El impuesto a las ganancias de capital es un sistema tributario separado del impuesto sobre la renta regular que se aplica a las ganancias obtenidas a través de inversiones. Aprender los entresijos de los impuestos sobre las ganancias de capital es un aspecto crucial de la educación de cualquier inversionista. Sin embargo, la carga de pagar impuestos sobre las ganancias de capital se puede reducir con una preparación cuidadosa, lo que le permite conservar una mayor parte de las ganancias de su inversión. Este artículo cubrirá cómo hacer esto. También discutirá cuánto pagar en el impuesto sobre las ganancias de capital a corto y largo plazo sobre las acciones, y cuándo o cómo reducir o evitar los impuestos sobre las acciones.
¿Cuándo paga el impuesto a las ganancias de capital sobre acciones?
Una ganancia de capital es lo que obtienes cuando vendes algo por más de lo que pagaste (ACB). La ACB es la suma de todos los costes de adquisición, como comisiones y honorarios legales. El dinero que gana cuando vende activos de inversión sujetos a impuestos, como acciones, se denomina dinero que “realizó”. Las inversiones que aún no se han vendido y las “ganancias de capital no realizadas” no están sujetas a impuestos.
No importa cuánto tiempo alguien retenga las acciones o cuánto aumente su valor, el propietario no tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias hasta que se vendan las acciones. El impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es el ingreso de la venta de activos o acciones que se han poseído por más de un año. Según la política fiscal federal actual de EE. UU., la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo es más baja.
Dependiendo de si un contribuyente se encuentra en la categoría de impuesto del 15% o en la categoría de impuesto del 20%, las tasas vigentes oscilan entre el 0% y el 20%. La mayoría de las personas pagan más impuestos sobre sus ingresos que sobre sus ganancias de capital a largo plazo. Entonces, para aprovechar la tasa impositiva más baja sobre sus ganancias, tienen una razón financiera para esperar al menos un año antes de vender sus inversiones.
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Para los comerciantes diarios y otras personas a las que les gusta la velocidad y la comodidad del comercio en línea, es importante recordar que las ganancias obtenidas de la compra y venta de activos mantenidos por menos de un año están gravadas con una tasa más alta que las inversiones mantenidas durante más de un año.
Puede utilizar el total de sus pérdidas de capital del año para reducir el número de sus ganancias de capital sujetas a impuestos. En otras palabras, debe pagar impuestos sobre el monto total de su ganancia de capital. Las pérdidas netas anuales están limitadas a $3,000, pero cualquier exceso debe transferirse a años fiscales futuros.
Cómo evitar el impuesto a las ganancias de capital sobre acciones
Hay un impuesto a las ganancias de capital sobre las acciones que debe pagar si decide invertir dinero y obtener ganancias. Pero, hay una variedad de estrategias legítimas que puede emplear para evitar el impuesto a las ganancias de capital sobre las acciones:
#1. Invierta en acciones de pequeñas empresas aprobadas y consérvelas
Las acciones de pequeñas empresas calificadas son acciones emitidas por una empresa que cumple con los criterios del IRS para una "pequeña empresa calificada". El objetivo de esta deducción es conseguir que los inversores pongan dinero en las pymes. Es posible que las ganancias de la venta de acciones elegibles no tengan que pagar impuestos hasta $10 millones.
Dependiendo de cuándo haya comprado las acciones, es posible que no tenga que pagar impuestos sobre la totalidad o la mitad de su ganancia de capital. Definitivamente, necesita hablar con un experto en impuestos sobre esto.
#2. Deposite dinero en una cuenta de jubilación con impuestos diferidos
Las acciones mantenidas en un plan de jubilación con impuestos diferidos como una IRA no están sujetas a impuestos cuando se venden. Con una IRA regular, sus ganancias tienen impuestos diferidos hasta la jubilación. Las ganancias de capital se depositan en una cuenta IRA Roth y se pueden retirar libres de impuestos. Su crecimiento es libre de impuestos, lo que convierte a la cuenta IRA Roth en una opción popular.
#3. Calcule su tramo impositivo
La realización de ganancias de capital a largo plazo, si bien se grava a una tasa más baja, aún puede resultar en una categoría impositiva total más alta porque las ganancias se incluyen en el cálculo de su ingreso bruto ajustado. Retrasar la venta de acciones hasta una fecha posterior o considerar agrupar algunas deducciones en el año en curso puede ser prudente si está cerca del extremo superior de su nivel habitual de impuestos federales sobre la renta. Esto evitaría que la tasa impositiva subiera sobre esos fondos.
