Las distribuciones de riqueza e ingresos se han vuelto cada vez más desequilibradas durante los últimos 40 años. También se está volviendo cada vez más claro que Estados Unidos tiene una brecha fiscal a largo plazo que debe llenarse, al menos en parte, aumentando los ingresos. Aunque, las propuestas para aumentar los impuestos a los hogares ricos han llamado más la atención en los últimos años por estas y otras razones. Tanto la reducción de la desigualdad como el aumento de los ingresos pueden lograrse reformando la tributación de las ganancias de capital. Por lo tanto, para tener un conocimiento completo de lo que son las ganancias de capital, esta publicación explicará el tipo de tasa impositiva a obtener tanto a largo como a corto plazo.
Ganancias de capital
Una ganancia de capital es un aumento en el valor de un activo o de una inversión como resultado del crecimiento del precio del activo o de la inversión. En otros términos, una ganancia ocurre cuando el precio actual o de venta de un activo supera su precio de compra original. Todas las formas de activos de capital, incluidos, entre otros, acciones, bonos, fondo de comercio y bienes inmuebles, están sujetas a ganancias de capital. Cuando vende un activo, obtiene CG al deducir el precio de compra del precio de venta. En ciertas situaciones, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) grava a las personas sobre CG.
Categorías de ganancias de capital
Como se dijo anteriormente, las ganancias de capital son el crecimiento en el valor de un activo. Por lo general, estas ganancias se realizan cuando se vende el activo. Debido a su volatilidad de precios inherente, las inversiones como acciones y ETF generalmente se asocian con CG. Por lo tanto, también pueden realizarse sobre cualquier activo, como una casa, un mueble o un automóvil, que se vende por un precio superior al que se compró originalmente. El GC se puede dividir en dos grupos:
- Ganancias de capital a corto plazo: ganancias sobre posesiones que ha vendido después de poseerlas por no más de un año
- Ganancias de capital a largo plazo: ganancias obtenidas después de vender activos que ha tenido durante más de un año
Debe reclamar ganancias tanto a corto como a largo plazo en su declaración de impuestos anual. Para los comerciantes diarios y otros inversores que se benefician de la mayor comodidad de operar en el mercado en línea, es crucial comprender esta distinción y tenerla en cuenta al desarrollar una estrategia de inversión.
Los CG realizados son aquellos que se realizan con posterioridad a la venta de un bien y se convierte en hecho imponible. Las ganancias no realizadas, también conocidas como ganancias y pérdidas en papel, son aumentos o disminuciones en el valor de una inversión que no se considera GC y, por lo tanto, no está sujeta a impuestos.
Tasa de impuesto a las ganancias de capital
Si está interesado en vender, regalar, intercambiar o deshacerse de algún otro modo de un artículo y obtener una ganancia o “ganancia”, debe pagar CGT. La ganancia que obtiene es lo que se grava, no la cantidad de dinero que obtiene a cambio del artículo. En términos generales, compara los ingresos de venta con el costo original del activo para determinar la ganancia.
Cómo funcionan los impuestos sobre las ganancias de capital
La ganancia que obtiene de la venta de un activo está sujeta a impuestos. El período de tenencia, o el intervalo entre la compra del artículo y su venta, influye en cómo se clasifican las ganancias para los impuestos. Los GC a corto plazo son ganancias obtenidas sobre activos mantenidos durante un año o menos antes de ser vendidos. Las ganancias de capital a largo plazo son ganancias sobre activos mantenidos durante más de un año.
Su ingreso imponible normal para el año aumenta con las ganancias de capital a corto plazo, que luego se gravan a la tasa impositiva federal aplicable. En cambio, dependiendo de su ingreso imponible, las ganancias de capital a largo plazo se gravan al 0%, 15% o 20%. La mayoría de las personas no paga más del 15% en impuestos sobre sus ganancias de capital a largo plazo, según el IRS.
