La contribución al Seguro Social es uno de los impuestos recaudados por la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA). Los empleadores y los empleados aportan una parte de los salarios brutos al gobierno para pagar los beneficios de jubilación. Las personas que no pueden trabajar también pueden recibir beneficios del Seguro Social. Actualmente, la tasa del impuesto a la seguridad social es del 12.4%, que el empleador y el empleado dividen en partes iguales. La cuota de la Seguridad Social es uno de los gravámenes obligatorios que se aplica tanto a los empresarios como a los trabajadores. Un nombre diferente para el impuesto del Seguro Social es el impuesto del Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Invalidez (OASDI).
La mayoría de los trabajadores, empleadores y contratistas independientes deben pagar el impuesto del Seguro Social, que es una parte del salario bruto, para respaldar el programa federal. Este impuesto no se aplica a algunas categorías de contribuyentes. A cada cheque de pago se le debe deducir la cantidad correspondiente de impuestos del Seguro Social, y el empleador es responsable de enviar ese dinero al gobierno federal de inmediato. Puede haber sanciones severas por hacer lo contrario.
Los patrones y empleados no pueden hacer contribuciones al Seguro Social más que a través de los impuestos sobre la nómina. En los EE. UU., tanto los empleadores como los empleados están obligados a pagar el impuesto. Como resultado, los empleadores deben igualar las contribuciones de los empleados al Seguro Social y depositar ambas sumas en la Administración del Seguro Social. también deducen los impuestos del Seguro Social de los cheques de pago de sus trabajadores. Los impuestos FICA incluyen el Seguro Social y Medicare. Los trabajadores que se demoren en recibir el Seguro Social hasta cumplir los 70 años recibirán mayores beneficios mensuales.
Los contribuyentes que trabajan para un empleador o para ellos mismos están sujetos al impuesto de Seguridad Social. El empleador generalmente retiene este impuesto de los cheques de pago de los trabajadores y lo envía al gobierno. En lugar de colocarlo en un fideicomiso para cada empleado que actualmente contribuye al fondo del Seguro Social, el gobierno usa el dinero de los empleados para pagar a las personas mayores existentes bajo un sistema de “pago por uso”.
exenciones
Este no es un requisito para todos los contribuyentes. Ciertas categorías de personas son elegibles para exenciones, que incluyen:
- Personas que pertenecen a una determinada religión y que no quieren recibir los beneficios del Seguro Social en la jubilación, en caso de invalidez o en caso de su muerte.
- Los extranjeros no residentes, también conocidos como visitantes o estudiantes, son personas que no son ciudadanos ni residentes permanentes de los Estados Unidos.
- Extranjeros no residentes empleados por un gobierno extranjero en los Estados Unidos
- Aquellos estudiantes que trabajan en la misma institución a la que asisten y cuyo empleo depende de que mantengan su matrícula.
A través del uso de los impuestos del Seguro Social, el gobierno federal brinda beneficios. La Administración del Seguro Social (SSA) administra el programa, que recibe fondos de los impuestos para financiar los beneficios de las personas jubiladas, tanto viudas como viudos, personas con discapacidades, sobrevivientes de individuos, incluidos los niños.
No importa la edad del empleado o si recibe beneficios del Seguro Social, el empleador deduce los impuestos del Seguro Social de su cheque de pago. Sin embargo, algunos salarios no están sujetos a impuestos del Seguro Social, como los reembolsos de los gastos de los empleados.
Los empleadores deben usar el Formulario 941 para declarar el impuesto sobre la renta federal retenido y los impuestos FICA trimestralmente. Detalle el total de las cotizaciones y deducciones a la Seguridad Social realizadas por cada trabajador.
Los patronos que deseen informar las contribuciones al Seguro Social retenidas y aportadas pueden hacerlo en el Formulario 944, Planilla Anual de Impuestos Federales Patronales.
El límite de ingresos para la contribución del Seguro Social, por la cual los empleados no tendrán que pagar el impuesto, es de $160,200.
Se aplica una tarifa plana del 12.4% a la totalidad del impuesto de Seguridad Social. Pero tanto el empleador como el empleado se reparten el impuesto por igual. Tanto la parte del empleado como la del empleador son del 6.2%. Dependiendo de los salarios imponibles brutos del empleado, el empleador deduce el porcentaje de esos salarios y aporta su parte. Tiene una base salarial. Como resultado, solo se aplica a una parte de los salarios de los empleados. La cantidad límite de impuestos del Seguro Social para 2023 es de $160,200.
La base salarial para el Seguro Social significa que usted deja de retener y hacer contribuciones fiscales una vez que el salario de un empleado alcanza la base salarial del año. Para mantenerse al día con el aumento del costo de vida, las bases salariales generalmente aumentan cada año.
Al multiplicar el ingreso imponible bruto del empleado por la tasa impositiva del Seguro Social, se obtiene el impuesto total que paga un empleador o empleado. Es irrelevante la frecuencia con la que te pagan.
En 2023, la tasa impositiva del Seguro Social de un empleado será del 6.2 %, además del 6.2 % para el empleador.
Descargue un formulario del sitio web del IRS, complételo y envíelo por correo si necesita cambiar la cantidad de impuestos del seguro social que se retiene. Una opción diferente es entregar personalmente el formulario en la oficina de seguridad social de tu barrio. Debe completar el Formulario W-4V del Servicio de Impuestos Internos (IRS), que está disponible para descargar en su sitio web.
