La mayoría de los estados de los Estados Unidos imponen un impuesto sobre las ventas de productos y servicios minoristas. Nueva York no es una excepción. El impuesto estatal sobre las ventas es mínimo, pero cuando se combina con los impuestos de diferentes condados y ciudades, puede sumar una suma considerable. Continúe leyendo para obtener información sobre la tasa del impuesto sobre las ventas de Nueva York, cómo calcularla y cómo varía según la ciudad.
¿Qué es el impuesto a las ventas?
Cuando lea sobre el impuesto sobre las ventas en Nueva York, encontrará el término "Impuesto sobre las ventas y el uso".
El impuesto sobre las ventas se aplica a los productos y servicios comprados dentro de un estado. El impuesto sobre el uso es un impuesto análogo que se paga sobre cosas compradas fuera del estado. Garantiza que las tiendas fuera del estado no ganen únicamente porque están exentas de pagar el impuesto sobre las ventas dentro del estado. En Nueva York, el impuesto sobre el uso es el mismo que el impuesto sobre las ventas. Los dos impuestos también son mutuamente excluyentes, lo que significa que si paga uno, no tendrá que pagar el otro.
Considere el siguiente escenario para ver cómo funciona el impuesto sobre el uso: suponga que vive en Nueva York y compra una PC en algún lugar del estado. El comerciante cobrará el impuesto a las ventas estándar de Nueva York. Sin embargo, si compra una computadora en New Hampshire, el vendedor no cobrará el impuesto sobre las ventas de Nueva York. Eso implica que puede obtener la computadora sin tener que pagar el impuesto completo. Como resultado, Nueva York cobra un impuesto sobre el uso. Los residentes de Nueva York deben registrar sus gastos fuera del estado en sus impuestos sobre la renta de Nueva York.
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre las ventas de Nueva York en 2023?
El impuesto sobre las ventas en Nueva York puede oscilar entre el 7 % y el 8.875 %, y la mayoría de los condados y ciudades cobran un 8 % adicional.
La tasa del impuesto estatal sobre las ventas en Nueva York es del 4 %, y el impuesto promedio sobre las ventas de Nueva York después de las sobretasas municipales es del 8.48 %.
El impuesto sobre las ventas de Nueva York no se aplica a comestibles, productos farmacéuticos recetados o medicamentos sin receta.
Los condados y las localidades pueden imponer un impuesto sobre las ventas local adicional del 4.875 %, para un impuesto sobre las ventas combinado total del 8.875 %.
Además del impuesto estatal sobre las ventas, Nueva York tiene 2158 jurisdicciones especiales de impuestos sobre las ventas con impuestos municipales sobre las ventas.
El impuesto sobre las ventas del estado de Nueva York es más bajo que el del 86.5% de los estados.
Los condados y las ciudades de Nueva York pueden imponer un impuesto sobre las ventas local además del impuesto sobre las ventas estatal, y todos los municipios lo han hecho.
Si un comerciante fuera del estado produce más de $10,000 en ventas a través de afiliados en el estado, los productos vendidos de forma remota a través de una revista o Internet y enviados a Nueva York pueden estar obligados a cobrar la tasa de impuesto a las ventas correspondiente a la ciudad en la que se encuentran los artículos. fueron adquiridos. Este es el efecto de la llamada “Ley Amazon” de Nueva York, que requiere que Amazon.com pague los impuestos sobre las ventas de Nueva York.
Por último, existen exenciones especiales del impuesto sobre las ventas que permiten la compra libre de impuestos de libros de texto universitarios y prendas de vestir que cuesten menos de $110 (a partir de abril de 2012). Las transacciones de ropa aún pueden estar sujetas a impuestos locales sobre las ventas, incluso en los cinco condados de la ciudad de Nueva York.
Exenciones de impuestos sobre las ventas en Nueva York
La mayoría de los productos farmacéuticos recetados, los medicamentos sin receta y los consumibles están exentos del impuesto sobre las ventas en Nueva York. En la mayoría de los estados, los artículos básicos como comestibles, ropa y productos farmacéuticos están excluidos del impuesto sobre las ventas o gravados a una tasa menor.
Algunas cosas, como ropa costosa, alimentos o bebidas no saludables como los refrescos y ciertos medicamentos no esenciales, pueden no ser elegibles para estas tasas reducidas de impuestos sobre las ventas. Los dulces y las bebidas no se consideran comestibles en Nueva York, por lo que no están sujetos a tasas impositivas sobre las ventas de comestibles más bajas. Además del impuesto sobre las ventas, otros productos como la gasolina, el alcohol y los cigarrillos están sujetos a varios impuestos especiales en Nueva York.
El alcohol y los alimentos preparados (incluidas las comidas en restaurantes y algunos artículos de abarrotes prefabricados) están sujetos a una tasa de impuesto sobre las ventas más alta en varios estados. El impuesto sobre las ventas de Nueva York aplicable a la venta de automóviles, embarcaciones y bienes inmuebles también puede diferir según la jurisdicción.
