Los efectos en su empresa y en la nómina de que un empleado quede libre de impuestos pueden variar. Normalmente, los impuestos se restan de la compensación de un empleado. Sin embargo, ¿qué implica “libre de impuestos” en términos de cálculo de salarios? Continúe leyendo para obtener más información sobre los requisitos de exención del impuesto sobre las ventas, su certificado y los motivos de la exención.
Preámbulo
Aquí, es posible que no tenga que pagar impuestos sobre algunos tipos de ingresos. Por lo tanto, para ser elegible para una exención, debe cumplir con requisitos específicos. Todos sus ingresos de una fuente en particular, hasta una cierta cantidad, están exentos de impuestos. Además, su escenario único determinará las exenciones para las que es elegible. Están disponibles en las distintas áreas de Alivio y Exención de Créditos Fiscales Personales.
Además, estar exento de impuestos denota la ausencia de impuestos federales, estatales o municipales sobre una transacción, una corporación, una persona o sus ingresos. Por lo general, las instituciones benéficas o religiosas reconocidas por el IRS califican como entidades exentas de impuestos. Tienen estatus de exención de impuestos y están exentos de impuestos federales, y la mayoría de los obsequios que se les hacen generalmente son deducibles de impuestos.
La distinción entre créditos fiscales, deducciones y exenciones
Las deducciones fiscales y los créditos fiscales no son lo mismo que las exenciones fiscales. Sin embargo, sus distinciones incluyen:
- Las exenciones tributarias reducen la cantidad de ingresos que se considera inicialmente; en otras palabras, por lo general toman dinero directamente de la parte superior.
- Las deducciones fiscales suelen ser costos en los que ha incurrido y que reducen la parte de sus ingresos sujeta a impuestos.
- Los créditos fiscales son reducciones completas en la cantidad de impuestos que tiene que pagar.
Antes de las nuevas leyes tributarias que entraron en vigencia en 2018, había dos tipos diferentes de exenciones de impuestos sobre la renta: exenciones personales para usted y su cónyuge, y exenciones de dependencia, que a menudo son para sus hijos u otras personas a las que ayude.
¿Quiénes son las entidades exentas de impuestos?
Existe una amplia variedad de organizaciones exentas de impuestos, incluidas las organizaciones benéficas. Se dividen en nueve grupos principales, 26 categorías y más de 600 subcategorías de acuerdo con la Taxonomía Nacional de Entidades Exentas, que fue creada por el Centro Nacional de Estadísticas Benéficas del Instituto Urbano y utilizada por el Servicio de Impuestos Internos. Los siguientes son los grupos clave:
- Humanidades, artes y cultura.
- Educación (p. ej., escuelas privadas, universidades, asociaciones de padres y maestros)
- Los animales y el medio ambiente
- Salud
- Recursos humanos (p. ej., Girl Scouts, refugios para personas sin hogar y bancos de alimentos)
- Asuntos exteriores e internacionales
- Beneficio para la sociedad en general
- Relacionado con la religión (p. ej., coaliciones interreligiosas, sociedades religiosas)
- Afiliación mutua o ganancia
Aunque la exención de impuestos estipula que los propietarios no pueden beneficiarse de la empresa, los trabajadores y contratistas que trabajan para una organización sin fines de lucro aún pueden disfrutar de beneficios privados, lo que puede generar disputas sobre cuestiones como determinar si la remuneración es excesiva. Numerosos grupos de beneficio mutuo también son elegibles para exenciones de impuestos; sin embargo, las contribuciones benéficas a ellos normalmente no son deducibles.
Además, tener el estado de exención de impuestos significa que el gobierno federal no grava el dinero obtenido a partir de actividades y activos. Los estados con frecuencia eximen a las organizaciones benéficas de los impuestos estatales y locales sobre la propiedad y los impuestos sobre las ventas y, en general, siguen el precedente federal si imponen impuestos estatales sobre la renta. En algunos casos, las organizaciones benéficas pueden emitir bonos que están exentos de impuestos.