Debe ingresar sus datos, que deben incluir su nombre, dirección, el monto de la retención que desea realizar y cualquier número de identificación.
No puede recibir beneficios de ingresos más adelante en la vida si no contribuye al sistema cuando está empleado.
Solo los impuestos que se retuvieron indebidamente del Seguro Social son elegibles para un reembolso. Inicialmente, debe solicitar a su empleador el reembolso de estos impuestos. No se requiere ninguna otra acción si su empleador puede reembolsar estos impuestos. Pero puede presentar los formularios 843 y 8316 para solicitar un reembolso al IRS si su empleador no puede reembolsarle estos impuestos.
El programa de Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Incapacidad (OASDI) de los Estados Unidos se conoce como “Seguro Social” y está a cargo de la Administración del Seguro Social (SSA), una organización federal. Un programa federal llamado Seguro Social brinda ingresos en caso de discapacidad a las personas elegibles, así como a sus cónyuges, hijos y sobrevivientes en los Estados Unidos.
Casi todos los trabajadores estadounidenses, incluidas las personas que trabajan por cuenta propia, así como los empleadores, deben pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare. Aunque algunos contribuyentes, como las organizaciones religiosas, están exentos de pagar impuestos del Seguro Social
Según el tipo de visa que tengan, los extranjeros no residentes (aquellos que no son ciudadanos o residentes de los Estados Unidos) pueden ser elegibles para una exención. Los estudiantes internacionales, académicos y no residentes empleados por funcionarios de gobiernos extranjeros son algunos de los extranjeros no residentes que pueden calificar para una exención.
La edad a la que comienza a recibir los beneficios del Seguro Social, así como su historial de ganancias anteriores, son dos de las muchas variables que afectan el beneficio de jubilación máximo al que tiene derecho a recibir. Si presenta su solicitud en 2023 a la edad plena de jubilación (FRA), que es 66 años, puede recibir un máximo mensual de $3,627. Sin embargo, el beneficio máximo para aquellos que son elegibles y esperan hasta los 70 años es de $4,555.
Los empleadores y empleados aportan cada uno el 6.2 por ciento de los salarios hasta el límite imponible de $160,200 (en 2023), mientras que las personas que trabajan por cuenta propia aportan el 12.4 por ciento.
Todos los que reciben un cheque de pago están obligados a contribuir al Seguro Social. El impuesto del Seguro Social es un impuesto sobre la nómina que los empleadores deducen de su salario incluso antes de que le llegue (a menos que trabaje para usted mismo). Su empleador está a cargo de deducir la suma requerida en su nombre y también está a cargo de pagarle al gobierno.
Hay dos porciones separadas del impuesto del Seguro Social. Tanto el empleador como el empleado son responsables de pagar porciones iguales del impuesto. Para las personas que trabajan por cuenta propia, el impuesto es algo diferente. Deben pagar el 100% del impuesto porque son tanto el empleador como el empleado en su negocio, lo que significa que pagan el doble que la mayoría de los empleados.
Es posible que el impuesto del Seguro Social no se aplique a algunos miembros de organizaciones religiosas específicas. Deben renunciar a sus derechos a los beneficios, como los proporcionados por el seguro hospitalario, para quedar exentos. Además, deben pertenecer a un grupo religioso que proporcione a sus miembros alimentos, albergue y atención médica, mientras se opone enfáticamente a recibir beneficios privados por fallecimiento y jubilación.
La mayoría de los investigadores, profesores y estudiantes extranjeros no están sujetos a este requisito si son extranjeros no inmigrantes y no residentes.
Además, no hay tarifas para los ciudadanos extranjeros que trabajan en los Estados Unidos para un gobierno extranjero como diplomáticos o representantes consulares.
No es necesario que los trabajadores del gobierno estatal y local que se inscriben en un plan público de jubilación deduzcan las contribuciones al Seguro Social de sus cheques de pago. Finalmente, las personas que trabajan por cuenta propia y que ganan menos de $400 por año están exentas de pagar impuestos del Seguro Social.
- Beneficios de jubilación
- Beneficios por discapacidad
- Beneficios para sobrevivientes.
Dependiendo de quién los reciba, hay cuatro tipos diferentes de beneficios. Las categorías incluyen beneficios complementarios, de sobrevivientes, de discapacidad y de jubilación.
Conclusión
Los beneficios de jubilación, discapacidad y supervivencia que la Administración del Seguro Social brinda a millones de estadounidenses cada año se pagan con los impuestos del Seguro Social. La seguridad social protege a las personas y los hogares para garantizar el acceso a la salud y la estabilidad financiera, especialmente en situaciones de vejez, desempleo, enfermedad, invalidez, accidentes de trabajo, maternidad o muerte del sostén principal.
La tributación de la Seguridad Social por cuenta propia es del 12.4%. El programa de Seguridad Social en los EE. UU. ofrece beneficios a tres categorías principales de personas: jubilados y ciertos miembros de la familia, personas discapacitadas y ciertos miembros de la familia y sobrevivientes.
El monto del beneficio del Seguro Social de un trabajador actualmente se basa en el registro de ingresos por el cual ha pagado impuestos FICA o SECA y la edad a la que el jubilado elige comenzar a recibir beneficios.
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Referencias
