El impuesto FICA es un impuesto sobre la nómina estadounidense que se utiliza para financiar el Seguro Social y Medicare. Debe pagar al gobierno federal una variedad de impuestos como propietario de una pequeña empresa. Asegurarse de que está calculando correctamente sus impuestos sobre la nómina puede ser, en el mejor de los casos, un poco inquietante y, para la mayoría de las personas, preocupante. El cumplimiento de FICA debe ser su principal prioridad al asegurarse de que su negocio cumpla con todos los estándares del IRS.
Debe ser consciente de las muchas obligaciones fiscales que tiene y lo que debe hacer para mantener el cumplimiento si desea asegurarse de evitar meterse en dificultades legales.
Examinemos la regla con más detalle para brindarle el conocimiento que necesita para manejar correctamente su nómina. Comencemos con los fundamentos para hacer eso.
¿Qué es FICA?
El FICA es un impuesto sobre la nómina que se deduce del ingreso bruto de un empleado y también está cubierto por el empleador del empleado. Es utilizado por el gobierno para pagar los pagos de jubilación del Seguro Social y Medicare. Específicamente, se deben pagar los impuestos FICA; también apoyan a los discapacitados, viudos, huérfanos, huérfanos.
Las deducciones del Seguro Social y Medicare son parte de los impuestos FICA.
Incluye:
#1. Los impuestos del Seguro Social son 6.2%:
Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Invalidez, o OASDI, es el nombre de este impuesto. Además, se ofrecen beneficios a pensionistas, discapacitados en edad de jubilación, cónyuges, ex cónyuges e hijos dependientes (en algunos casos).
#2. Un impuesto de Medicare del 1.45 %:
Cuando es elegible, este impuesto permite a los empleados duplicar la cobertura de la Parte A de Medicare sin costo adicional, así como la cobertura de las Partes B, C y D.
El salario, los salarios, las propinas, las bonificaciones, las comisiones y los beneficios adicionales sujetos a impuestos están incluidos en esto. Los pagos de reducción de salario realizados por empleados a 401 (k) o planes similares también están cubiertos por FICA, a pesar del hecho de que no son comprensivos.
¿Cuánto saca FICA de su salario?
Calculadora de impuestos FICA, el impuesto de seguridad social del 6.2% y el impuesto de Medicare del 1.45% están incluidos en el impuesto FICA. Solo los primeros $137,700 en ganancias en 2020 (y los primeros $142,800 en 2021) estaban sujetos al impuesto del Seguro Social. Las ganancias que excedan los $ 200,000 para contribuyentes individuales y $ 250,000 para contribuyentes conjuntos pueden estar sujetos a un impuesto de Medicare del 0.9%.
¿Todo el mundo paga el impuesto FICA?
Con la excepción de la que reciben una gran cantidad de un empleador que se trata de un empleador. Además, los empleados estatales y municipales, así como ciertas organizaciones religiosas, no podrían estar sujetos a FICA.
¿Cuál es el procedimiento de retención bajo FICA?
Los empleadores están obligados a retener tanto la parte de los impuestos FICA del empleador como la de los trabajadores. Con el fin de financiar la jubilación y los beneficios por discapacidad, estos impuestos primero son procesados por el IRS y luego por la Administración del Seguro Social. El resto luego va al fondo fiduciario de Medicare del gobierno federal, que paga los costos médicos para las personas mayores de 65 años o para las personas que son elegibles para los pagos por discapacidad.
El proceso de la calculadora de impuestos FICA
El impuesto del Seguro Social y el impuesto de Medicare son dos tasas de impuestos FICA separadas. Se gravan los salarios brutos de los empleados.
La compensación debida a este impuesto está sujeta al impuesto FICA, que se aplica en una proporción predeterminada. Sin embargo, los procedimientos para calcular los impuestos FICA son los siguientes:
Paso 1: Determinar la cantidad de compensación a la que se aplicará FICA.
Fica tурсIslу а а а а а а а а -to -that -thruls de compensación imponible (de manera segura, salarios, salarios, de 401 años, y no sean los que no sean los que no sean imponibles) y los montones de la red), y los montones de la red), así como los que no se reducen) y los montones de la red), así como los que no se reducen) y los montones. y contribuciones de planes similares.
Paso 2: Evalúa si la compensación es mayor que el pago anual del seguro social.
La tasa del impuesto FICA que se aplica es del 7.65% si es inferior a la base salarial del empleado. Sin embargo, si excede la base salarial, debe aplicar la tasa impositiva de Medicare a todas las compensaciones y la tasa impositiva del Seguro Social a los salarios hasta la base salarial.
