Es posible que deba pagar impuestos estatales sobre cualquier dinero o propiedad que obtenga de otra persona. El impuesto es responsabilidad de la persona que obtiene la propiedad, no del patrimonio. Este artículo habla sobre cuánto heredarán los beneficiarios sin pagar impuestos en 2023, cómo se pueden calcular los impuestos de sucesiones y si tienen que pagar. También habla de qué estados no tienen impuesto de sucesiones.
Cómo funciona el Impuesto sobre Sucesiones
Una vez que los bienes han sido entregados a los herederos por la persona a cargo de la herencia, se debe pagar el impuesto de sucesiones. Cada beneficiario tiene que pagar sus propios impuestos, que ellos mismos calculan y pagan.
Sólo si la persona fallecida vivía en uno de los seis estados que tienen este impuesto alguno de sus bienes tendrá que pagarlo. Si la persona que falleció vivía en un estado que no tiene un impuesto a la herencia, no tendrá que pagar el impuesto a la herencia de ese estado, incluso si vive en un estado que sí lo tiene.
No tendrá que pagar ningún impuesto de sucesiones hasta que la herencia se haya entregado a las personas adecuadas. El impuesto de sucesiones lo pagan los herederos una vez que se les han entregado los bienes. El impuesto sobre el patrimonio, por otro lado, se deduce del patrimonio antes de que los bienes se entreguen a los herederos. El impuesto se debe a las personas que recibieron el dinero.
Dependiendo de la situación, cada persona que recibe algo puede tener un deber diferente. La cantidad de impuestos a la herencia que un beneficiario tiene que pagar depende de cuánto dinero recibió, qué tan cerca estaba de la persona fallecida y en qué estado vivía la persona fallecida.
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Un impuesto sobre sucesiones y un impuesto sobre sucesiones no son lo mismo. Es posible que las personas que reciben una donación deban pagar el impuesto sobre sucesiones, además de los impuestos que la ley exige que pague el patrimonio.
En los Estados Unidos, el gobierno federal no grava la riqueza heredada. El gobierno federal de los Estados Unidos grava directamente los grandes patrimonios (a través de impuestos sobre el patrimonio y, si corresponde, impuesto sobre la renta sobre las ganancias del patrimonio), pero no grava directamente a quienes heredan activos de un patrimonio.
Los estados de Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania tienen impuestos sobre la herencia. Si tiene que pagar o no un impuesto a la herencia y, de ser así, a qué tasa, depende del tamaño de la herencia, qué tan cerca estuvo de la persona que murió y las leyes en su área. El estado o los estados donde la persona fallecida vivía o poseía una propiedad puede cobrar un impuesto a la herencia.
Países que cobran un impuesto de sucesiones
La mayoría de los lugares en los Estados Unidos no tienen un impuesto a la herencia. A partir de 2023, solo seis estados tienen algún tipo de impuesto a la herencia. El monto depende del estado, el valor de la herencia y la relación entre el beneficiario y la persona fallecida. No hay impuesto de sucesiones a nivel federal. Existe un impuesto a la herencia en seis estados, que son:
- Iowa.
- Kentucky.
- Maryland.
- Nebraska.
- New Jersey.
- Pensilvania.
Salir del Impuesto de Sucesiones
Las tasas del impuesto a la herencia varían de un estado a otro y, a menudo, dependen de qué tan cerca esté el beneficiario de la persona fallecida. En los seis de estos lugares, un cónyuge sobreviviente no tiene que pagar un impuesto a la herencia. Nueva Jersey es el único estado que otorga exenciones totales a las parejas de hecho. Solo en Pensilvania y Nebraska existe un impuesto a la herencia.
Dependiendo del estado, los hermanos, sobrinas, sobrinos, tías y tíos, y yernos y nueras no pagan impuestos. La mayoría de las veces, las personas que no están emparentadas con la persona fallecida tendrán que pagar más impuestos sobre su herencia.
Las exenciones financieras también están disponibles. Si el valor total del patrimonio es menos de $25,000, Iowa no grava las herencias. Maryland no cobra un impuesto a la herencia si el valor de la sucesión es inferior a $50,000.
¿Tienes que pagar impuestos sobre la herencia?
Un impuesto a la herencia es un impuesto sobre la propiedad y los ingresos del patrimonio de una persona después de su muerte. El impuesto lo debe la persona que recibe el dinero. No debe confundirse con el impuesto estatal federal, que es pagado por el patrimonio.