Ver también: EXENCIONES DE IMPUESTOS: Exención de Impuestos Explicada
Razones para la exención de impuestos
Existen diferentes formas de otorgar exenciones a las organizaciones. Dentro de una jurisdicción, y especialmente dentro de las subjurisdicciones, hay muchas formas diferentes de hacer las cosas. Por lo tanto, las organizaciones que se ajustan a definiciones específicas generalmente están exentas de impuestos en varias jurisdicciones. Por ejemplo, el Reino Unido exime a las organizaciones sujetas a la Ley de organizaciones benéficas de tasas (impuestos sobre la propiedad) e impuestos sobre la renta. Esta exención general podría estar algo restringida por la capacidad restringida de impuestos de la jurisdicción. Sin embargo, algunas jurisdicciones solo pueden imponer una forma de impuesto u otorgar exenciones de un solo tipo de impuesto.
Solo impuestos específicos están exentos en algunas jurisdicciones. Ciertas organizaciones están libres de impuestos federales sobre la renta en los Estados Unidos, pero no de diferentes impuestos especiales o la mayoría de los impuestos sobre el empleo. Por lo tanto, a continuación se enumeran las razones para la exención de impuestos:
#1. Grupos religiosos y caritativos
Esta es una de las razones para la exención de impuestos. Aquí, muchos sistemas fiscales eximen por completo del pago de impuestos a las organizaciones benéficas designadas. Las instituciones religiosas (templos, mezquitas, iglesias, etc.), los grupos fraternales (incluidos los clubes sociales), las organizaciones benéficas públicas (como las que ayudan a las personas sin hogar) y otros grupos que se considera que sirven al bien público son ejemplos de tales organizaciones.
#2. Organizaciones gubernamentales
Los gobiernos internos a menudo son inmunes a los impuestos. Esta exención generalmente se aplica a las unidades de nivel inferior ya todas las unidades en jurisdicciones de varios niveles. Por ejemplo, en los Estados Unidos, los gobiernos estatales y locales no están sujetos a impuestos sobre la renta locales, estatales o federales.
#3. Esquema de pensiones
Esta es también una de las razones para la exención de impuestos. La mayoría de los sistemas tributarios no se aplican a las organizaciones creadas para administrar inversiones de jubilación y pensiones en beneficio de los empleados o para aquellos empleados por uno o más empleadores. Numerosos sistemas también eximen del pago de impuestos a los planes de pensiones personales.
#4. Establecimientos educativos
Algunos países proporcionan exenciones fiscales totales o parciales por separado para las instituciones educativas. Además, esta es una de las razones de una exención de impuestos que solo se aplica a roles específicos o fuentes de ingresos.
#5. Exenciones recíprocas
Las organizaciones exentas de impuestos en algunas otras jurisdicciones pueden evitar el pago de impuestos en algunos países. Por ejemplo, la mayoría de los estados de EE. UU. permiten que las organizaciones que, según el gobierno federal, están exentas de impuestos paguen impuestos.
#6. Impuesto sobre la Renta
Por último, esta es una de las razones para la exención de impuestos. Aquí, los revendedores no tienen que pagar impuestos sobre las ventas de los bienes que retienen para la venta y luego los venden en la mayoría de los estados y ciudades de los Estados Unidos que los tienen. Además, la mayoría de estos estados y municipios excluyen de los impuestos sobre las ventas los productos utilizados directamente en la fabricación de otros bienes (es decir, las materias primas).
