen como fecha límite el 18 de abril de 2023. Las siguientes tasas se indican en la tabla para el año fiscal 2022:
| Tasas Impositivas Marginales para 2022 | ||
|---|---|---|
| Tasa de impuesto | Rango de ingresos Soltero, casado que presenta una declaración por separado | Rango de ingresos Casado que presenta una declaración conjunta |
| 10% | $ 10,274 o menos | $20,549 o menos |
| 12% | $ 10,275 a $ 41,774 | $ 20,550 a $ 83,549 |
| 22% | $ 41,775 a $ 89,074 | $ 83,550 a $ 178,149 |
| 24% | $ 89,075 a $ 170,049 | $ 178,150 a $ 340,099 |
| 32% | $ 170,050 a $ 215,949 | $ 340,100 a $ 431,899 |
| 35% | $215,950 a $539,899 | $ 431,900 a $ 647,849 |
| 37% | $ 539,900 y más | $647,850 y más |
La Calculadora o calculadora de retención del IRS se puede utilizar para calcular su tasa de retención de impuestos federal. Mientras tanto, necesitará información básica para obtener un cálculo preciso. Al completar el formulario en línea, tenga a mano los siguientes elementos:
- Su estado civil para efectos de la declaración
- Tu fuente de ingresos
- Cualquier fuente de ingresos adicional
- La fecha de finalización de su período de pago más reciente
- Sus salarios por período y los totales del año hasta la fecha (YTD)
- El monto del impuesto federal sobre la renta por período de pago y el total pagado hasta la fecha
- Ya sea que tome estandarizar o detallar sus deducciones
- El monto de los créditos fiscales que toma
La calculadora le indica cuánto puede esperar de un reembolso o de una factura de retención de impuestos federal. También puede elegir un monto de retención estimado que sea adecuado para usted.
¿Qué es una concesión de retención federal?
Una asignación de retención federal es una exención que reduce la cantidad de impuestos sobre la renta que un empleador retiene del cheque de pago de un empleado. En realidad, los empleados en los Estados Unidos calculan y reclaman su asignación de retención utilizando el Formulario W-4 del Servicio de Impuestos Internos (IRS): Certificado de retención del empleado.
Cuando una persona es contratada por una empresa, debe llenar el Formulario W-4, que incluye información personal como su nombre y número de Seguro Social. También especifica el número de concesiones que deben hacerse.
Una vez completado, el empleador utiliza la información del W-4 para calcular cuánto del salario de un empleado debe deducirse de su cheque de pago para remitirlo a las autoridades fiscales. Sin embargo, la cantidad total de concesiones reclamadas es significativa: cuantas más concesiones se reclaman, menos impuestos sobre la renta se retiran de un cheque de pago; mientras menos exenciones se reclaman, más impuestos se retienen.
Exención de la Concesión de Retención Federal
Un individuo puede estar exento de una asignación de retención federal, pero no es fácil recibir ese estatus. Puede reclamar la exención de retención solo si tiene derecho a un reembolso de todos los impuestos federales sobre la renta retenidos en el año anterior porque no tenía obligación tributaria y espera tener la misma en el año en curso. Simplemente indique "Exento" en el formulario W-4.
Esto debe hacerse anualmente; la exención no se transfiere.
Retención de impuestos locales y estatales
Echemos un vistazo a la retención de impuestos sobre la renta estatal y local (St Tax, ST o SWT)
#1. Retención de impuestos estatales sobre la renta
Si su estado tiene un impuesto sobre la renta, lo más probable es que los impuestos estatales sobre la renta se deduzcan de su salario. Su empleador calculará cuánto retener en función de la información provista en la versión estatal del Formulario W-4 y sus ingresos.
Si debe impuestos a más de un estado (por ejemplo, si trabaja en un estado diferente a su estado de residencia), debe pedirle a su empleador que retenga impuestos para el otro estado, retenga impuestos adicionales de su estado de trabajo o haga una estimación pagos al otro estado para compensar la diferencia.
Depende de dónde viva si tiene o no retenciones de impuestos estatales en su cheque de pago. De hecho, dependiendo de su ubicación, podría:
- No tener retención estatal
- Tener retención estatal para más de un estado: el estado en el que vive y el estado en el que trabaja
- Tener retención local
#2. Retención del impuesto sobre la renta local
Si su ciudad o pueblo impone un impuesto sobre la renta, es posible que su empleador deba retenerlo. Las tarifas y las reglas difieren según la ubicación.
Saber si su empleador retiene o no los impuestos locales puede ayudarlo a planificar con anticipación y evitar sorpresas cuando llegue el momento de presentar sus impuestos.
El impuesto sobre la renta local se puede retener de los salarios ganados dentro de los límites de una ciudad, condado o distrito escolar. Si vive o trabaja en una jurisdicción fiscal, sus ganancias serán gravadas por esa jurisdicción.
¿Qué es la retención federal en un cheque de pago?
La retención es la cantidad de impuestos federales sobre la renta retenidos del cheque de pago de un empleado. La cantidad de impuesto sobre la renta retenida por su empleador de su salario regular está determinada por dos factores: La cantidad de dinero que gana. La información que proporciona en el formulario W-4 a su empleador
¿Debería pagar la retención federal?
La mayoría de los empleados están sujetos a retención de impuestos. Es responsabilidad de su empleador enviarlo al IRS. Para estar libre de la retención de impuestos, no debe haber pagado impuestos federales sobre la renta en el año fiscal anterior y no planea pagar ningún impuesto federal sobre la renta este año.
¿Me devuelven la retención federal?
Sin embargo, la mayoría de las veces deberás menos de la cantidad retenida, en cuyo caso el IRS te reembolsará la diferencia.
¿Para qué se usa la retención federal?
El objetivo de la retención de impuestos es garantizar que los empleados puedan pagar cómodamente sus impuestos sobre la renta. Maneja el sistema de recaudación de impuestos de pago por uso de los Estados Unidos. Combate tanto la evasión de impuestos como la necesidad de emitir a los contribuyentes facturas de impuestos grandes e insostenibles al final del año fiscal.
¿Qué sucede si no se retiene ningún impuesto federal?
Si su empleador no retuvo la cantidad correcta de impuestos federales, comuníquese con ellos para que la retengan en el futuro. Cuando presente su declaración, deberá los impuestos no pagados que su empleador debería haber retenido durante el año.
¿Por qué alguien no tendría impuestos federales retenidos?
Si está clasificado como contratista independiente, no se retendrán impuestos federales de su compensación. En realidad, su empleador no retendría impuestos. Si este es el caso, entonces: Para registrar sus salarios, lo más probable es que haya recibido un Formulario 1099-MISC en lugar de un W-2.
¿Cuánto debo pagar en impuestos federales?
Debe calcularlo usted mismo. Use la Calculadora de retención de impuestos de IRS.gov. La Calculadora de Retención de Impuestos ayuda a la mayoría de los empleados a determinar si necesitan proporcionar a su empleador un nuevo Formulario W-4. Pueden usar los resultados de la calculadora para ayudarlos a completar el formulario y modificar su retención de impuestos sobre la renta.
Conclusión
Revise sus talones de pago y una calculadora W-4 para ver si necesita modificar su retención de impuestos federales sobre la renta este año. Si predice un reembolso grande este año, debe modificar su retención para tener más pago neto en cada período de pago.
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Referencias
