La mejor manera de aprovechar las tasas impositivas actuales para bajos ingresos y prepararse para años de ingresos libres de impuestos durante la jubilación es financiar una cuenta IRA Roth. Sin embargo, las personas con ingresos altos no pueden contribuir directamente a una cuenta IRA Roth. Para ellos, la única forma de entrar en un Roth es a través de la puerta de atrás, utilizando una estrategia denominada Roth de puerta trasera. En esta publicación de blog, repasaremos qué es una IRA Roth de puerta trasera, su límite y cómo hacer una conversión de IRA Roth. ¡Así que mantén la distancia!
¿Qué es una cuenta IRA Roth de puerta trasera?
Una "IRA Roth de puerta trasera" es un tipo de conversión que permite a las personas con altos ingresos financiar una IRA Roth a pesar de las restricciones de límite de ingresos impuestas por el IRS. Pones el dinero sobre el que ya has pagado impuestos en una cuenta IRA tradicional, luego conviertes los fondos que aportaste en una cuenta Roth IRA y listo. Incluso si no calificó para contribuir a un Roth, aún puede ingresar por la puerta de atrás, independientemente de sus ingresos.
Esas son buenas noticias porque su dinero crece libre de impuestos, lo cual es un buen beneficio cuando llega el momento de retirarlo cuando se jubila.
¿Cómo funciona una cuenta IRA Roth de puerta trasera?
Para iniciar una conversión de IRA Roth de puerta trasera, primero haga una contribución no deducible a una IRA tradicional. A diferencia de una IRA Roth, la IRA tradicional no tiene límite de ingresos para contribuciones no deducibles.
La contribución de IRA no deducible luego se convertirá en una contribución de IRA Roth. Si no hay ganancias en los fondos convertidos, la conversión no está sujeta a impuestos. Si convierte fondos IRA antes de impuestos en un Roth, por otro lado, paga impuestos sobre el monto convertido a su tasa de ingresos ordinaria actual.
Su elegibilidad para hacer aportes regulares a la cuenta IRA Roth es una consideración importante en función de su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) y el estado de presentación de impuestos (soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado). Esto determina si usted es elegible o no para contribuir a una cuenta IRA Roth.
Si presenta su declaración como persona soltera, su MAGI para el año fiscal 2022 debe ser inferior a $140,000 para contribuir a una cuenta IRA Roth. Solo puede contribuir en su totalidad si su ingreso es inferior a $125,000. Que ganar entre $125,000 y $140,000 puede contribuir menos a medida que aumentan sus ingresos).
Si está casado y presenta una declaración conjunta, su MAGI para el año fiscal 2022 debe ser inferior a $208,000. (Solo puede contribuir completamente si su ingreso combinado es inferior a $ 198,000. Los umbrales de contribución también son más bajos para los ingresos entre $ 198,000 y $ 208,000).
Si su MAGI actual es más alto que el límite para su estado civil para fines de declaración de impuestos, es posible que pueda usar una conversión Roth de puerta trasera para ahorrar para la jubilación.
Límite de IRA de puerta trasera Roth
El límite de contribución de IRA para 2022 es de $6,000 por persona, o $7,000 si el titular de la cuenta tiene 50 años o más. Los límites de contribución de Backdoor Roth IRA aumentarán a $ 6,500 en 2023 o $ 7,500 para personas mayores de 50 años. Por lo tanto, si desea abrir una cuenta y luego convertirla en una IRA Roth utilizando el método IRA de puerta trasera, eso es lo máximo que puede contribuir para esos años fiscales.
Es importante recordar que puede hacer contribuciones a la cuenta IRA hasta la fecha límite de impuestos, por lo que si hace su contribución después del día de Año Nuevo, puede hacer contribuciones equivalentes a dos años a la vez.
Impuestos de puerta trasera Roth IRA
Cuando convierte una IRA tradicional en una IRA Roth, cualquier monto que haya recibido como deducción de impuestos de la IRA tradicional se considera ingreso imponible.
Suponga que contribuyó $5,000 a una cuenta IRA tradicional en 2022 y reclamó la deducción en su declaración de impuestos de 2022. Si luego convierte la cuenta a una cuenta IRA Roth en 2023, el valor de la cuenta en el momento de la conversión (incluso si supera los $5,000) se considerará ingreso imponible, que debe declarar (y pagar impuestos) en su declaración de impuestos de 2023.
Sin embargo, si realiza una contribución de IRA tradicional no deducible o convierte la cuenta inmediatamente después de realizar una contribución de IRA tradicional, no habrá impuestos adeudados por la conversión.
