Los créditos fiscales prevén una disminución dólar por dólar en la cantidad de impuestos adeudados por los contribuyentes. Esto es distinto de una deducción de impuestos. Que es una suma de dinero que los contribuyentes pueden deducir de su ingreso bruto ajustado (AGI). Con el fin de reducir sus ingresos gravables por el IRS.
Tanto a nivel federal como estatal, hay varios créditos fiscales disponibles para fomentar comportamientos particulares (como comprar un vehículo eléctrico) o para sufragar el costo de ciertos gastos (como criar o adoptar a un niño). Los contribuyentes generalmente deben cumplir con un conjunto estricto de requisitos específicos de un crédito en particular para poder recibirlo. Entonces, en este artículo, vamos a discutir toda la información necesaria sobre los créditos fiscales reembolsables.
¿Qué son los créditos fiscales reembolsables?
Una suma de dinero que los contribuyentes pueden deducir directamente de los impuestos que adeudan se denomina “crédito fiscal”. A diferencia de las deducciones fiscales, que reducen los ingresos imponibles de una persona, esto no es lo mismo. El tipo de crédito fiscal determinará cuánto vale. Las personas o empresas en lugares, grupos o industrias particulares pueden ser elegibles para ciertos créditos fiscales.
Comprender los créditos fiscales reembolsables
Los gobiernos federal y estatal pueden ofrecer créditos fiscales reembolsables para fomentar ciertas acciones que son buenas para la economía, el medio ambiente u otros factores que consideren significativos. Por ejemplo, la instalación de paneles solares para uso doméstico califica a las personas para un crédito fiscal. La adopción, la escolarización y otros gastos se reducen mediante créditos fiscales adicionales.
Debido a que los créditos fiscales equivalen a una reducción dólar por dólar en la obligación tributaria, son preferibles a las deducciones fiscales. Una deducción aún reduce la obligación tributaria general, pero solo en la medida de la tasa impositiva marginal del individuo.
¿Cómo se calculan los créditos fiscales?
Los créditos fiscales no reembolsables, reembolsables y parcialmente reembolsables son los tres tipos disponibles. Puede determinar cómo se asignará el crédito a su declaración de impuestos mirando estas categorías. Los créditos fiscales a menudo no son reembolsables. Debería poder seguir los créditos para los que podría ser elegible y cómo reclamarlos utilizando un buen software de impuestos.
Aquí hay una descripción de cada tipo:
#1. Crédito fiscal sin devolución
Los créditos fiscales que no son reembolsables reducen su obligación tributaria por el monto equivalente del crédito. Esto significa que si es elegible para un crédito no reembolsable de $500, puede aplicarlo a su factura de impuestos para reducir la cantidad de impuestos que debe en $500. El inconveniente es que este crédito solo puede disminuir o reducir a cero sus impuestos adeudados; no dará como resultado un reembolso si el monto del crédito es mayor que su factura de impuestos. Como resultado, es más útil para las personas que anticipan deber dinero.
#2. Créditos fiscales reembolsables
Los créditos fiscales reembolsables son ventajas fiscales muy populares. Y la razón de esto es que presentar uno puede resultar en un reembolso además de reducir la cantidad de impuestos que debe. Después de presentar su declaración de impuestos, recibirá un reembolso por el exceso si su obligación tributaria es menor que el monto del crédito. Por ejemplo, si debe $500 y es elegible para un crédito reembolsable de $700, es probable que el IRS le devuelva los $200 adicionales.
#3. Créditos Fiscales Parciales
La opción de crédito final es un compromiso entre las dos primeras. Si su factura de impuestos es menor que el monto del crédito, puede ser elegible para un reembolso parcial por cualquier excedente residual, pero solo hasta un monto específico. Los créditos parcialmente reembolsables pueden reducir su carga fiscal por el monto del crédito correspondiente. Si el crédito vale $1,000 pero solo $500 son reembolsables, por ejemplo, es posible que le reduzcan su pago de impuestos en $1,000 o que le devuelvan hasta $500 como reembolso si la diferencia entre su obligación tributaria y el monto del crédito es inferior a $500.
