Quizás se pregunte si trabajar desde casa resultará en alguna exención de impuestos, ya que muchos de nosotros lo estamos haciendo ahora. ¿Debería preocuparse por iniciar una auditoría si su negocio lo califica para una deducción de impuestos de oficina en casa? ¿Cómo cumple inicialmente una empresa los requisitos de deducción de oficina en casa? Este artículo cubrirá las preguntas más frecuentes sobre esta deducción de impuestos.
Deducciones de impuestos de la oficina en el hogar
Los costos de la oficina en el hogar son aquellos en los que se incurre al realizar negocios o participar en actividades relacionadas con el trabajo dentro de una residencia principal. Dentro de parámetros específicos, puede deducir gastos de su impuestos federales en los que incurre al administrar un negocio desde su casa. Para calificar para la deducción de oficina en el hogar, los contribuyentes deben usar de manera regular y exclusiva una parte de su hogar u otro edificio en su propiedad como su lugar principal de negocios. Si trabaja por cuenta propia, las deducciones de la oficina en el hogar pueden ayudarlo a pagar menos impuestos al compensar los costos relacionados con un negocio en el hogar. La deducción de la oficina en el hogar permite a los contribuyentes elegibles cancelar algunos costos del hogar al presentar sus impuestos.
Cualquier utilidad o servicio utilizado solo para actividades relacionadas con el negocio es totalmente deducible. Los servicios públicos incluyen equipos para computadoras, teléfonos y oficinas. La cantidad de deducciones de oficina en el hogar permitidas dependerá de varios factores, incluida la forma en que el propietario presenta sus declaraciones e ingresos. Aún así, puede reclamar varios gastos siempre que los incurra en negocios ordinarios.
Al presentar sus impuestos y usar la deducción de la oficina en el hogar, los contribuyentes calificados pueden deducir una cantidad específica de los gastos de la oficina en el hogar. El IRS le permite cancelar el alquiler, los servicios públicos, los impuestos inmobiliarios, las reparaciones, el mantenimiento y otros costos relacionados con su negocio. Si a menudo utiliza parte de su hogar exclusivamente para actividades relacionadas con el negocio,
El espacio también debe ser su lugar principal de negocios o donde a menudo se reúna con clientes. No tiene que ser el único lugar donde trabaje; puede ser donde habitualmente realizas actividades administrativas para tu negocio. Si usa una parte de su hogar para su negocio, puede reclamar la deducción de la oficina en el hogar si cumple con los IRS' requisitos y mantener buenos registros. Así es como funciona
Requisitos de deducción de oficina en casa
Los contribuyentes pueden determinar si califican para la deducción de la oficina en el hogar al observar los requisitos que se enumeran a continuación:
Con respecto a la deducción de la oficina en el hogar, "hogar" se refiere a cualquier hogar, condominio, casa móvil o propiedad similar, así como estructuras en la propiedad, como un granero, estudio, etc.
Tanto los propietarios como los inquilinos son elegibles para la deducción por oficina en el hogar, calculada en el formulario 8829. Desafortunadamente, no califica para la deducción fiscal por oficina en el hogar si es un empleado que trabaja de forma remota en lugar de ser propietario de un negocio. La deducción por una oficina en casa no está disponible para los empleados.
Los contribuyentes pueden cancelar una cierta cantidad de gastos. Intereses hipotecarios, seguros, servicios públicos, reparaciones, mantenimiento, depreciación y alquiler son algunos ejemplos. En general, existen dos requisitos para que la residencia del contribuyente tenga derecho a una deducción:
- En la mayoría de los casos, debe usar un área específica de la casa exclusivamente para realizar los negocios diarios. Por ejemplo, si un contribuyente usa una habitación adicional exclusiva y regularmente para su negocio, solo puede deducir esa parte de los gastos de su oficina en casa.
- Por lo general, el lugar principal de negocios del contribuyente debe ser su hogar. Si los contribuyentes realizan tareas administrativas o de gestión en su domicilio porque no hay otro lugar para hacerlo, también pueden cumplir con este requisito. Como resultado, una persona que tiene un negocio fuera del hogar y usa la deducción de la oficina en el hogar aún puede ser elegible.
Cómo calcular la deducción del Ministerio del Interior
Puede calcular la deducción de dos maneras. Los contribuyentes elegibles pueden elegir entre usar el método estándar o la opción simplificada para calcular cuánto pueden cancelar para gastos o deducciones de la oficina en el hogar. La opción estándar requiere cálculos y mantenimiento de registros más complejos, pero puede resultar en una deducción mayor. La opción simplificada puede proporcionar menos desgravaciones fiscales a pesar de ser más sencilla.