Utilizo la palabra "generalmente" porque hay otro problema si tiene activos IRA tradicionales adicionales. El IRS no le permitirá reclamar la conversión como proveniente en su totalidad de la cuenta IRA no deducible. En su lugar, debe incluir una parte de la conversión en su ingreso imponible en función del valor proporcional de sus activos no deducibles y otros activos tradicionales de IRA. Eso generalmente no es deseable, por lo que si tiene activos de jubilación sustanciales en cuentas IRA tradicionales deducibles, debe pensar dos veces antes de intentar un Roth de puerta trasera.
Cómo hacer una cuenta IRA Roth de puerta trasera
Para completar una conversión de IRA Roth de puerta trasera, debe proceder metódicamente para evitar multas o impuestos adicionales. Siga estos tres pasos cuidadosamente:
Paso 1: Establezca y financie una IRA tradicional.
Comience por establecer una nueva cuenta IRA tradicional. Si ya tiene una IRA tradicional, no hay razón para que no pueda usarla para una conversión de IRA Roth de puerta trasera; sin embargo, tenga en cuenta que los fondos que ha ahorrado pueden tener un impacto en la cantidad de impuestos que debe. Esto se debe a las reglas de agregación y prorrateo de IRA, que analizaremos más adelante.
Al financiar una nueva IRA tradicional, la clave es hacer contribuciones no deducibles (es decir, el dinero sobre el que ya pagó impuestos y por el que no buscará una deducción). También debe presentar el Formulario 8606 del IRS que detalla sus contribuciones no deducibles.
Paso 2: reconocer el proceso de conversión de una cuenta IRA Roth
Consulte con su proveedor de IRA sobre la documentación necesaria para una conversión de IRA Roth. Si su IRA tradicional y Roth IRA están con el mismo proveedor de cuenta, el proceso puede ser tan simple como una transferencia del mismo fideicomisario.
Si tiene diferentes proveedores para cada IRA, una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, en la que una empresa transfiere dinero a otra, no debería ser difícil.
Todavía puede configurar una IRA Roth de puerta trasera si su proveedor de IRA se niega a administrar la transferencia y simplemente le entrega un cheque. Sin embargo, debe depositar el cheque dentro de los 60 días en una nueva cuenta Roth IRA. En caso contrario, podrá considerarse un retiro anticipado, con implicaciones fiscales y sancionadoras.
Paso 3: cambie su IRA tradicional a una IRA Roth
Convierta su nueva IRA tradicional en una Roth IRA de inmediato. Si realiza la conversión lo antes posible, sus contribuciones no deducibles a su nueva cuenta IRA tradicional no acumularán ganancias de inversión. Si esto sucede, tendrá que pagar impuestos sobre estas ganancias cuando convierta su IRA tradicional en una IRA Roth.
Sin embargo, no hay límite de tiempo para convertir una IRA tradicional en una IRA Roth. Si tenía fondos existentes en una IRA tradicional antigua y deseaba minimizar las posibles ganancias sujetas a impuestos, podría esperar hasta más adelante en el año para ver cómo se liquida su saldo.
La mayoría de las casas de bolsa pueden ayudarlo con una conversión de IRA Roth, especialmente si abrió su IRA tradicional con ellos. Si es la primera vez que abre una IRA tradicional, busque un corredor que ofrezca opciones de IRA tradicionales y Roth que satisfagan sus necesidades.
Puede contribuir hasta $6,500 ($7,500 si tiene 50 años o más) a sus cuentas IRA tradicionales y Roth en 2023. Anteriormente, el límite de las contribuciones a las cuentas IRA era de $6,000, con un máximo de $6,500 para las personas mayores de 50 años.
Para reducir los riesgos fiscales de una cuenta IRA Roth de puerta trasera, haga su contribución anual de una sola vez y luego conviértala en una cuenta Roth de inmediato.
Beneficios de una cuenta IRA Roth de puerta trasera
¿Por qué querrían los contribuyentes seguir los pasos adicionales involucrados en hacer el baile de puerta trasera Roth IRA, además de evitar los límites? Hay varias razones de peso.
Para empezar, las cuentas IRA Roth no tienen distribuciones mínimas requeridas (RMD), por lo que los saldos de las cuentas pueden generar un crecimiento con impuestos diferidos mientras el titular de la cuenta esté vivo. Puede retirar tanto o tan poco como desee en cualquier momento, o puede dejárselo todo a sus herederos.
Otra razón es que una contribución Roth clandestina puede generar ahorros impositivos significativos con el tiempo porque las distribuciones de IRA Roth, a diferencia de las distribuciones de IRA tradicionales, no están sujetas a impuestos.