Certificado de exención del impuesto sobre las ventas de Nueva York
A diferencia del IVA, el impuesto sobre las ventas de Nueva York solo se aplica al consumidor final del producto. Las personas y las empresas que deseen comprar productos para revenderlos, mejorarlos o materias primas pueden usar un formulario de exención de impuestos sobre las ventas de Nueva York para obtenerlos libres de impuestos.
Las empresas o personas que tengan la intención de realizar una compra que califique libre de impuestos deben obtener un certificado de exención de impuestos sobre las ventas del estado de Nueva York del Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York. Los titulares de certificados de exención pueden presentar un formulario de exención de impuestos sobre las ventas de Nueva York completo al comerciante en lugar de pagar impuestos sobre las ventas al realizar una compra exenta.
Tasas de impuestos sobre las ventas de Nueva York por ciudad
| Impuesto sobre las ventas en los condados de Nueva York | |||
| País | Tasa estatal | Tarifa de condado/ciudad | Impuesto total sobre las ventas |
| Albany | 4% | 4% | 8% |
| Allegany | 4% | 4.5% | 8.5% |
| Bronx | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Broome | 4% | 4% | 8% |
| Cattaraugus | 4% | 4% | 8% |
| Cayuga | 4% | 4% | 8% |
| Chautauqua | 4% | 4% | 8% |
| Chemung | 4% | 4% | 8% |
| Chenango | 4% | 4% | 8% |
| Clinton | 4% | 4% | 8% |
| Columbia | 4% | 4% | 8% |
| Cortland | 4% | 4% | 8% |
| Delaware | 4% | 4% | 8% |
| Dutchess | 4% | 4.125% | 8.125% |
| Erie | 4% | 4.75% | 8.75% |
| Essex | 4% | 4% | 8% |
| Franklin | 4% | 4% | 8% |
| Fulton | 4% | 4% | 8% |
| Genesee | 4% | 4% | 8% |
| Greene | 4% | 4% | 8% |
| Hamilton | 4% | 4% | 8% |
| Herkimer | 4% | 4.25% | 8.25% |
| Jefferson | 4% | 4% | 8% |
| Reyes (Brooklyn) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Ametralladora | 4% | 4% | 8% |
| Livingston | 4% | 4% | 8% |
| Madison | 4% | 4% | 8% |
| Monroe | 4% | 4% | 8% |
| Montgomery | 4% | 4% | 8% |
| Nassau | 4% | 4.625% | 8.625% |
| Nueva York (Manhattan) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Niágara | 4% | 4% | 8% |
| Oneida | 4% | 4.75% | 8.75% |
| Onondaga | 4% | 4% | 8% |
| Ontario | 4% | 3.5% | 7.5% |
| Naranja | 4% | 4.125% | 8.125% |
| Orleans | 4% | 4% | 8% |
| Oswego | 4% | 4% | 8% |
| Otsego | 4% | 4% | 8% |
| Putnam | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Queens | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Rensselaer | 4% | 4% | 8% |
| Richmond (Isla de los Estados) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Rockland | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Saratoga | 4% | 3% | 7% |
| Schenectady | 4% | 4% | 8% |
| Schoharie | 4% | 4% | 8% |
| Schuyler | 4% | 4% | 8% |
| Seneca | 4% | 4% | 8% |
| Steuben | 4% | 4% | 8% |
| Suffolk | 4% | 4.625% | 8.625% |
| Sullivan | 4% | 4% | 8% |
| Tioga | 4% | 4% | 8% |
| Tompkins | 4% | 4% | 8% |
| Ulster | 4% | 4% | 8% |
| Warren | 4% | 3% | 7% |
| Washington | 4% | 3% | 7% |
| Wayne | 4% | 4% | 8% |
| Westchester | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Wyoming | 4% | 4% | 8% |
| Yates | 4% | 4% | 8% |
Impuesto sobre las ventas de la ciudad de Nueva York
Además del impuesto estatal sobre las ventas, la ciudad de Nueva York impone un impuesto sobre las ventas del 4.5 %. Por estar dentro del MCTD, la ciudad también recauda un impuesto del 0.375%. En la ciudad de Nueva York, el impuesto sobre las ventas total es del 8.875 %. Esta es la tasa más alta del estado. Con un impuesto sobre las ventas tan elevado, no sorprende que vivir en la ciudad de Nueva York sea tan caro.
Servicios sujetos a impuestos en la ciudad de Nueva York
La ciudad de Nueva York recauda impuestos sobre las ventas por servicios que no están gravados por el estado. Los servicios como esteticistas, barberos, bronceadores y masajistas son ejemplos. La ciudad también aplica impuestos sobre las ventas a los clubes de salud y fitness, gimnasios, saunas y otros establecimientos similares. Si busca mejorar su crédito, tenga en cuenta que la mayoría de los servicios de informes crediticios en la ciudad de Nueva York están sujetos al impuesto sobre las ventas.