Suponga que hizo los cálculos y descubrió que le debe al gobierno $2,000 en impuestos por el año calendario. Sin embargo, su profesional de impuestos llama para compartir buenas noticias: usted califica para un crédito fiscal reembolsable de $2,500. Esto indica que además de cancelar su deuda tributaria, también obtendrá un reembolso de $500.
Su beneficio financiero se habría restringido a cualquier impuesto adeudado si ese crédito fiscal no hubiera sido reembolsable. Los $500 restantes del crédito fiscal no se le reembolsarán.
Ejemplos de créditos fiscales reembolsables
Los detalles de varios de los créditos fiscales predominantes discutidos anteriormente se muestran a continuación.
#1. Crédito por cuidado de niños y dependientes
El Crédito para Gastos de Cuidado de Menores y Dependientes no es reembolsable hasta 2022. Este crédito ayuda a personas solteras y parejas casadas a reducir el precio del cuidado de niños menores de 13 años. Es accesible para quienes deben planificar este cuidado para ir a trabajar o buscar un trabajo.28
Si cuida a un cónyuge o dependiente que no puede cuidar de sí mismo, también puede ser elegible para el crédito.
#2. Crédito por aprendizaje de por vida
Ya sea que esté buscando un título o no, el crédito de aprendizaje de por vida puede ayudar a sufragar los costos de su educación postsecundaria.
Para un contribuyente elegible, su cónyuge o un dependiente, el crédito fiscal es del 20% de hasta $10,000 en gastos educativos aceptables o $2,000 en este caso. Si el ingreso anual es de $80,000 o menos para los contribuyentes solteros o de $160,000 o menos para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta en 2022, se puede reclamar todo el crédito.
Créditos fiscales no reembolsables
El monto de los impuestos sobre la renta adeudados por una persona se reduce mediante un crédito fiscal no reembolsable. Puede traer el saldo debido a cero, pero no más bajo. En otras palabras, el contribuyente pierde cualquier crédito que sea mayor que la totalidad de los impuestos a pagar.
Cómo funcionan los créditos fiscales no reembolsables
Ciertas exenciones fiscales están disponibles para los contribuyentes elegibles bajo el código fiscal de EE. UU. en forma de créditos fiscales, que reducen sus obligaciones fiscales. Después de que se hayan tenido en cuenta todas las demás deducciones permitidas de la renta imponible del individuo, se aplica un crédito fiscal al monto del impuesto que debe el contribuyente.
Un crédito fiscal equivale a una reducción dólar por dólar en la obligación fiscal general de una persona.
Comparación de créditos reembolsables y no reembolsables Los créditos fiscales vienen en variedades reembolsables y no reembolsables. Si el crédito fiscal reembolsable de una persona supera su responsabilidad fiscal total, normalmente recibirá un cheque de reembolso.
Ejemplos de créditos fiscales no reembolsables
- Los créditos fiscales no reembolsables que se reclaman con frecuencia incluyen:
- El crédito de Scrooge
- Crédito por aprendizaje de por vida (LLC) y Crédito por adopción
- crédito fiscal de interés hipotecario; Crédito fiscal extranjero (FTC)
- Crédito para personas mayores y discapacitados
- Crédito de construcción residencial de ahorro de energía
- Crédito alternativo para vehículos motorizados (AMVC) y Crédito comercial general (GBC)
- Crédito para propietarios de bonos con créditos fiscales
¿EV es un crédito fiscal reembolsable?
La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 revisó y amplió el crédito fiscal EV, haciendo posible que los compradores de vehículos hasta 2032 sean elegibles para estos beneficios. Los consumidores pueden tener algunas dificultades una vez que las reformas entren en vigor este año.
