Hay varias cosas a tener en cuenta con respecto a los impuestos relacionados con los negocios. Todos los años, todas las empresas (aparte de las asociaciones) deben declarar impuestos sobre la renta. Sin embargo, sería mejor considerar costos adicionales como el traslado de pérdidas de capital a corto y largo plazo, impuestos sobre el empleo, impuestos sobre las ventas, etc.
¿Cómo funcionan las ganancias y pérdidas de capital? ¿Cómo puedes arreglarlos? El traspaso de pérdidas de capital le permite deducir las pérdidas de capital de sus impuestos anualmente. De esta manera, utilizará la porción de la pérdida cada año que reduce su ingreso imponible.
¿Qué es el traspaso de pérdidas de capital?
El traspaso de pérdidas de capital es la cantidad total de pérdidas de capital que puede llevar a un año fiscal posterior. Si la pérdida es lo suficientemente considerable, este método distribuye la pérdida de capital deducciones fiscales durante varios años. De ello se deduce que las pérdidas de capital pueden reducir su renta imponible. El IRS limita su reclamo de pérdida excesiva a $3,000 de su pérdida neta total.
Cuando su total exceda los $3,000, puede transferir sus pérdidas de capital, también denominadas transferencias, a años fiscales futuros. No hay restricción sobre cuánto puede transferir. Arrastra la pérdida de capital hasta que la agota. Reduce aún más la cantidad de impuestos que debe pagar.
Puedes leerlo; El Tema No. 409 del IRS explica todo lo que necesita saber sobre el traspaso de pérdidas de capital. Contiene enlaces a hojas de trabajo que puede usar para calcular cuánto puede transferir.
Las pérdidas de capital netas (la diferencia entre las pérdidas de capital totales y las ganancias de capital) que una empresa puede cancelar cada año fiscal tiene un límite de $3,000. Cuando las pérdidas de capital netas superan el límite de $3,000, se trasladan a los años fiscales posteriores hasta que las agote. El número de años que puede arrastrar una pérdida de capital es ilimitado.
Las pérdidas de capital netas, a corto o largo plazo, están restringidas a una deducción máxima de $3,000 por año. Puede aplicar esto a las ganancias u otros ingresos ordinarios. Los contribuyentes deben saber que cualquier pérdida realizada en un activo utilizado para fines personales, como una casa o un automóvil, no se puede cancelar.
Ejemplo de arrastre de pérdida de capital
Por ejemplo, si un contribuyente realizó una pérdida de capital neta de $10,000 en 2020, se pueden deducir $3,000 de la pérdida de la determinación de la obligación tributaria del contribuyente para ese año. Puede trasladar las pérdidas restantes de $7,000. El contribuyente podrá deducir $3,000 de las pérdidas en cada uno de los dos años siguientes, 2021 y 2022, y podrá retirar los últimos $1,000 en 2023, el tercer año siguiente a la venta de los activos, suponiendo que no haya más ganancias o pérdidas de capital.
Es simple determinar una ganancia o pérdida de capital: comience por restar el precio de venta de su activo de capital de su base de costo (lo que pagó originalmente por él). La reducción de sus pérdidas de capital de sus ganancias de capital produce sus ganancias o pérdidas netas (Anexo D). Puede deducir hasta $3,000 ($1,500 si está casado y presenta una declaración por separado) si tiene una pérdida de capital anualmente. La pérdida puede trasladarse a la declaración del año siguiente como pérdida de capital si su pérdida de capital neta supera el límite anual.
Cosecha por pérdida de impuestos
Cosechar las pérdidas fiscales implica vender un valor con pérdidas rápidamente. La recolección de pérdidas fiscales ofrece una forma de aumentar el rendimiento después de impuestos de las inversiones sujetas a impuestos. Vende valores a pérdida y utiliza los ingresos para pagar impuestos atrasados sobre las ganancias obtenidas de otras inversiones y fuentes de ingresos. Se puede utilizar este enfoque táctico para contrarrestar las ganancias de capital con las pérdidas de capital. Un inversor venderá un activo de bajo rendimiento con pérdidas para reclamar la deducción fiscal por pérdida de capital si anticipa una ganancia inesperada por la venta de un activo. Ayudará si tenemos en cuenta la regla de venta ficticia para evitar la ira del IRS si considera la recolección de pérdidas fiscales.
A veces tiene más sentido que un inversor identifique antes las pérdidas de capital. Los inversores pueden utilizar sus ingresos regulares y ganancias de capital para compensar sus pérdidas a lo largo del tiempo. Los inversores con buen juicio financiero aplican la idea de recolección de pérdidas fiscales. Aunque la recolección de pérdidas fiscales es controvertida, los inversores deben hablar con expertos en impuestos antes de implementar esta táctica. Las pérdidas de capital están sujetas a impuestos. Implica que puede reducir el monto total de la renta imponible considerando las pérdidas de capital.