Es posible que desee ver: EXENCIÓN DE VENTA DE VIVIENDA PARA MAYORES DE 55: Significado y Cómo Calcularlas
Formulario para Exención de Impuestos
A continuación se encuentran los diversos formularios de exención de impuestos para llenar y completar:
- Certificado simplificado de exención de impuestos sobre las ventas y el uso
- Compras de Gas Natural Comprimido o Licuado para Uso como Combustible de Transporte (Fill-In)
- Parte privada que vende un vehículo motorizado a las tribus
- Certificado de exención de productos digitales y software de acceso remoto (completar)
- Certificado de exención para troncos entregados a una instalación de exportación
- Certificado de exención del impuesto sobre las ventas minoristas (garantía original del fabricante)
- Exención de Impuestos por Ventas a Tribus (Complete)
- Petición del contribuyente a la Junta de Igualación del Condado para la revisión de la determinación de exención de aplazamiento para personas mayores/discapacitadas (completar)
- Pesca, caza y recolección tribales (completar)
- Certificado de exención de impuestos sobre las ventas para proveedores de atención médica
- Certificado de exención de combustible extranjero del impuesto comercial y ocupacional del vendedor
- Producto agrícola enviado a destinos interestatales y extranjeros, certificado de
- Solicitud de exención del impuesto sobre la propiedad y el impuesto sobre el consumo de arrendamiento (completar)
- Solicitud de propiedad tribal utilizada para servicios gubernamentales esenciales
- Certificado de compra de jarabe de bebidas carbonatadas de exportación exento de impuestos
- Exención de impuestos especiales de arrendamiento para operar un digestor anaeróbico (completar)
- Certificado de Exención de Impuestos de Servicios Públicos para Personas que Suministran Energía a Procesadores Electrolíticos
- Certificado de exención del impuesto sobre las ventas y el uso del fabricante (completar)
- Certificado de exención comercial de producción de películas y videos
- Exención para residencias unifamiliares calificadas dañadas por un desastre natural (completar)
- Certificado de exención del impuesto sobre las ventas minoristas para agricultores (completar)
- Exención de impuestos especiales de arrendamiento para operar un digestor anaeróbico (completar)
Requisitos de exención de impuestos
Los requisitos de exención de impuestos incluyen lo siguiente:
- Organizaciones de Bienestar Social: Para obtener información sobre los requisitos de exención de impuestos de las organizaciones de bienestar social, consulte la Sección 501(c)(4) del Código de Rentas Internas.
- Cajas o Asociaciones de Beneficios para Empleados: Una descripción general de las condiciones para que las asociaciones de empleados califiquen para los requisitos de exención de impuestos bajo las secciones 501(c)(4), 501(c)(9) y 501(c)(17) del IRC.
- Organizaciones para la Agricultura y el Trabajo: Una breve explicación de las condiciones necesarias para calificar para la exención bajo la sección 501(c) (5) del IRC.
- ligas empresariales: Revise los requisitos para la exención de impuestos de la liga empresarial según la sección 501(c)(6) del Código de Rentas Internas.
- Los Clubes Sociales: Requisitos de la Sección 501(c) del Código de Rentas Internas para los clubes sociales, incluida la exención, la presentación y el mantenimiento de registros (7).
- Organizaciones fraternales:La siguiente es una breve explicación de las secciones 501(c)(8) y 501(c) del Código de Rentas Internas (requisitos del “IRC”) (10).
- Organizaciones para veteranos: Una descripción general de las condiciones necesarias para que las organizaciones de veteranos estén exentas de impuestos según las secciones 501(c)(19) y 501(c)(23).
- Requisitos para la exención de organización política: Una descripción general de las condiciones necesarias para calificar para una exención bajo la sección 527 del IRC.
- Otras organizaciones exentas de impuestos: Organizaciones de varios tipos que están exentas de pagar impuestos federales sobre la renta.
¿Cómo puedo solicitar una exención de impuestos?
Después de su incorporación como corporación, las organizaciones sin fines de lucro y otros grupos pueden solicitar la exención de impuestos enviando el Formulario 1023 del IRS dentro de los 27 meses. Por lo tanto, se puede decir que la organización sin fines de lucro está exenta de impuestos desde el momento en que comenzó. Además, es posible que las organizaciones sin fines de lucro más pequeñas deban completar el Formulario 1023-EZ. Las organizaciones necesitan tener un número de identificación patronal (EIN) para poder solicitar una exención de impuestos. Puede enviar el Formulario SS-4 para solicitar un EIN si su organización aún no tiene uno. Su EIN puede tardar hasta 4 semanas en llegar, según cómo lo haya solicitado.
Debe esperar la aprobación del IRS después de enviar el Formulario 1023 digitalmente y pagar las tarifas de presentación. Dependiendo de la corrección de su solicitud y de cualquier pregunta de seguimiento documentada que pueda tener el IRS, esto puede demorar entre unos meses y un año. Por lo tanto, si previamente describió los objetivos principales de su organización sin fines de lucro y la justificación de su existencia en sus documentos de incorporación, puede acelerar el proceso. Además, asegúrese de comunicarse con el IRS de inmediato.