La opción estándar
Con el estándar, usted deduce sus gastos reales. Al declarar impuestos utilizando el método de deducción estándar, la cantidad que puede deducir por una oficina en el hogar depende del porcentaje de la casa utilizada para fines comerciales. Para deducir los gastos indirectos, los contribuyentes que utilicen una habitación entera o una parte de una habitación para realizar sus negocios deberán calcular el porcentaje de la vivienda utilizada para tales actividades. Puede deducir todos sus costos directos.
También reduce una parte de los gastos generales de su casa en función del área total de su hogar que convierte en una oficina en el hogar.
También puede deducir una parte de sus impuestos sobre la propiedad y la depreciación de su hogar. Esos cálculos son complicados, pero las instrucciones para el Formulario 8829 del IRS pueden ayudar.
La opción simplificada
El IRS introdujo una opción más sencilla para deducir los gastos de la oficina en el hogar en 2013. La opción simplificada cobra $5 por pie cuadrado para uso comercial en el hogar. Esta opción puede ser tan grande como 300 pies cuadrados. Este método permite una deducción máxima de $1,500. En lugar de llevar un registro de los gastos, puede reducir $5 por pie cuadrado de su oficina en casa a un máximo de 300 pies cuadrados. La deducción máxima es de $1,500. Si su oficina en casa califica, puede tomar esta exención de impuestos. Así evitarás llevar registros de todos tus gastos de home office.
El enfoque simplificado es simple y fácil de seguir porque elimina la necesidad de llevar un registro meticuloso. Si usa el método de deducción simplificado de $5 por pie cuadrado para un máximo de 300 pies, puede deducir la cantidad según el período en que trabajó desde su casa. Por ejemplo, podría tomar la deducción de oficina en casa si trabajó desde su oficina en casa.
Cómo determinar la deducción de su oficina en el hogar
Si usa el método simplificado, la deducción se realiza directamente en el Anexo C. Aquí se enumeran los ingresos y los costos salientes de su negocio. Usando el método de deducción estándar, debe incluir el Formulario 8829 con su declaración de impuestos.
El cálculo de los gastos comienza dividiendo los pies cuadrados del lugar de trabajo por los pies cuadrados totales de la casa.
ejemplo 1
Primero, calcule los pies cuadrados de su oficina en casa. Si su oficina en el hogar es una habitación de 12 pies por 13 pies, su superficie total es de 156 pies cuadrados. Es decir, (15 pies por 13 pies son 156 pies cuadrados). En segundo lugar, averigüe los pies cuadrados de su casa. Por ejemplo, supongamos que su casa tiene un área total de 1,200 pies cuadrados. Finalmente, divida el tamaño de su oficina por el alcance de su casa. Para nuestro ejemplo, 156/1,200 = 0.13 (o 13%). Esto muestra el porcentaje de los gastos generales de su hogar que puede aplicar a la deducción de impuestos de la oficina en el hogar.
ejemplo 2
Usando un cálculo simplificado de pies cuadrados, puede calcular las deducciones comerciales de su oficina en el hogar.
Medir el área de la oficina de su hogar como un porcentaje del área total de su propiedad es la forma más precisa de determinar el porcentaje comercial de su hogar. Por ejemplo, si su casa tiene 1,200 pies cuadrados en total y su oficina tiene 125 pies cuadrados, su porcentaje sería del 10.4 %. Al dividir el número de habitaciones utilizadas por el negocio por el número total de habitaciones de la casa, puede calcular el porcentaje del negocio en esta situación.
¿Qué gastos se pueden reclamar como deducción fiscal?
Es importante tener en cuenta que no puede cancelar todos los gastos de su oficina en casa como una deducción de impuestos. Solo la parte de estos gastos relacionados con la oficina en el hogar podría reclamarse como una deducción de impuestos a menos que haya incurrido específicamente en los gastos solo para su oficina en el hogar.
Si cumple con los requisitos enumerados anteriormente, solo puede deducir los siguientes gastos de su base imponible:
- la renta del edificio
- Costo de reparaciones de la propiedad.
- Cualquier costo adicional relacionado con la propiedad, como intereses sobre un bono, electricidad, salario de los trabajadores domésticos, gravámenes, etc.
Por otro lado, los siguientes gastos generalmente no se permiten como deducción fiscal ya que no incluyen los gastos incurridos: costos de teléfono, suscripciones mensuales, gastos de Internet; papelería; y gastos de impresión.
¿Cuánto de su Ministerio del Interior puede cancelar en impuestos?
Para determinar el porcentaje de su hogar utilizado para negocios, debe dividir el área dedicada al uso comercial por el área total de su hogar. Este método se conoce como el "método simplificado de la oficina en casa". Si las deducciones de su oficina en el hogar exceden su ingreso bruto, puede transferir el exceso a los años fiscales posteriores.