La recolección de pérdidas fiscales puede ayudar a reducir el monto total del impuesto a las ganancias de capital adeudado al vender un valor.
Los inversores deben tener cuidado de no recomprar acciones vendidas con pérdidas. Debido a la regla del IRS de venta falsa, debe informar las pérdidas de capital dentro de los 30 días, o la pérdida de capital no será elegible para un tratamiento fiscal favorable.
Regla de venta de lavado
El IRS establecer la regla de venta ficticia para disuadir a los inversores de abusar de las exenciones fiscales. Esencialmente, evita que los inversores vendan un activo que genera pérdidas y lo recompren. De acuerdo con la "regla de venta ficticia", los compradores de activos vendidos con pérdida deben esperar para realizar una segunda compra durante al menos 30 días antes o después de la venta con pérdida. Además, la regla le prohíbe adquirir activos "sustancialmente idénticos" en menos de un mes.
La regla de venta ficticia prohíbe recomprar valores dentro de los 30 días de una venta perdida. Si esto sucede, puede agregar la pérdida de capital al costo en lugar de usarla en los cálculos de impuestos, lo que reduce el impacto de las ganancias de capital futuras. Para evitar una venta ficticia, el inversionista debe esperar 31 días antes de recomprar la misma inversión.
Arrastre de pérdida de capital a corto plazo
Generalmente, una “pérdida a corto plazo” es una pérdida resultante de la venta de un activo de capital. Cuando un activo, como una acción, un bono o una propiedad de inversión, se vende con pérdidas después de un año o menos, el departamento de impuestos reconoce la pérdida como una pérdida de capital a corto plazo para efectos del impuesto federal sobre la renta. Una pérdida a corto plazo ocurre cuando el valor de un activo disminuye por debajo de su base impositiva ajustada mientras un contribuyente lo posee por un año o menos.
Las pérdidas realizadas en la venta de propiedades de inversión mantenidas por un año o menos se consideran pérdidas de capital a corto plazo que son deducibles. La diferencia entre la base imponible ajustada del bien de capital y el precio pagado por él constituye una pérdida a corto plazo. Las pérdidas a corto plazo compensan primero las ganancias de capital a corto plazo, y las pérdidas a largo plazo compensan las ganancias a largo plazo al determinar las obligaciones fiscales anuales. Estos cálculos arrojan un resultado neto; Las pérdidas netas de capital no utilizadas pueden deducirse de los ingresos ordinarios hasta $3,000 si superan los $3,000.
El número total de transferencias de ganancias y pérdidas de capital a corto plazo informadas en la Parte II del Formulario 6 del Anexo D del IRS calcula las pérdidas a corto plazo.
El traspaso de pérdidas de capital a largo plazo debe restarse de las ganancias a largo plazo si un contribuyente tiene ganancias y pérdidas de capital a largo plazo para el año. En consecuencia, puede utilizar cualquier transferencia de pérdida o ganancia a corto plazo para compensarse entre sí. Luego, resta las pérdidas netas de cualquier tipo del otro tipo de ganancia.
Arrastre de pérdidas de capital a largo plazo
Vender una inversión que ha tenido durante más de un año genera ganancias o pérdidas de capital a largo plazo. Puede utilizar una pérdida a largo plazo para reducir una posible ganancia a largo plazo. Una inversión que mantiene durante más de un año antes de venderla con pérdidas da como resultado una pérdida de capital a largo plazo. A diferencia de la pérdida a corto plazo, que ocurre cuando mantiene una inversión durante un año o menos antes de venderla, las ganancias de capital a largo plazo se gravan más favorablemente que las realizadas durante un período corto. Como resultado, es necesario comprender las diferencias.
Por ejemplo, comprar una acción a $30 y venderla a $20 un año después da como resultado una pérdida de capital a corto plazo. Además, si mantuvo esa acción durante dos años antes de venderla por $20, habría sufrido una pérdida de capital a largo plazo de $10. La regla general es que las pérdidas de capital a largo plazo pueden compensar las ganancias de capital a largo plazo más hasta $3,000 de otros ingresos. Solo las ganancias a corto plazo pueden compensar las pérdidas a corto plazo.
¿Cómo funciona el traspaso de pérdidas de capital?
Las provisiones del impuesto a las pérdidas de capital reducen el impacto potencial que estas pérdidas pueden tener en el futuro. Sin embargo, hay excepciones a las condiciones. Los inversores deben estar familiarizados con la cláusula de venta ficticia, por ejemplo. La regla de venta ficticia prohíbe a un inversionista comprar valores idénticos vendidos con pérdidas 30 días después o antes de vender los valores. La ley prohíbe a los inversionistas deducir el monto total de sus pérdidas de su ingreso imponible. En última instancia, el inversionista no tiene más remedio que agregar el nuevo costo de compra a las pérdidas, lo que reducirá las ganancias de capital en el futuro.