El impuesto CG solo se aplica a los activos que se han "realizado" o vendido con fines de lucro. Esto implica que no pagará impuestos sobre ninguna inversión que no se venda o que no se haya realizado, como las que, por ejemplo, se mantienen inactivamente en una cuenta de corretaje.
Instrucciones paso a paso para calcular el impuesto a las ganancias de capital
Encontrar la diferencia entre el precio que pagó por su activo o propiedad y el precio que recibió en la venta es la base del cálculo de la ganancia de capital. Vayamos paso a paso para descubrir la solución a la pregunta “¿Cómo calculamos el impuesto CG?”
Una fórmula de 3 pasos para calcular el impuesto CG:
- Establece tu fundación. El precio de compra más cualquier comisión o tarifa pagada a menudo constituye esto. Los dividendos sobre acciones que se reinvierten, entre otras cosas, también pueden elevar la base.
- Calcula la cantidad que te diste cuenta. El precio de venta menos cualquier comisión u otros costos es lo que se muestra aquí.
- Para calcular la diferencia, resta tu base (el precio que pagaste) del monto realizado (el precio que recibiste cuando lo vendiste).
- Obtiene una ganancia de capital si vendió sus activos por más dinero del que compró para ellos.
- Usted incurre en una pérdida de capital si vendió sus activos por menos de lo que pagó por ellos.
Cómo Minimizar, Evitar o Eliminar los Impuestos CG
#1. Aférrate.
Siempre es preferible tener un activo durante un año o más para calificar para la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo, que generalmente es mucho más baja que la tasa de ganancias de capital a corto plazo.
#2. Usar cuentas con ventajas fiscales
Estos incluyen planes 401(k), IRA y cuentas de ahorro para la universidad 529, donde los activos crecen libres de impuestos o con un aplazamiento de impuestos. Por lo tanto, si vende inversiones mantenidas dentro de estas cuentas, no se adeuda ningún impuesto CG. En particular, las cuentas IRA Roth y los planes 529 ofrecen importantes beneficios fiscales. Las distribuciones calificadas de esos están libres de impuestos, por lo que las ganancias de inversión no están sujetas a impuestos. Debe pagar impuestos cuando retira dinero de cuentas IRA regulares y 401(k) durante la jubilación.
#3. Rebalanceo con Dividendos
Los dividendos deben reinvertirse en inversiones de bajo rendimiento para reequilibrar su cartera en lugar de devolverlos a la inversión que los generó. El reequilibrio generalmente implica vender valores rentables e invertir las ganancias en los de bajo rendimiento. Sin embargo, si utiliza dividendos para invertir en activos de bajo rendimiento, puede evitar vender activos de alto rendimiento y el CG que resultaría de hacerlo.
#4. Excluir ventas de viviendas
Debe haber sido dueño de su casa durante al menos dos años y haber vivido en ella como su residencia principal durante los cinco años anteriores a la venta para ser elegible. Además, en los dos años anteriores a la venta de la casa, no se le permitió restar CG de la venta de otra casa. Puede excluir hasta $250,000 en ganancias por la venta de su casa si es soltero y hasta $500,000 si está casado y presenta una declaración conjunta si cumple con estos requisitos.
#5. Transferir pérdidas
Su CG total (inversiones vendidas para obtener ganancias) menos sus pérdidas de capital totales (inversiones vendidas con pérdidas) es igual a su ganancia de capital neta, que está sujeta a impuestos por parte del IRS. Esto implica que las pérdidas de capital de las inversiones pueden utilizarse para compensar las ganancias.
#6. Considere un Robo-Advisor
Los servicios de gestión de inversiones automatizados, como los asesores robóticos, a veces utilizan técnicas inteligentes de planificación fiscal, como la recolección de pérdidas fiscales, que incluye la venta de inversiones perdidas para compensar las ganancias de las ganadoras.