Paso 3: Duplicar las retenciones de impuestos FICA de los empleados.
Aplique una cantidad idéntica a la deducción de la tasa de impuestos FICA del empleador por cada dólar de compensación del empleado que esté sujeto a impuestos.
¿Puedo recuperar mi FICA?
Cuando los empleados abandonan sus puestos de trabajo, pueden retirar su dinero o mantenerlo en sus cuentas. Después de dejar el empleo, un empleador puede retirar a los empleados de un plan alternativo de FICA. Los impuestos sobre la renta a nivel federal se deben a los retiros. Además, se pueden proporcionar distribuciones si un trabajador se vuelve discapacitado o a la edad de 59 1/2.
Límites salariales del Seguro Social para el impuesto FICA
Hasta un ingreso máximo de $147,000 para 2023, tanto el empleador como el empleado deben pagar los impuestos del Seguro Social sobre los salarios de los empleados. Esto implica que cuando un empleado gana $ 147,000, no se retienen más contribuciones al Seguro Social de su pago por el resto del año. Además, tampoco sería responsable de más impuestos de Seguridad Social durante el resto del año, ya que el monto de su impuesto debe ser igual al del empleado.
Límites de impuestos FICA de Medicare sobre los salarios
A los efectos de los impuestos de Medicare, no hay tope salarial. Esto implica que los impuestos de Medicare deben pagarse sobre la cantidad total de salarios que recibe un empleado, independientemente de la cantidad ganada. El empleador deberá aportar una cantidad idéntica para que coincida con la del empleado, similar a los impuestos de la Seguridad Social.
¿Le devuelven el dinero de FICA?
Hay un reembolso de impuestos FICA disponible tanto para aquellos que están obligados a pagar FICA pero que gastan en exceso como para los inmigrantes que están exentos del impuesto. Esto ocurre a menudo si cambia de empleo.
¿Puede negarse a pagar FICA?
No puede pagar los impuestos del Seguro Social (FICA). Los impuestos FICA deben ser retenidos e igualados por los empleadores de los salarios cubiertos. Además, no hace ninguna diferencia si ya está recibiendo beneficios del Seguro Social o qué edad tiene cuando recibe el salario.
Qué está exento del impuesto FICA
Los impuestos FICA son a menudo inevitables. La cantidad de ingresos obtenidos que un empleado debe pagar Sin embargo, la tasa de impuestos FICA se ha mantenido en gran medida constante. Aunque, ciertos tipos de ingresos no están sujetos a impuestos FICA. Un trabajador debe cumplir con condiciones estrictas para ser elegible para estas exenciones. Las siguientes son varias exclusiones que pueden permitir que los ingresos estén libres de impuestos FICA:
- Compensación para un trabajador que ha fallecido
- Compensación para un trabajador que ha fallecido
- Contribuciones de los empleadores a los programas de jubilación de los empleados
- Contribuciones del empleador a los programas de jubilación de los empleados
Los estudiantes que trabajan para una escuela en la que actualmente están inscritos también están exentos de los impuestos FICA. Aquellos alumnos que puedan tener dificultades financieras pagarán con esto. Es crucial recordar que el estudiante debe trabajar para su institución específica. Por ejemplo, los impuestos FICA aún se deducirían de los ingresos de un trabajo esperando mesas en un restaurante vecino. Visite el sitio web del IRS si cree que podría ser elegible para una exención fiscal del pago de impuestos FICA.
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Cómo encontrar las fechas de sus cuotas de tasa de impuestos FICA
Su "período de revisión" determina las fechas de vencimiento del impuesto FICA. Tendrá que pagar el impuesto FICA mensual o quincenalmente, dependiendo de su obligación fiscal FICA general durante este tiempo. Sin embargo, usted paga mensualmente si el impuesto adeudado del período retrospectivo más reciente fue inferior a $50,000; si fue superior a $ 50,000, pagas dos veces por semana.
¿Cuál es su período de revisión de impuestos FICA?
Supongamos que necesita averiguar cuándo debe depositar sus pagos de impuestos al comienzo de un nuevo mes (enero de 2023). Sin embargo, el impuesto FICA del empleador adeudado para el mes anterior debe pagarse mensualmente o cada dos semanas si cubre las dos semanas anteriores.
Para calcular su período retrospectivo, siga estos tres pasos:
#1. Elija un período retrospectivo
El período retrospectivo del año anterior se extiende desde el 1 de julio hasta el 30 de junio. Su período retrospectivo para el año anterior sería desde el 1 de julio de 2021 hasta el 30 de junio de 2022.
#2. Obtenga copias del Formulario 941 presentado.