¿Hay un impuesto sobre su herencia?
Hay dos tipos de impuestos que se pueden deducir de su herencia: los impuestos sobre sucesiones y los impuestos sobre sucesiones. Pero de lo único que debe preocuparse es del impuesto de sucesiones. Antes de que se entregue la herencia, es el trabajo de los herederos pagar los impuestos sucesorios que se deban de ella.
Dado que no existe un impuesto federal sobre sucesiones, si tiene que pagar uno o no depende del estado en el que vivió la persona durante su vida.
Ahora, solo Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey, Pensilvania y Pensilvania tienen impuestos sobre la herencia. Si usted o la persona fallecida vive en uno de estos seis estados, no debe pagar ningún impuesto a la herencia. Recuerde que las reglas estatales pueden cambiar, por lo que es una buena idea consultar con la agencia tributaria de su estado con frecuencia.
Es posible que también deba pagar impuestos sobre la renta federales y estatales sobre el dinero que recibe de su herencia. Aunque la mayoría de las herencias no tienen que estar sujetas a impuestos, hay algunos bienes que sí lo están. Si saca dinero de una cuenta de jubilación heredada o vende propiedades o acciones que heredó, es posible que tenga que pagar impuestos.
Umbrales para el Impuesto sobre Sucesiones
En la mayoría de los estados, los impuestos de sucesiones se cobran sobre los obsequios que superan una cierta cantidad. En algunas situaciones, el tamaño del patrimonio es bastante grande. El grado de parentesco del heredero con la persona fallecida determina si el heredero debe o no pagar el impuesto a la herencia. Así luce, en el siguiente estado por estado a continuación:
#dieciséis. Iowa
Las familias no tienen que pagar impuestos sobre obsequios de hasta $500 a organizaciones benéficas o al cónyuge, padres, abuelos o bisabuelos. Hasta los 18 años, los hijos, hijastros, nietos y bisnietos no pagan. Otras personas tendrán que pagar entre el 3 y el 9 por ciento en impuestos de herencia ese año.
#2. Kentucky
Los miembros de la familia inmediata (cónyuges, hijos, padres y hermanos) no tienen que pagar impuestos. Cualquier otro beneficiario puede deducir hasta $500 o $1,000 en impuestos de sus ingresos. Dependiendo del tamaño de la herencia, el impuesto comienza en un mínimo y sube a un porcentaje entre el 4% y el 16%.
#3. Maryland
Los regalos a padres, abuelos, cónyuges, hijos, nietos, hermanos y cuñados no tienen que pagarse. Los obsequios a cualquier otra persona están limitados a $1,000. La tasa del impuesto es del 10%.
#4. Nebraska
Exención total para cónyuges y organizaciones sin fines de lucro. Exención de $40,000 para padres, abuelos, hermanos, hijos, nietos e hijos de hijos. Además, hasta $15,000 ($40,000 en 2023) están exentos para parientes consanguíneos y hasta $10,000 ($25,000) para otros parientes. Por encima de estos límites, la tasa impositiva es del 1 % hasta 2023, luego del 13 % y luego del 18 %. Las tasas subirán al 1%, 11% y 15%, respectivamente, en 2023.
# 5. New Jersey
A menos que sea por una buena causa o un miembro de la familia inmediata (cónyuge, hijos, padres, abuelos y nietos). Los obsequios a hermanos, hermanas, yernos y nueras no están sujetos a impuestos, excepto por los primeros $25,000. La tasa impositiva podría oscilar entre el 11 y el 16 por ciento, según cuánto reciba el beneficiario y qué tan cerca esté del donante.
#6. Pensilvania
Excepto para cónyuge e hijos menores de 18 años. Se descuentan $3,500 de la factura de impuestos para hijos adultos, abuelos y padres. Según el tipo de sociedad que sea, la tasa impositiva puede oscilar entre el 4.5 % y el 15 %.
¿Los beneficiarios tienen que pagar impuestos sobre la herencia?
Sin embargo, existen algunas excepciones a esta regla para que los beneficiarios paguen impuestos sobre la herencia, incluidos los fondos de jubilación, los pagos del seguro de vida y los intereses devengados sobre los bonos de ahorro, todos los cuales están sujetos al impuesto sobre la renta para el beneficiario. Si la contribución original a una cuenta de jubilación 401(k), 403(b) o individual (IRA) calificó para una exención de impuestos, cualquier herencia de ese dinero será gravada.