Cómo calcular el impuesto sobre las ventas de Nueva York
Utilice esta sencilla fórmula para calcular el importe del impuesto sobre las ventas que debe cobrar en la ciudad de Nueva York:
Impuesto sobre las ventas = monto total de la venta x tasa del impuesto sobre las ventas (en este caso, 8%).
¿Se gravan las pensiones o los ingresos de jubilación en Nueva York?
Sí, el dinero de las pensiones, 401(k), 403(b) y cuentas IRA se combina y se grava como ingreso normal. Las tasas impositivas oscilan entre el 4 % y el 10.9 %, al igual que para otros tipos de ingresos.
Sin embargo, las pensiones federales y del estado de Nueva York, así como la jubilación militar, están libres de impuestos.
Los primeros $20,000 de ingresos de jubilación (de una pensión de la empresa, una cuenta IRA, una cuenta 401(k) u otro plan de jubilación) están libres de impuestos para personas de 5912 años o más. Las parejas casadas se benefician de una doble exención (cada cónyuge tiene derecho a la exclusión de $20,000), para una exención total de $40,000.
¿Qué pasa con las ganancias de inversión?
Las ganancias de capital de inversiones (incluidos los ingresos por ventas de propiedades) se gravan a las mismas tasas que los ingresos personales ordinarios después de una exención inicial.
¿Se gravan los ingresos del Seguro Social en Nueva York?
No, sin embargo, según sus ingresos, es posible que deba pagar impuestos federales sobre una parte de sus beneficios del Seguro Social. Si presenta una declaración de impuestos individual y gana entre $25,000 y $34,000 en ingresos totales, o si presenta una declaración conjunta y gana entre $32,000 y $44,000 en ingresos totales, se gravará hasta el 50% de sus beneficios. Además, si su ingreso total excede $34,000 para una persona o $44,000 para una pareja, el gobierno federal gravará hasta el 85 por ciento de sus beneficios.
¿Cómo se grava la propiedad en Nueva York?
El impuesto a la propiedad en Nueva York es un impuesto local que grava el valor de su hogar según lo determina el estado. De acuerdo con Tax Foundation, la tasa promedio es 1.4 por ciento del valor tasado de su casa.
Los impuestos a la propiedad varían mucho en todo el estado, según el condado y el municipio.
¿Mis herederos tendrán que pagar el impuesto sobre la herencia y el patrimonio de Nueva York?
En Nueva York no hay impuesto a la herencia, aunque las sucesiones se gravan a tasas que van del 5% al 16% después de la exención existente de $6,110,000. En situaciones excepcionales, los patrimonios pueden enfrentar impuestos extremadamente altos, denominados "abismo fiscal", lo que puede resultar en que el patrimonio pague un impuesto de más del 100%.
Los contribuyentes pueden evitar el precipicio legando a la caridad bienes que valgan más que el nivel de exención del estado.
¿Se gravan los salarios militares en Nueva York?
Las pensiones militares no están sujetas a impuestos en Nueva York. Si vive en el estado, su pago de servicio activo se grava como ingreso regular. Se le considera no residente si no era neoyorquino a tiempo completo cuando se incorporó al ejército, pero recibió servicio en el estado. Como resultado, su pago militar está libre de impuestos en Nueva York.
En virtud de la Ley Federal de Alivio Civil para Miembros del Servicio, los cónyuges de militares pueden tener derecho a ciertos beneficios fiscales, incluida la exención del impuesto sobre la renta y la opción de utilizar el mismo estado de residencia que el miembro del servicio.
¿Qué estados no tienen impuesto sobre las ventas?
Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón son los únicos estados que no tienen un impuesto estatal amplio sobre las ventas. Estos se conocen como los estados NOMAD ("N" para New Hampshire, "O" para Oregon, etc.).
¿Qué estados tienen los impuestos a la propiedad más bajos?
Hawái tiene la tasa de impuestos a la propiedad más baja del país. Sin embargo, debido al alto costo de vida y las opciones de vivienda restringidas, es un área extremadamente costosa para vivir.
En conclusión,
La tasa impositiva del estado de Nueva York es inferior al 4%. Sin embargo, cada condado o ciudad del estado impone su propio impuesto sobre las ventas. Algunos condados incluyen además una tarifa de transporte en su impuesto sobre las ventas. Como resultado, en Nueva York, puede anticipar pagar entre 7% y 8.875% en impuestos sobre las ventas. Con un 8.875 %, la ciudad de Nueva York tiene la tasa impositiva más alta del estado. Los comestibles y la ropa o el calzado que cuestan menos de $ 110 generalmente están libres de impuestos sobre las ventas. Sin embargo, la ciudad de Nueva York tiene su propio conjunto de reglas. Aplica un impuesto a las ventas sobre algunos servicios que no están gravados por el estado.
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Referencias
