Cada año, los contribuyentes pueden aprovechar numerosas deducciones y créditos en sus impuestos, lo que les permite pagar menos impuestos o recibir un reembolso del IRS. Aquí, veremos una lista de elementos que los contribuyentes, incluidos los trabajadores por cuenta propia y los compradores de Instacart, pueden cancelar en sus impuestos en 2023.
¿Qué pueden cancelar los trabajadores por cuenta propia de sus impuestos en 2023?
#1. Deducción fiscal por trabajo por cuenta propia
No es divertido pagar impuestos adicionales para ser tu propio jefe. Pero la buena noticia es que puede deducir la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de su ingreso neto al calcular su impuesto sobre la renta, por lo que el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia le costará menos de lo que piensa. Esto se debe a que el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) considera que la parte del empleador del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es un gasto comercial que se puede deducir.
#2. Deducción por Ministerio del Interior
Una de las deducciones más complicadas es la deducción de la oficina en casa. En definitiva, puedes deducir el coste de cualquier espacio de trabajo que utilices habitual y exclusivamente para tu negocio, tanto si lo alquilas como si lo posees.
Además del espacio de oficina en sí, el porcentaje comercial de los intereses hipotecarios deducibles, la depreciación de la vivienda, los servicios públicos, el seguro de propietario de vivienda y las reparaciones pagadas durante el año son todos los gastos que puede deducir para su oficina en el hogar.
Si su oficina en casa ocupa el 15% de su espacio vital, el 15% de su factura anual de electricidad es deducible de impuestos. Sin embargo, algunas de estas deducciones, como los intereses hipotecarios y la depreciación de la vivienda, solo están disponibles para aquellos que son dueños de su oficina en casa en lugar de alquilarla.
#3. Deducción por Facturas de Internet y Teléfono
Puede deducir la parte comercial de sus gastos de teléfono e Internet ya sea que reclame o no la deducción de oficina en casa. La clave es deducir solo los gastos que están directamente relacionados con su negocio. Podría, por ejemplo, deducir los costos relacionados con Internet para administrar un sitio web comercial.
No debe deducir su factura mensual completa, incluido el uso personal y comercial, si solo tiene una línea telefónica. Además, "no puede deducir el costo del servicio telefónico local básico (incluidos los impuestos) por la primera línea telefónica que tenga en su hogar, incluso si tiene una oficina en su hogar", según el IRS. Sin embargo, puede deducir el costo total de las llamadas comerciales de larga distancia o el costo de una segunda línea telefónica dedicada exclusivamente a su negocio.
#4. Deducción por Primas de Seguro Médico
Puede deducir todas sus primas de seguro médico, dental y de atención a largo plazo calificada (LTC) si trabaja por cuenta propia, paga su propio seguro médico y no es elegible para participar en un plan a través del empleador de su cónyuge.
También puede deducir las primas pagadas para brindar cobertura a su cónyuge, dependientes e hijos menores de 27 años al final del año, incluso si no son dependientes fiscales. Calcule la deducción utilizando la Hoja de trabajo de deducción de seguro de salud para trabajadores por cuenta propia de la Publicación 535 del IRS.
#5. Ahorros en comidas
Cuando viaja por negocios, asiste a una conferencia de negocios o entretiene a un cliente, una comida es un gasto comercial deducible de impuestos, aunque los gastos de entretenimiento generalmente no son deducibles de impuestos.
Cuando viaje, puede deducir el 50 % del costo real de la comida si guardó sus recibos o el 50 % de la asignación estándar para comidas si mantuvo registros de la hora, el lugar y el propósito comercial de su viaje, pero no los recibos reales de las comidas. Desafortunadamente, esto significa que el almuerzo de escritorio no es deducible como gasto comercial.
#6. Deducción por viaje
Para calificar para una deducción de impuestos, los viajes de negocios deben durar más que un día laboral normal, requerir dormir o descansar y tener lugar fuera del área general de su domicilio fiscal (generalmente fuera de la ciudad donde se encuentra su negocio). Además, para ser considerado un viaje de negocios, debe tener un propósito comercial específico planeado antes de salir de casa y debe participar en actividades comerciales mientras está de viaje, como encontrar nuevos clientes, reunirse con clientes o aprender nuevas habilidades directamente relacionadas con tu negocio.
Repartir tarjetas de presentación en la despedida de soltero de un amigo en Las Vegas no califica como una deducción de impuestos.