Los documentos del formulario 941 presentados para el período de revisión deben incluirse en esto. Los formularios de impuestos 941 presentados durante los cuatro trimestres anteriores se incluirían en esto:
- 3 de trimestre de 2021 (del 1 de julio al 30 de septiembre de 2021)
- 4.º trimestre de 2021 (del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2021)
- 1.er trimestre de 2022 (1 de enero - 31 de marzo de 2022)
- 2.º trimestre de 2022 (1 de abril - 30 de junio de 2022)
#3. Sume la responsabilidad fiscal de la línea 941 de cada Formulario 10.
En tercer lugar, debe hacer un depósito fiscal mensual si su obligación fiscal total para todo el año es de $ 50,000 o menos. Los impuestos de cada mes se pagan el día quince del mes siguiente. Por otro lado, debe depositar sus pagos de impuestos cada dos semanas si su deuda tributaria total supera los $ 50,000. Los días de la semana en los que cayó su sueldo determinan cuándo vencen sus pagos de impuestos quincenales.
Además, si usted es un empleador nuevo, su obligación tributaria para el período retrospectivo será nula, por lo que se le considerará instantáneamente como un depositante mensual.
¿Cuál es la diferencia entre FICA y el impuesto federal?
El impuesto federal sobre la renta se aplica a todos sus ingresos, independientemente de cómo se hayan obtenido, a diferencia de los impuestos FICA, que solo se aplican a los ingresos del trabajo, como los salarios y los salarios. Como resultado, el impuesto sobre la renta se aplica a los dividendos, los intereses, los ingresos por inversiones a corto plazo, las anualidades y las pensiones, además de los ingresos de su trabajo.
¿Quién está exento de pagar FICA?
Intеrnаtіоnаl ѕtudеntѕ, ѕсhоlаrѕ, рrоfеѕѕоrѕ, instructors, trаіnееѕ, rеѕеаrсhеrѕ, dосtоrѕ, аu раіrѕ, summer саmр еmрlоуееѕ, аnd оthеr foreigners temporarily рrеѕеnt іn thе Unіtеd Stаtеѕ undеr F-1, J-1, M-1, or Q-1/Q -2 el estatus de no inmigrante está libre de la tasa de impuestos FICA sobre los salarios, siempre y cuando USCIS permita tales servicios.
Procedimientos de pago de impuestos FICA
Los pagos de la tasa de impuestos FICA deben hacerse electrónicamente utilizando el Sistema electrónico de pago de impuestos federales si deposita mensualmente o semanalmente (EFTPS). Además, los pagos por correo no son un método de pago aceptable.
Debe deducir los impuestos sobre la renta de todos los cheques de pago de los empleados, así como su parte de los impuestos del Seguro Social y del seguro médico de los pagos que envíe.
¿Qué sucede si no paga FICA?
Los empleadores pueden enfrentar consecuencias civiles y penales por no registrar y pagar con precisión los impuestos FICA. Se puede hacer que pague un número de 2% a 15% de los impuestos sobre su parte de su parte de los días de los que se mete de los días de los que se mete de los días de los que se mete de los días de los que se muestran de los días.
Conclusión
La tasa de impuestos FICA es una parte importante del sistema fiscal estadounidense. Se aplica tanto a los empleados como a los empleadores para financiar el Seguro Social y Medicare. La tasa impositiva actual de FICA se establece en 7.65%, con la mitad de la tasa pagada por el empleado y la otra mitad por el empleador. Sin embargo, esta tarifa está sujeta a cambios, por lo que es importante mantenerse actualizado con cualquier cambio. En última instancia, la tasa impositiva de FICA ayuda a garantizar que el Seguro Social y Medicare sigan estando adecuadamente financiados, lo cual es una parte importante para brindar una jubilación segura a todos los estadounidenses.
Impuestos FICA Preguntas Frecuentes
¿Es obligatorio pagar FICA?
Los impuestos FICA son ingresos imponibles requeridos que deben deducirse del salario de cada empleado y pagarse en su nombre.
¿Se pueden cancelar los impuestos FICA?
Su declaración de impuestos no puede deducir los impuestos FICA. Sin embargo, dado que la parte del empleador de los impuestos FICA se paga con fondos antes de impuestos, no aumenta su ingreso imponible.
¿Qué información sobre FICA deben saber los empleadores?
Por qué los empleadores necesitan entender los impuestos FICA La mayoría de las empresas deben pagar impuestos FICA, una especie de impuesto sobre la nómina, al IRS, junto con sus empleados (IRS). Además, dependiendo de la cantidad que ganen sus empleados, es posible que tenga que pagar diferentes cantidades por estos impuestos.
Referencia
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