Varias preocupaciones legales y tributarias están involucradas en los requisitos previos para la exención de impuestos. Es por esto que debe obtener el asesoramiento de un abogado fiscal experimentado que pueda supervisar todo el procedimiento de solicitud y garantizar que la empresa cumpla con todos los requisitos legales pertinentes para la exención de impuestos.
Certificado de Exención de Impuestos
Un certificado de exención de impuestos es una declaración formal de que el sistema tributario ordinario, como el impuesto sobre las ventas, el IVA o el GST, no se aplica a las compras realizadas por una empresa. Las certificaciones de exención de impuestos son esenciales para el cumplimiento fiscal de su negocio en Internet. Aunque los nuevos comerciantes no suelen conocer los certificados de exención de impuestos, es probable que los encuentre a medida que su empresa se expande. Incluso podría desear registrarse para uno usted mismo, según el tipo de negocio que tenga, para poder comprar productos sin pagar impuestos destinados a la reventa.
¿Caducan los Certificados de Exención de Impuestos?
Ciertos certificados de exención de impuestos tienen fechas de vencimiento, aunque varían según el estado y el tipo de empresa. Su certificado de reventa no caducará en algunas áreas, como Texas, siempre que no haya cambiado ninguno de los detalles comerciales cruciales.
¿Por cuánto tiempo son válidos los certificados de exención de impuestos?
En Alabama e Indiana, los certificados de exención de impuestos son válidos por un año. Maryland, Nevada y al menos nueve estados (Florida, Illinois, Kansas, Kentucky, Pensilvania, Dakota del Sur y Virginia) tienen un período de validez de cinco años para los certificados. Para evitar multas, asegúrese de renovar su certificado de exención de impuestos según sea necesario si reside en uno de estos estados.
Además, si vende a clientes que poseen certificados y se encuentran en uno de estos estados, debe marcar las fechas de vencimiento de sus certificados para buscar nuevos a tiempo para obtener la información actualizada antes de enviar las compras.
¿Debo reclamar la exención de impuestos?
Si anticipa recibir un reembolso de todos los impuestos federales sobre la renta retenidos y no tuvo obligaciones tributarias en el año fiscal anterior, está exento de los requisitos de retención federal.
¿Quiénes estaban exentos de impuestos y por qué?
Las ganancias de cualquier empresa o institución involucrada en actividades eclesiásticas, caritativas, benéficas o educativas de carácter público están excluidas del impuesto sobre la renta según la Sección 23(1)(c) de la CITA y la Sección 19, Párrafo 13 del Tercer Anexo de la AGAVE.
¿Cómo calcular la exención de impuestos?
Para conocer los detalles de su HRA exenta e imponible, todo lo que tiene que hacer es utilizar la calculadora HRA en línea.
¿Cuál es el salario mínimo para pagar impuestos?
Las tasas impositivas dependen de los ingresos personales. Tenga en cuenta que los empleados ya no están sujetos a impuestos o deducciones de pago según sus ingresos si sus ingresos mensuales son inferiores al salario mínimo nacional, que ahora es de 30,000 XNUMX NGN. (PAGAR).
¿Quiénes están exentos del IVA?
- productos alimenticios saludables
- Literatura y recursos educativos
- Suministros para bebés
- Fertilizantes, medicamentos veterinarios y agrícolas y equipos agrícolas de producción local.
¿Cuál es mejor para la exención de impuestos?
El Plan Nacional de Pensiones (NPS). Según la sección 80C de la Ley de TI, se puede solicitar una exención de impuestos de hasta 1.5 lahks. Uno puede recibir una deducción adicional de hasta Rs. 50,000 bajo la Sección 80CCD (1b). El monto no está sujeto a impuestos si el empleador aporta el 10% del salario base del empleado al Plan Nacional de Pensiones.
Referencias
- taxpolicycenter.org
- en.wikipedia.org
- dor.wa.gov
- freshbooks.com
- irs.gov
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