Además, para compensar los ingresos ordinarios hasta $3,000 por año, también puede utilizar las pérdidas de capital para compensar las ganancias de capital. Por lo tanto, debe consultar a un asesor fiscal si tiene pérdidas de capital considerables para asegurarse de que está utilizando todos los beneficios fiscales disponibles.
¿Por cuánto tiempo puede transferirse la pérdida de capital?
Puede arrastrar una pérdida de capital durante tantos años como desee. Si la pérdida es lo suficientemente considerable, la empresa puede distribuir las deducciones fiscales por pérdidas de capital durante varios años. Por lo tanto, puede deducir la pérdida de capital de su base imponible. De acuerdo con el IRS, solo puede deducir un exceso de pérdida de hasta $3,000 de su pérdida neta total. Puede seguir cargando con la pérdida total hasta que elimine su pérdida de capital.
¿Cuánto de una pérdida de capital puedo deducir?
$3,000. Puede transferir las pérdidas netas de capital que excedan el límite de $ 3,000 en su totalidad a los años fiscales posteriores.
¿Cómo reclamar una pérdida de capital?
Debe presentar el Formulario 8949 del IRS, "Ventas y otras disposiciones de activos de capital", junto con su declaración de impuestos para reclamar pérdidas de capital. Junto con el formulario, debe incluir el Anexo D, “ganancias y pérdidas de capital”. El Formulario 8949 es para ayudar al IRS a comparar los datos proporcionados por las empresas de corretaje e inversión con los datos que usted incluyó en su declaración de impuestos.
¿Se pueden trasladar pérdidas de capital?
Sí tu puedes. Dependiendo de cuán considerable sea la pérdida de capital, puede transferir la pérdida de capital, ya sea capital a corto o largo plazo, a años fiscales posteriores hasta agotar dicha pérdida.
¿Recibe dinero de vuelta de Capital Loss?
Restaría las pérdidas de capital reclamadas de su ingreso sujeto a impuestos, lo que reduciría su obligación tributaria. Su límite anual de $3000 en pérdidas netas de capital se aplica a todos los años fiscales. Durante un año fiscal, las pérdidas de capital pueden compensar las ganancias de capital. Si no hay ganancias de capital para compensar la pérdida, puede usar la pérdida para reducir los ingresos ordinarios hasta en $3,000 anuales.
¿Dónde reclamo el traspaso de pérdidas de capital?
Puede trasladar las pérdidas de inversión indefinidamente. En el Anexo D, calcule su pérdida de capital permitida e ingrésela en la línea 13 del Formulario 1040. Puede deducir las pérdidas no utilizadas del año anterior de las ganancias de capital netas del año en curso. Las pérdidas de hasta $3,000 (o $1,500 si es casado y presenta una declaración por separado) se pueden informar y restar de los ingresos.
Conclusión
Sería útil si aprovechara el traspaso de pérdidas de capital. Puede cancelar pérdidas por un total de hasta $3,000 durante varios años hasta que deduzca su pérdida de capital total. El traspaso de pérdidas de capital puede ser a corto o largo plazo. Puede usarlo para reducir las ganancias de capital que ha obtenido. Para maximizar la desgravación fiscal, también puede utilizar la recolección de pérdidas fiscales si quiere ser inteligente. Consultar a un asesor financiero experto puede ayudarlo a tomar decisiones financieras si se siente abrumado.
Sujeto a las limitaciones del código tributario sobre las deducciones contra el ingreso ordinario y sus requisitos de cálculo de compensación, todas las pérdidas de capital, incluidas las pérdidas de capital a corto plazo, pueden permitir a los contribuyentes reclamar deducciones por ahorro fiscal. Los contribuyentes deben saber que algunas pérdidas de activos de capital no siempre son deducibles. Sin embargo, las pérdidas de artículos para uso personal, como una casa o un automóvil, no son deducibles de impuestos.
Preguntas frecuentes sobre el traspaso de pérdidas de capital
¿Qué es el traspaso de pérdidas de capital?
El traspaso de pérdidas de capital es la cantidad total de pérdidas de capital que puede llevar a un año fiscal posterior
¿Dónde reclamo el traspaso de pérdidas de capital?
En el Anexo D, calcule su pérdida de capital permitida e ingrésela en la línea 13 del Formulario 1040
¿Cuánto de una pérdida de capital puedo deducir?
$3,000. Puede transferir las pérdidas netas de capital que excedan el límite de $ 3,000 en su totalidad a los años fiscales posteriores.
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