A partir de abril de 2023, los vehículos eléctricos elegibles para el crédito deben cumplir con los nuevos requisitos de fabricación que exigen que las baterías y los minerales cruciales se obtengan al menos parcialmente de los Estados Unidos. Además, hay otros ajustes a considerar, como las limitaciones de precios y los umbrales de ingresos.
Crédito fiscal para vehículos eléctricos: 2023 a 2032
Excepto por los requisitos de la batería, para los cuales el IRS emitió pautas el 31 de marzo, los cambios en el crédito fiscal para automóviles limpios que se detallan a continuación entraron en vigencia en enero de 2023.
A continuación, se muestra una descripción general de la operación del nuevo crédito fiscal para las compras de automóviles limpios realizadas en 2023.
#1. Crédito mejorado
La extensión del crédito fiscal EV es el cambio más importante. El beneficio se restableció por nueve años adicionales, lo que lo puso a disposición de los contribuyentes que posean automóviles calificados desde 2023 hasta 2032. Por vehículo, los contribuyentes están limitados a un reclamo de crédito.
#2.Tapa de fabricación levantada
La IRA también cambió una serie de restricciones de fabricación que anteriormente dificultaban calificar para el crédito si compraba un vehículo de un productor como Tesla que había vendido más de 200,000 automóviles calificados. Los techos de fabricación se levantarán a partir de 2023.
#3. Vehículos usados actualmente aceptables
La exclusión de vehículos usados del anterior crédito fiscal EV fue una de sus características más divisivas. El IRA lo compensa. Los contribuyentes serán elegibles para un crédito de hasta $4,000 por compras de vehículos eléctricos usados calificados a partir de 2023, hasta un máximo del 30 % del precio de compra del automóvil.
¿Qué son los créditos fiscales reembolsables y no reembolsables?
Un crédito fiscal es un beneficio financiero que iguala la reducción de las obligaciones fiscales de un contribuyente. Un crédito fiscal no reembolsable solo puede hacer que su obligación fiscal sea nula. Si el monto a pagar es menor que cero después de un crédito fiscal reembolsable, se reembolsan los impuestos.
¿Qué créditos fiscales por hijos son reembolsables?
El elemento reembolsable del Crédito Tributario por Hijos se conoce como Crédito Tributario Adicional por Hijos. Las familias que le debían al IRS menos del monto del crédito tributario por hijos calificados eran elegibles para solicitarlo. Como parte del American Rescue Plan, el Child Tax Credit se amplió para que sea completamente reembolsable en 2021.
¿Puede transferir créditos fiscales reembolsables?
El crédito no utilizado se puede transferir hacia adelante y hacia atrás. La cantidad de crédito que está disponible y el crédito que se permite para los años contributivos a los que se pueden trasladar se determina tomando en cuenta los traslados y traspasos de crédito no utilizado.
¿Cuáles son ejemplos de créditos fiscales no reembolsables?
Concesión de adopción. FTC: Crédito Fiscal Extranjero un crédito fiscal por intereses hipotecarios. crédito por vejez e invalidez.
¿Cuál es la diferencia entre los créditos fiscales y un reembolso de impuestos?
Su responsabilidad fiscal se reduce a través de créditos fiscales. Antes de aplicar los créditos a los impuestos que debe, primero se calculan los impuestos. Incluso si no debe ningún impuesto, algunos créditos, conocidos como créditos reembolsables, le proporcionarán un reembolso.
¿Cuándo se volvieron reembolsables los créditos fiscales por hijos?
El crédito fiscal se elevó a $500 por niño menor de 17 años en 1998. Para trabajar en conjunto con el crédito fiscal por ingreso del trabajo, el monto del crédito fiscal se aumentó una vez más y se hizo reembolsable en 2001.
Conclusión
Además, los clientes se inclinan más a comprar cuando conocen sus derechos de devolución y reembolso. Muchos clientes interpretan la política de devolución y reembolso como una promesa de que el producto será satisfactorio o que podrán recuperar su dinero.
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Referencias