Impuesto a las Ganancias de Capital a Largo Plazo
La tasa impositiva conocida como impuesto a las ganancias de capital a largo plazo se aplica a los activos mantenidos durante más de un año. Dependiendo de sus ingresos, puede estar sujeto a impuestos sobre ganancias de capital a largo plazo a una tasa del 0%, 15% o 20%. La tasa ordinaria del impuesto sobre la renta suele ser significativamente más alta que estas tasas. Las ganancias de capital a largo plazo son cualquier activo que proporcione ganancias en plazos de entre uno y tres años.
Casi siempre, cuando alguien invierte dinero, lo hace con la intención de obtener ganancias. Hay inversiones que darán rendimiento rápidamente y hay inversiones que darán rendimiento gradualmente. Estos rendimientos, que a menudo se denominan ganancias de capital a largo plazo, pueden provenir de activos como fondos mutuos, bonos de cupón cero emitidos por el gobierno, etc.
¿Qué califica como ganancias de capital a largo plazo?
Las pautas establecen que las inversiones que generan rendimientos en períodos de tiempo de entre uno y tres años pueden considerarse ganancias de capital a largo plazo al calcular lo que se consideraría una ganancia de capital a largo plazo. En consecuencia, si alguien mantiene una inversión durante tres años antes de transferirla, los rendimientos de la inversión en el momento de la transferencia se considerarán ganancias de capital a largo plazo. Las inversiones que pueden resultar en ganancias de capital a largo plazo incluyen las siguientes:
- Venta de propiedad: El producto de la venta de una propiedad que haya tenido durante al menos tres años puede considerarse como ganancias de capital a largo plazo.
- De manera similar a la venta de bienes inmuebles, el producto de la venta de tierras agrícolas mantenidas durante uno a tres años se considera ganancia de capital a largo plazo.
- Inversiones en fondos mutuos: si realiza una inversión en un fondo mutuo y la mantiene durante un período de alrededor de un año, los rendimientos que recibe de la inversión se clasificarán como ganancias de capital a largo plazo.
- Acciones: debido a que las acciones y los bonos también pueden conservarse durante largos períodos de tiempo, los rendimientos de las inversiones en ellos también se consideran ganancias de capital a largo plazo.
Las ganancias de capital a largo plazo están exentas de impuestos.
Una persona que vende una propiedad residencial puede calificar para una exención de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo según la Sección 54 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961 si utiliza las ganancias para comprar o construir otra propiedad residencial. Solo los bienes de capital a largo plazo o los bienes inmuebles poseídos por más de dos años son elegibles para esta exención.
Para calificar para esta exención, debe cumplir con los siguientes requisitos:
- Un año antes o dos años después de vender la propiedad inicial, el vendedor debe comprar una propiedad residencial.
- El vendedor debe concluir una vivienda GC tres años después de venderla.
- La nueva residencia debe estar ubicada en la India.
- La exención se perderá si la propiedad recién construida o comprada se vende dentro de los tres años.
¿Qué son las ganancias de capital y cómo funcionan?
Cuando se vende un activo de capital, el aumento de valor se conoce como ganancia de capital. Todos los activos, incluidas las inversiones y los adquiridos para uso personal, están sujetos a ganancias de capital.
¿Las ganancias de capital son lo mismo que los ingresos?
El impuesto sobre la renta se aplica a los ingresos del trabajo y el impuesto a las ganancias de capital a las ganancias de bienes de capital.
¿Cuáles son los tres métodos para calcular una ganancia de capital?
Hay tres formas de determinar las ganancias de capital.
- el 'otro' método.
- el método de indexación.
- El proceso de descuentos.
¿Cuál es la diferencia entre capital y ganancias de capital?
El capital es la suma que se invirtió inicialmente. Por lo tanto, se produce una ganancia de capital cuando una inversión se vende por más de lo que costó.
Artículos Relacionados
- CÓMO REDUCIR EL INGRESO IMPONIBLE: ¡Las mejores estrategias simples!
- CÓMO GANAR DINERO EN LA BOLSA DE VALORES: Guía detallada
- ¿QUÉ ES LA BASE DE COSTO? Todo lo que necesitas saber
- Cómo no pagar impuestos legalmente: guía detallada
Referencias