Mantenga registros y recibos completos y precisos de sus gastos y actividades de viajes de negocios, ya que el IRS examina con frecuencia esta deducción. El transporte hacia y desde su destino (como la tarifa del avión), el transporte en su destino (como el alquiler de un automóvil, la tarifa de Uber o los boletos del metro), el alojamiento y las comidas son todos gastos de viaje deducibles.
#7. Deducción por Uso de Vehículo
Puede deducir los gastos de viaje de sus impuestos si trabaja por cuenta propia. Cuando conduce por negocios, los gastos de esos viajes son deducibles de impuestos. Mantenga registros detallados de la fecha, el kilometraje y el propósito de cada viaje, y evite reclamar los viajes en automóvil personales como viajes en automóvil de negocios.
Puede calcular su deducción utilizando la tasa de millaje estándar del IRS o sus gastos reales. En 2023, las tarifas estándar por milla serán de $0.655 por milla, frente a los $0.625 de 2022. Usar la tarifa estándar por milla es la opción más sencilla porque requiere la menor cantidad de registros y cálculos. Simplemente registre las millas comerciales y las fechas en que las condujo. Luego, multiplique el total anual de millas comerciales por la tarifa estándar de millas. Este es su gasto deducible de impuestos.
Para usar el método de gastos reales, debe calcular el porcentaje de conducción comercial que realizó durante el año, así como el costo total de operación de su automóvil, que incluye depreciación, gasolina, cambios de aceite, tarifas de registro, reparaciones y seguro de automóvil. Por ejemplo, si gastó $3,000 en el mantenimiento del automóvil y condujo por negocios el 10 % del tiempo, su deducción sería de $300.
Si desea utilizar la tarifa estándar por milla en un automóvil de su propiedad, debe hacerlo durante el primer año en que el vehículo esté disponible para uso comercial. Después de eso, puede usar la tarifa estándar por milla o los gastos reales en los años subsiguientes.
#8. Deducción por intereses
El interés bancario sobre un préstamo comercial es un gasto comercial deducible de impuestos. Si un préstamo se utiliza tanto para fines comerciales como personales, la parte comercial del gasto por intereses se asigna en función de cómo se asignan los fondos del préstamo.
Si la totalidad del préstamo no se utiliza para actividades comerciales, deberá realizar un seguimiento del desembolso de fondos para diversos usos. Cuando incurre en intereses de tarjeta de crédito para compras personales, no es deducible de impuestos; sin embargo, cuando el interés se aplica a compras comerciales, es deducible de impuestos.
Sin embargo, siempre es más barato gastar solo el dinero que ya tiene y evitar incurrir en cargos por intereses. Una deducción de impuestos solo devuelve una parte de su dinero; por lo tanto, si es posible, evite pedir dinero prestado.
#9. Deducción por seguro comercial
¿Paga primas por seguros comerciales, como seguros contra incendios, seguros de crédito, seguros de vehículos comerciales o seguros de responsabilidad comercial? Si es así, es posible que pueda deducir sus primas.
A algunas personas no les gusta pagar las primas del seguro porque creen que es una pérdida de dinero si nunca necesitan presentar un reclamo. La deducción fiscal del seguro empresarial puede ayudar a paliar esta aversión.
#10. Deducción de alquiler
Puede deducir la cantidad que paga por el espacio de oficina si lo alquila. También puede deducir las cantidades pagadas por equipos alquilados. Además, si tiene que pagar una tarifa para cancelar un contrato de arrendamiento comercial, ese gasto también es deducible.
Sin embargo, no puede deducir el alquiler de ninguna propiedad que posea, sin importar cuán pequeña sea. Además, el alquiler debe ser razonable. Por lo general, se requiere una prueba de razonabilidad cuando usted y el propietario están relacionados, pero el alquiler es válido si es la misma cantidad que le pagaría a un extraño.
#11. Deducción por Costos Iniciales
El IRS por lo general requiere que deduzca los gastos principales como gastos de capital a lo largo del tiempo en lugar de todos a la vez. Sin embargo, en el primer año de comercio o negocio activo, puede deducir hasta $ 5,000 en costos de inicio de negocios.
La investigación de mercado y los gastos relacionados con los viajes para iniciar su negocio, explorar posibles ubicaciones comerciales, publicidad, honorarios de abogados y honorarios de contadores son todos costos iniciales deducibles de impuestos. Si sus costos iniciales totales exceden los $50,000, se reduce su deducción de $5,000. Además, si forma una corporación o una compañía de responsabilidad limitada para su negocio, puede deducir hasta $5,000 en costos organizacionales, como tarifas de presentación estatales y tarifas legales.