Un beneficiario puede optar por hablar con un experto en impuestos si la cuenta tiene contribuciones que no son deducibles de impuestos, aunque la gran mayoría de las contribuciones a los planes de jubilación son deducibles de impuestos. Los beneficiarios pueden pagar o establecer una "IRA de herencia" y hacer pagos a lo largo del tiempo si se adeudan impuestos. Si su cónyuge tiene una cuenta de jubilación 401(k), 403(b) o individual, es posible que pueda transferir el dinero a su propia cuenta para posponer el pago de impuestos sobre la herencia.
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Dado que las contribuciones a una cuenta IRA Roth no son deducibles de impuestos, la mayoría de los retiros de una cuenta IRA Roth no tendrán que pagar impuestos. Siempre que la cuenta haya estado abierta durante al menos cinco años, la persona que recibe las donaciones no tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias.
La mayoría de las veces, la persona que obtiene el dinero de una póliza de seguro de vida no tiene que pagar impuestos sobre ella. Pero este no es siempre el caso. Sin embargo, si los ingresos incluyen intereses, como suele ocurrir con los pagos a plazos, o si la póliza se entregó al beneficiario a cambio de dinero en efectivo u otra cosa de valor, es posible que el beneficiario tenga que pagar impuestos sobre los ingresos.
De la misma manera, una persona que hereda los EE. UU. Si el dueño anterior de Bonos de Ahorro pospone el pago de impuestos sobre ellos, el nuevo dueño puede tener que pagar impuestos cuando los bonos se cobran o alcanzan su fecha de vencimiento.
Cómo se calculan los impuestos sobre sucesiones
Diferentes partes del país tienen diferentes impuestos a la herencia y leyes que los guían, y la forma en que se calculan. Sin embargo, la mayoría de los estados tienen diferentes exenciones y tasas impositivas para las personas que están directa, indirectamente o no relacionadas con la persona fallecida.
En la mayoría de los estados, tienes que pagar impuestos sobre las herencias que valen más de cierta cantidad. A esto le sigue una tarifa porcentual, que puede ser una tarifa fija o una escala móvil según el monto. Kentucky. Además, cobra una tarifa fija que oscila entre $ 30 y $ 28,670 según la cantidad de dinero que se heredó.
Si hay que pagar un impuesto de sucesiones, sólo se pone sobre la cantidad que supera la exención. Cuando el ingreso es superior a estos mínimos, a menudo se grava a una tasa que sube. La mayoría de las tasas comienzan en un solo dígito bajo y van hasta los dígitos altos (entre 15% y 18%). Más que el monto de la herencia, su relación con la persona fallecida puede determinar si puede obtener una exención y/o qué tasa paga.
En general, en la forma en que se calculan los impuestos de sucesiones sin pagar en 2023, su exención a los bienes heredados será mayor y su cargo será menor cuanto más cerca estuviera de la persona fallecida. Cada uno de los seis estados tiene su propia forma de manejar los impuestos a la herencia, pero los cónyuges sobrevivientes siempre están exentos. Incluso las personas que viven juntas no tienen que registrarse en Nueva Jersey. Solo los herederos de impuestos de Nebraska y Pensilvania cuando alguien muere.
¿Cuánto puedes heredar sin pagar impuestos en 2023?
Los impuestos a la herencia no se cobran en seis estados de los Estados Unidos. Estas exenciones dependen del tamaño de la herencia y la relación del heredero con la persona fallecida. A partir de 2022, un patrimonio de $12.05 millones no tendrá que pagar impuestos federales sobre el patrimonio. En 2023, este monto ascenderá a $12.91 millones. La riqueza que heredan los beneficiarios es sin tributar en la renta de 2023.
¿Qué estados no tienen impuesto de sucesiones?
Además de los impuestos federales, muchos estadounidenses también tienen que pagar una amplia gama de impuestos estatales. Aunque algunos estados no tienen impuestos sobre la renta, todos tienen otras formas de obtener dinero, como impuestos sobre las ventas, impuestos sobre la propiedad y, en algunos casos, impuestos sobre los beneficios del Seguro Social.
Antes de que se aprobaran nuevas leyes en 2001, todos los estados también tenían impuestos sobre el patrimonio. Desde entonces, sin embargo, esto ha comenzado a cambiar. Solo 17 estados y el Distrito de Columbia tienen sus propios impuestos sobre sucesiones o sucesiones en este momento. La siguiente es una lista de los estados que no tienen un impuesto a la herencia a continuación.