El principal beneficio de una cuenta IRA Roth de puerta trasera, al igual que con las cuentas IRA Roth en general, es que usted paga impuestos por adelantado sobre sus fondos antes de impuestos convertidos, y todo lo que sigue está libre de impuestos. Este beneficio fiscal es mejor si cree que las tasas impositivas aumentarán en el futuro o si cree que su ingreso imponible será mayor en los años posteriores a la creación de su IRA Roth de puerta trasera de lo que es ahora. Esto es especialmente cierto si planea sacar dinero de su cuenta después de jubilarse.
¿Debo hacer una IRA Backdoor Roth?
Como puede ver, la estrategia Roth de puerta trasera puede ser beneficiosa para transferir fondos a una cuenta libre de impuestos. Con la posibilidad de que las tasas impositivas aumenten en el futuro, invertir en cuentas IRA Roth ahora podría dar sus frutos a largo plazo. Pero no todo el mundo debería usarlo. Como resultado, debe preguntarse a sí mismo (oa su asesor financiero) si una cuenta IRA Roth es adecuada para usted. Si gana demasiado para contribuir directamente a una cuenta IRA Roth, la respuesta puede ser no.
Considérelo de esta manera: si actualmente se encuentra en una categoría impositiva baja (digamos, 10 % o 12 %), contribuir a una cuenta IRA Roth y evitar pagar impuestos durante la jubilación puede tener un excelente sentido financiero. Pero si se encuentra en una categoría impositiva alta y puede obtener una deducción de impuestos para una IRA tradicional, una IRA tradicional puede ser una mejor opción desde el punto de vista del ahorro fiscal.
Debido a que no hay forma de saber cómo serán los tramos impositivos de EE. UU. para cuando esté listo para jubilarse, una cuenta IRA Roth brinda una mayor certeza fiscal. Otras ventajas de la cuenta IRA Roth incluyen distribuciones mínimas no requeridas (RMD) y la capacidad de retirar contribuciones cuando lo desee.
¿Todavía se permite el Roth de puerta trasera en 2023?
La respuesta es sí, puede hacer una contribución de IRA Roth de puerta trasera y una conversión de Roth de puerta trasera cada año. El límite de contribución para 2023 es de $6,500 ($7,500 si tiene 50 años o más).
¿Hay algún inconveniente en una cuenta Roth IRA de puerta trasera?
Sí. Una conversión de IRA Roth de puerta trasera, en su totalidad o en parte, puede estar sujeta a impuestos. Es posible que deba pagar impuestos federales, estatales y locales sobre las ganancias que se han convertido y las contribuciones que son deducibles de impuestos. Las conversiones pueden hacer que caiga en una categoría impositiva más alta para el año.
¿Quién califica para Backdoor Roth IRA?
Solo aquellos con ingresos brutos ajustados modificados por debajo de $ 214,000 (casado que presenta una declaración conjunta) o $ 144,000 (soltero) pueden contribuir a una cuenta IRA Roth en 2022.
¿Cuál es la escapatoria de la puerta trasera de Roth?
una estrategia para personas cuyos ingresos son demasiado altos para calificar para las contribuciones regulares de IRA Roth. Simplemente transfiera fondos de una IRA tradicional a una IRA Roth. No hay límites de ingresos o contribuciones, por lo que cualquier persona puede transferir fondos de una IRA tradicional a una IRA Roth.
¿Cuál es el límite de ingresos para Roth de puerta trasera?
Estos límites son de $214,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta para el año fiscal 2022. $144,000 para contribuyentes individuales.
¿Es una buena idea hacer una cuenta Roth IRA de puerta trasera?
Sí. Si no tiene dinero en cuentas IRA tradicionales, un Roth de puerta trasera es una forma inteligente de ahorrar para la jubilación que estará libre de impuestos. También puede tener sentido si ya tiene algunos ahorros en cuentas IRA tradicionales.
Conclusión
Si está considerando utilizar la estrategia de IRA Roth de puerta trasera, haga los cálculos y piense en las implicaciones fiscales, especialmente si está convirtiendo el saldo total de una IRA tradicional. Es posible que deba mucho dinero en impuestos.
Aun así, hay beneficios en la estrategia de puerta trasera Roth IRA, particularmente para personas con altos ingresos. Las cuentas IRA Roth no requieren RMD, por lo que puede conservarlas indefinidamente y pasarlas a sus herederos. Otra razón es que una contribución Roth clandestina puede generar ahorros impositivos significativos con el tiempo porque las distribuciones de IRA Roth, a diferencia de las distribuciones de IRA tradicionales, no están sujetas a impuestos.
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Referencias