Los honorarios profesionales pagados a consultores, abogados, contadores y otros también son deducibles de impuestos en cualquier momento, incluso si no son costos iniciales. Las compras de equipos o vehículos, por ejemplo, no se consideran costos iniciales, pero pueden depreciarse o amortizarse como gastos de capital.
#12 Crédito fiscal por publicidad
¿Gasta dinero en anuncios de Facebook o Google, vallas publicitarias, comerciales de televisión o correos? Los costos de publicidad de su negocio son deducibles de impuestos.
Incluso puede deducir el costo de un anuncio que aliente a las personas a donar a la caridad y al mismo tiempo poner el nombre de su empresa frente al público con la esperanza de ganar clientes. Un letrero que diga “Colecta de juguetes navideña patrocinada por Robert's Hot Dogs”, por ejemplo, sería deducible de impuestos.
#13. Deducción por Aportes al Plan de Retiro
La deducción por aportes al plan de jubilación de autónomos es una deducción sumamente valiosa que puede tomar al iniciar su propio negocio. Las contribuciones a las cuentas de jubilación individual de pensión para empleados simplificadas (SEP-IRA), el plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE) IRA y los 401 (k) individuales reducen su factura de impuestos ahora y también le permiten acumular ganancias de inversión con impuestos diferidos para el futuro.
Potencialmente, podría contribuir hasta $ 22,500 en salario diferido para el año fiscal 2023 ($ 20,500 en 2022). Puede hacer aportes de recuperación de $7,500 ($6,500 en 2022) por un total de $30,000 27,000 ($2022 25 en XNUMX). Además, puede aportar un XNUMX % adicional de sus ganancias netas de trabajo por cuenta propia después de deducir la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y sus contribuciones.
Las contribuciones máximas totales a un 401(k) para trabajadores por cuenta propia no pueden exceder $61,000 en 2022 y $66,000 en 2023, sin incluir las contribuciones de recuperación de $7,500 (frente a $6,500 en 2022) para las categorías de contribución del empleado y del empleador. Los límites de contribución difieren según el tipo de plan, y el IRS ajusta los máximos anualmente. Por supuesto, no puede contribuir más de lo que gana, y este beneficio solo lo beneficiará si su negocio genera suficientes ganancias para calificar.
¿Puedo deducir comestibles de mis impuestos?
Las personas que trabajan por cuenta propia generalmente no pueden cancelar los comestibles de sus impuestos. Un gasto deducible de impuestos debe tener un propósito comercial legítimo. A menos que sea un vendedor de alimentos de algún tipo, es poco probable que los comestibles sean relevantes para su negocio.
¿Qué artículos pueden los compradores de Instacart cancelar sus impuestos en 2023?
Uno de los beneficios de trabajar por su cuenta es que puede deducir todos sus gastos comerciales de sus ingresos. Aquí, veremos los artículos que puede cancelar sus impuestos como comprador de Instacart
#1. Gastos de coche
Utiliza su automóvil para negocios como un comprador de servicio completo. Probablemente esté gastando mucho dinero todos los meses solo en gasolina y mantenimiento, sin mencionar los otros costos de propiedad del automóvil.
Puede tomar deducciones de millaje o deducir un porcentaje de los gastos reales de su automóvil para cancelar estos gastos de automóvil.
#2. Otros gastos
Los gastos del automóvil no son los únicos que puede deducir. Como cliente de Instacart, puede deducir las siguientes compras:
- Una bicicleta
- su factura de teléfono
- Accesorios, como soportes para automóviles y cargadores
- Un carrito de supermercado sobre ruedas
¿Qué deducciones puedo reclamar sin recibos?
- Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
- Gastos de oficina en casa
- Primas de seguro de salud para autónomos
- Aportaciones a planes de jubilación autónomos
- Los gastos del vehículo
- Gastos de telefonía celular
En conclusión,
La mayoría de las deducciones fiscales para pequeñas empresas son más complicadas de lo que se describe en esta breve descripción, pero ahora tiene una buena comprensión de los fundamentos.
Hay muchos más elementos que puede cancelar en sus impuestos, pero los que se enumeran en este artículo son los más significativos. Las tarifas de procesamiento de tarjetas de crédito, las tarifas de preparación de impuestos y las reparaciones y el mantenimiento de la propiedad y el equipo comercial son todos deducibles.
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Referencias