Impuesto a las Ganancias de Capital a Corto Plazo sobre Acciones
Las ganancias que se obtienen en un corto período de tiempo se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta estándar del contribuyente. Para todos excepto para los muy ricos, eso es un golpe mayor que el impuesto a las ganancias a largo plazo. Un impuesto a las ganancias a corto plazo es cualquier ganancia obtenida por la venta de activos de capital o acciones que se han poseído por menos de un año. Estas ganancias se tratan como ingresos regulares y se gravan a la misma tasa que sus otros ingresos.
Impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo de las acciones: lo que necesita saber
La ganancia a corto plazo es la diferencia entre cuánto costó el activo y cuánto se vendió al final. Las ganancias obtenidas en un corto período de tiempo se gravan a la tasa impositiva marginal más alta del contribuyente individual. Dependiendo de sus ingresos anuales, los inversores caerán en una de varias bandas impositivas entre el 10 % y el 37 % en 2022 y 2023.
Se necesita una pérdida a corto plazo para cancelar una ganancia a corto plazo. Lo máximo que puede deducir por una pérdida de capital es $3,000. Las parejas casadas que presentan una declaración por separado solo pueden deducir $1,500. Puede utilizar ingresos imponibles ordinarios de años futuros para compensar pérdidas de capital superiores a $3,000. Las ganancias y pérdidas que ocurren en un corto período de tiempo se anulan entre sí.
Por ejemplo, si un contribuyente compró y vendió el Valor A y el Valor B durante el año fiscal y obtuvo una ganancia de $5,000 en el Valor A pero una pérdida de $3,000 en el Valor B, la ganancia neta a corto plazo es de $2,000 ($5,000 menos $3,000). Use el Formulario 8949, "Ventas y otras disposiciones de activos de capital", para informar al Servicio de Impuestos Internos sobre cualquier ganancia o pérdida de las inversiones.
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El impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo sobre acciones debe declararse en el formulario, y hay instrucciones sobre cómo hacerlo. Además de eso, se le solicita al contribuyente información personal como su nombre y número de Seguro Social (SSN). En el formulario de impuestos, debe completar dos partes. Las ganancias de la venta de un activo que se puede usar de inmediato van al primer cubo, mientras que las ganancias de las inversiones a largo plazo van al segundo.
Use el Formulario D, Ganancias y pérdidas de capital, para informar sus ganancias y pérdidas de capital al Servicio de Impuestos Internos. Pero también puede ser necesario completar el Formulario 8949 para explicar la ganancia o pérdida neta para que los subtotales se puedan mover al Anexo D.
Además, agregas la ganancia a tus ingresos anuales. Por lo tanto, es posible que deba pagar una tasa impositiva más alta sobre la ganancia a corto plazo de su inversión si lo coloca en una categoría impositiva más alta de lo que hubiera sido de otra manera. Antes de presentar sus impuestos sobre sus ganancias de capital a corto plazo, debe hablar con un experto en impuestos.
¿Cuánto es el impuesto a las ganancias de capital sobre las acciones?
La tasa impositiva para las ganancias a largo plazo es del 0 % al 20 %, mientras que la tasa impositiva para las ganancias a corto plazo es del 10 % al 37 %. Los impuestos sobre las ganancias de capital solo se deducen del dinero obtenido cuando un activo se vende para obtener una ganancia. Si obtiene ganancias de capital a corto o largo plazo depende de cuánto tiempo mantenga un activo.
La tasa de impuesto a las ganancias de capital para la mayoría de las cosas mantenidas durante más de un año es 0%, 15% o 20%. Los mismos tramos impositivos del 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 35 % o 37 % que se aplican a los ingresos ordinarios también se aplican a las ganancias de capital sobre activos mantenidos durante un año o menos.
Impuesto a las ganancias de capital a largo plazo sobre acciones
El impuesto a las ganancias de capital a largo plazo se aplica a los activos o acciones vendidos después de un año. Además, las ganancias de capital a largo plazo se gravan al 0% o al 15%, según los ingresos y el estado civil. Las ganancias de capital a largo plazo suelen tener una tasa impositiva más baja.