Determine cuánto de su hogar cuenta como una oficina en el hogar antes de usar el método simplificado de la oficina en el hogar. Después de eso, multiplica los gastos reales totales por ese porcentaje. Para beneficiarse de esto, debe mantener registros precisos para realizar un seguimiento de cada deducción comercial y reclamarla en su Anexo C.
¿Cuáles son las tres reglas generales para calificar su oficina en el hogar como un gasto comercial?
Si trabaja por cuenta propia y parte de su hogar es para uso comercial, puede aprovechar la deducción de oficina en el hogar. Para calificar para la deducción de la oficina en el hogar, existen tres requisitos generales para una deducción de la oficina en el hogar que preocupan principalmente al IRS: exclusividad, regularidad y precedencia.
#1. Exclusividad
La "regla de exclusividad" establece que solo puede realizar actividades relacionadas con el negocio en su espacio de trabajo. El área debe estar en su habitación o separada de otros lugares, pero es opcional dividirla permanentemente. Puede pasar la prueba si tiene una sección de su sala de estar dedicada exclusivamente a las operaciones comerciales. Solo funcionará si su escritorio también sirve como mesa de cocina. Sería mejor asegurarse de que los límites de su espacio de trabajo sean distintos y que los respete.
Esta prohibición no se aplica si opera una guardería con licencia fuera de su hogar. Este es uno de los requisitos esenciales que una empresa cumplirá al solicitar una deducción de oficina en casa.
#2. Regularidad
Ayudaría si usa regularmente su oficina en casa, de acuerdo con el requisito de "uso regular". Si trabajas como autónomo de vez en cuando y solo utilizas tu oficina durante las pocas horas necesarias para completar la asignación y la dejas vacía el resto del tiempo, no calificarás para la deducción.
Por otro lado, es más probable que reúna los requisitos si trabaja de lunes a viernes y tiene un negocio en casa a tiempo parcial. Incluso si solo lo usa tres días a la semana, la clave es seguir un horario regular y predecible.
#3. Precedencia
El tercer principio general establece que su oficina en el hogar debe servir como su lugar principal de negocios. Para calificar para la deducción de la oficina en el hogar, debe realizar la mayoría de sus operaciones comerciales esenciales y pasar la mayor parte del tiempo allí. Si bien es aceptable trabajar desde varias oficinas, su oficina en casa debe tener prioridad sobre todos los demás espacios de trabajo.
¿Cuánto se puede reclamar por usar mi casa como oficina en el Reino Unido?
Uno de los dos métodos determina el tamaño de la deducción de su oficina en el hogar: un método simplificado que le otorga una deducción de $5 por pie cuadrado hasta 300 pies cuadrados; o una forma que determina qué parte de su hogar usa para su oficina.
¿Puedo cancelar mi factura de Internet si trabajo desde casa?
Siempre que trabaje desde su casa, debe tener acceso a Internet, para que pueda cancelar algunos o incluso todos los costos cuando presente su declaración de impuestos. Incluirás los gastos deducibles como parte de tus gastos de oficina en casa. Sus gastos de Internet solo son deducibles de impuestos si utiliza Internet únicamente con fines comerciales. Supongamos que utiliza su conexión a Internet principalmente para navegar por la web, participar en actividades de redes sociales o enviar correos electrónicos no relacionados con su trabajo. En ese caso, no puedes deducir tus gastos de Internet.
Conclusión
Debes demostrar que tienes una oficina para tu trabajo y que esa oficina en casa es de uso exclusivo; no puede ser una habitación de invitados con un escritorio. Todas las demás deducciones comerciales estándar aún están disponibles para aquellos que no califican para la deducción de la oficina en el hogar.
Debe comprender y seguir las reglas para obtener la deducción completa de la oficina en el hogar. El contribuyente es responsable de proporcionar evidencia para respaldar esta deducción. Para obtener más información sobre las deducciones de la oficina en el hogar, visite el sitio web del IRS.
Preguntas frecuentes sobre la deducción de impuestos de la oficina en el hogar
¿Qué es la deducción de impuestos de la oficina en el hogar?
La deducción de la oficina en el hogar permite a los contribuyentes elegibles cancelar algunos costos del hogar al presentar sus impuestos.
¿Cuáles son las tres reglas para calificar para la deducción de impuestos de la oficina en el hogar?
- Exclusividad.
- Uso regular
- Precedencia
¿Cuáles son los métodos para calcular la deducción de impuestos de la oficina en el hogar?
- Método simplificado
- Método estándar
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