- Arizona
- Arkansas
- California.
- Kansas.
- Luisiana.
- Michigan.
- Texas.
- Utah.
- Virginia.
- El Estado Montañoso, o Virginia Occidental.
¿Cuánto dinero se puede heredar sin pagar impuestos?
A nivel federal, existe un impuesto al patrimonio pero no un impuesto a la herencia. En 2022, un patrimonio por valor de más de $12.06 millones estará sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio. En 2023, un patrimonio por valor de más de $12.92 millones estaría sujeto a una tasa impositiva del 18 % al 40 %.
¿Qué sucede cuando heredas dinero?
La mayoría de las veces, el patrimonio paga los impuestos sobre el patrimonio que se adeudan y los beneficiarios obtienen su parte de los activos del patrimonio libre de impuestos (consulte la excepción para los activos de jubilación en el cuadro a continuación). Sin embargo, si la persona que recibe la herencia la vende o gana dinero de alguna otra manera, esto podría afectar su impuesto sobre la renta.
¿Es mejor regalar o heredar dinero?
La mayoría de las veces, sus herederos no tendrán que pagar impuestos sobre las donaciones o herencias que reciban de usted. Esto se debe a que usted o su patrimonio deberán pagar los impuestos. Pero si regala activos que han aumentado en valor durante su vida, la persona que recibe el activo lo obtendrá al precio que usted pagó por él.
¿Cuánto cobra el IRS de una herencia?
A nivel federal, existe un impuesto al patrimonio pero no un impuesto a la herencia. En 2022, un patrimonio por valor de más de $12.06 millones estará sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio. En 2023, un patrimonio por valor de más de $12.92 millones estaría sujeto a una tasa impositiva del 18 % al 40 %.
¿El Impuesto sobre Sucesiones es siempre del 40%?
La mayoría de las veces, los impuestos sobre sucesiones se cobran a una tasa del 40%. Este impuesto sólo se aplica a los bienes que superen una determinada cantidad.
¿Qué hacer con una herencia de $200 000?
Los siguientes son;
- Contrate a un planificador financiero para que le ayude a llevar un registro de su dinero.
- Puede invertir en el mercado de valores por su cuenta con la ayuda de un corredor en línea.
- Ponga el dinero en una cuenta de ahorros con una tasa de interés alta.
- Debes ahorrar todo lo que puedas para tu vejez.
¿Tiene que pagar impuestos sobre el dinero recibido como beneficiario?
El código fiscal federal dice que las herencias no son ingresos imponibles, sin importar si la herencia es dinero en efectivo, inversiones o propiedad. Pero a menos que la herencia provenga de una fuente que no tiene que pagar impuestos, todos los ingresos obtenidos de los activos después de recibir la herencia están sujetos a impuestos.
Conclusión
Es posible que no tenga que pagar impuestos sobre sucesiones si deja sus bienes a sus herederos a través de fideicomisos o pólizas de seguro de vida, o si les da dinero mientras aún está vivo. El impuesto a la herencia se basa en el tamaño de la herencia y la relación del beneficiario con la persona fallecida. Es más probable que las cantidades más pequeñas de parientes cercanos estén exentas del impuesto a la herencia.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos sobre la herencia
¿Hay que pagar impuestos por una herencia extranjera?
Si usted es un ciudadano estadounidense o un residente permanente que recibe una herencia de un pariente extranjero, puede estar sujeto a impuestos sucesorios tanto a nivel estatal como federal, y debe informar cualquier fondo que ingrese a la nación desde el extranjero.
¿Puedo evitar pagar el impuesto de sucesiones cediendo mi casa a mi hijo?
Regalar propiedades a los niños es el método más popular de transmitir la riqueza. En la mayoría de los casos, esto se hace para ahorrarles la carga financiera de pagar el impuesto a la herencia después de la muerte.
¿A qué ramificaciones legales se enfrenta si recibe una herencia de un pariente extranjero?
No importa que el regalo venga de alguien que vive en otro país. Como resultado, no tendrá que pagar impuestos sobre el dinero que herede de un pariente que vive en el extranjero. Sin embargo, una donación o herencia por encima de una suma determinada debe informarse al Servicio de Impuestos Internos.
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Referencias