Durante el año fiscal 2023, según los ingresos del contribuyente, la tasa de acciones del impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es del 0%, 15% o 20% de la ganancia. Cada año, se modifican los distintos tramos impositivos. Las ganancias sobre inversiones mantenidas durante más de un año están sujetas a una tasa impositiva más alta conocida como ganancias a largo plazo.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 mantuvo las mismas tasas impositivas sobre ganancias de capital que antes, pero elevó los umbrales en los que los contribuyentes ingresarían a nuevos tramos impositivos. A continuación se detallan las tasas del impuesto a las ganancias de capital para el año fiscal 2023.
| Estado Civil | Tasa 0% | Tasa 15% | Tasa 20% |
| Individual | Hasta $ 45,625 | $45,626 - $492,200 | Más de $ 492,200 |
| Casado presentando una declaración conjunta | Hasta $ 88,250 | $88,251 - $553,750 | Más de $ 553,750 |
| Casado presentando una declaración por separado | Hasta $ 45,625 | $45,626 - $276,800 | Más de $ 276,800 |
| Jefe de hogar | Hasta $ 58,750 | $58,751 - $522,050 | Más de $ 522,050 |
Cómo reducir el impuesto a las ganancias de capital en acciones
En este artículo, hablaremos sobre algunas formas en que podría reducir la cantidad de impuestos que debe pagar cuando vende acciones y presenta su declaración de impuestos. Descubra cómo pagar la menor cantidad de impuestos sobre las ganancias de sus acciones aquí.
#1. Considere dar un regalo de acciones apreciadas
Si sueles donar dinero a organizaciones benéficas, este podría ser un buen plan para ti. Regalar acciones que han subido de valor es bueno tanto para usted como para la organización benéfica porque la persona que las recibe no tendrá que pagar impuestos sobre ellas. Su dinero rendirá aún más si la organización lo utiliza para comprar algo que aumentará de valor.
#2. Incluya acciones en su plan patrimonial
La mejor manera de evitar pagar el impuesto a las ganancias de capital sobre las acciones es no tener ganancias de capital. No tendrá que preocuparse por pagar impuestos sobre las ganancias de capital en acciones que nunca vendió durante su vida.
#3. Obtener ganancias de capital con un solo plan
Después de los impuestos, las inversiones valen menos porque puede quedarse con menos de sus ganancias. Su plan de ahorros para la jubilación será de gran ayuda si puede conservar más del dinero por el que ha trabajado arduamente.
¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital sobre acciones?
Cuando vende una inversión que ha tenido durante más de un año, debe pagar el impuesto sobre las ganancias de capital. El Anexo D se utiliza para realizar un seguimiento de los impuestos relacionados con las transacciones financieras. El impuesto sobre las ganancias de capital podría costarle el 0 %, el 15 % o el 20 % de su ingreso imponible total para el año. Aquellos con mayores ingresos pagan tasas más altas.
Calcule cuánto ganó realmente. Esta es la cantidad de dinero que se ganó con la venta después de deducir todos los honorarios y comisiones. Para calcular la ganancia o la pérdida, reste la cantidad que pagó de la cantidad que obtuvo (a cuánto la vendió). Una ganancia de capital ocurre cuando un activo se vende por más de lo que se compró.
Puede ser elegible para no pagar impuestos sobre cualquier ganancia neta de capital si su ingreso bruto ajustado es menor o igual a $ 41,675 (soltero o casado que presenta una declaración por separado), $ 83,350 (casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente calificado) o $ 55,800 (cabeza de familia ).
¿El impuesto a las ganancias de capital es del 15% o del 20%?
Si su ingreso gravable es mayor a $41,675 y menor a $459,750, pagará el 15% de sus ganancias de capital. Si está casado y presenta una declaración conjunta o es un cónyuge sobreviviente elegible y su ingreso imponible es superior a $83,350 pero inferior a $517,200, pagará el 15 % de sus ganancias de capital.
¿Tengo que pagar el impuesto a las ganancias de capital inmediatamente?
Las ganancias de capital no realizadas, que son ganancias sobre inversiones que aún no se han vendido, no se gravan hasta que se venden las inversiones. Esto implica que no tendrá que preocuparse por pagar impuestos sobre sus ganancias de capital hasta que venda su inversión. Por lo tanto, no tendrá que preocuparse por pagar impuestos sobre las ganancias de capital mientras su inversión siga creciendo.
¿El impuesto a las ganancias de capital es del 30%?
Si la inversión se vende, el pago debe hacerse para este año fiscal. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan al 0%, 15% o 20% de la ganancia, según los ingresos del declarante, en 2022 y 2023. Los puntos de corte para los ingresos aumentan cada año.
Conclusión
Los impuestos sobre las ganancias de capital solo se aplican a los "activos de capital" como acciones, bonos, activos digitales como criptomonedas y NFT, joyas, colecciones de monedas y bienes raíces. Cualquier inversión que gane dinero después de haber sido mantenida por más de un año debe pagar el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo. Si el inversionista solo ha tenido la inversión durante un año o menos, debe pagar el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo. La banda tradicional del impuesto sobre la renta del contribuyente determina las tasas de corto plazo.
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Referencias
