Una organización sin fines de lucro 501(c)(3) es, en pocas palabras, una organización que opera con fines benéficos. El IRS crea los diversos tipos de organización 501(c)(3) y establece las normas y leyes que se aplican a ellos en función de sus clasificaciones. Por simple que parezca, para que las organizaciones sin fines de lucro continúen operando legalmente, los miembros de la junta sin fines de lucro deben estar informados de las leyes y reglamentos que se aplican a ellos. En esta publicación, aprenderemos todo sobre la aplicación 501c3, sus requisitos y cómo iniciarla.
501C3
La Sección 501(c)(3) del Código de Rentas Internas (IRC) designa una clasificación fiscal especial para las organizaciones sin fines de lucro. Las organizaciones están exentas de pagar impuestos federales sobre la renta si cumplen con los estándares de la Sección 501(c)(3). Aunque hay más de 30 tipos diferentes de organizaciones sin fines de lucro reconocidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), solo aquellas a las que se les otorga el estado 501 (c) (3) pueden afirmar que las donaciones que se les hacen son deducibles de impuestos. La mayoría de las empresas que pueden calificar para las designaciones 501(c)(3) pertenecen a uno de tres grupos: organizaciones benéficas, iglesias y otros lugares de culto, o fundaciones privadas. El Tesoro de EE. UU. regula los requisitos de la Sección 501(c)(3) a través del IRS.
Cómo funciona una organización 501(c)(3)
El IRS define una organización benéfica como aquella que opera únicamente con uno de los siguientes propósitos: benéfico, religioso, educativo, científico, literario, pruebas para el bienestar general, promoción de competencias deportivas amateur a escala nacional o internacional, o detener la crueldad hacia niños o animales.
Requisitos de una organización 501(c)(3)
Una organización no debe promover ningún interés privado para calificar para la exención de impuestos de la Sección 501(c)(3), incluidos los intereses del fundador de la organización, la familia del creador, los accionistas, otras personas nombradas o cualquier persona bajo el control de intereses privados. Todas las ganancias netas de la organización se utilizarán únicamente para el desarrollo de sus fines filantrópicos y ninguna parte de las ganancias netas de la organización redundará en beneficio de ningún accionista privado o individuo.
Tipos de organizaciones 501(c)(3)
Las organizaciones benéficas públicas, las fundaciones privadas y las fundaciones de gestión privada son los tres tipos principales de organizaciones que se incluyen en la designación 501(c)(3).
1. Caridad pública. La mayoría de las personas piensan en grupos con programación activa cuando piensan en organizaciones benéficas públicas. Iglesias, grupos caritativos, organizaciones de bienestar animal, instituciones educativas, etc. son algunos ejemplos. La mayoría de sus ingresos normalmente se derivan de la población en general o del gobierno.
Una 501(c)(3) debe recibir al menos un tercio de sus ingresos otorgados de una base razonablemente grande del público en general para continuar siendo considerada una organización benéfica pública (y no una fundación privada). El apoyo al público puede provenir de personas, empresas u otras organizaciones benéficas públicas.
2. Fundación privada. Debido al hecho de que las fundaciones privadas con frecuencia no tienen programas continuos, con frecuencia se las denomina fundaciones no operativas. No están obligados a recibir financiación estatal, por lo que la financiación puede provenir de un número limitado de donantes, incluidas personas solteras o familias. Aunque es bien sabido que las fundaciones privadas son organizaciones sin fines de lucro que brindan contribuciones a organizaciones benéficas públicas, no siempre es así. La deducción fiscal de un donante individual por contribuciones a fundaciones privadas está limitada al 30% de sus ingresos.
3. Fundación operativa privada. La tercera categoría, fundación operativa privada, es la menos frecuente. Estas organizaciones con frecuencia sostienen iniciativas en curso similares a las organizaciones benéficas públicas, pero también pueden tener características (como un gobierno cercano) similares a las fundaciones. Como resultado, las fundaciones operativas privadas a menudo se consideran híbridas. La mayoría de las ganancias deben usarse para ejecutar programas. Una caridad pública es análoga a la deducibilidad de una donación.
Solicitud 501C3
Las organizaciones sin fines de lucro deben presentar solicitudes 501c3 al Servicio de Impuestos Internos para ser elegibles para exenciones de impuestos. Las organizaciones sin fines de lucro pueden solicitar exenciones de impuestos federales, pero para mantener su estado 501c3, también deben completar procedimientos estatales adicionales. El Registro de Solicitudes Benéficas y la Exención del Impuesto sobre Sociedades del Estado son los nombres de estos procedimientos.
Proceso de solicitud 501c3
El procedimiento de solicitud 501c3 puede llevar mucho tiempo y esfuerzo. Por lo tanto, para solicitar el estado 501c3, los candidatos necesitan un formulario único conocido como solicitud de la serie 1023. Las organizaciones tienen 27 meses a partir del final del primer mes de formación para presentar una solicitud de la serie 1023. Esta solicitud de la serie de formularios 1023 tiene 28 páginas y necesita la presentación de documentos adicionales; Las aplicaciones 501c3 con frecuencia superan las 100 páginas debido a esta documentación.
Cómo crear una solicitud 501c3: paso a paso
Aunque puede llevar algún tiempo, crear una aplicación 501c3 no tiene por qué ser un desafío. Mantener la organización lo ayudará a finalizar el proceso de solicitud y asegurarse de que toda la información necesaria esté presente. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) aclara cómo utilizar esta información para completar una solicitud.
Aquí hay un procedimiento simple de tres pasos que puede usar para completar la solicitud 501c3 para su negocio:
#1. Obtención de estatus con el Servicio de Impuestos Internos.
Una organización debe estar registrada oficialmente con el IRS bajo una de las siguientes categorías para que se le otorgue el estado 501c3:
- Confía en
- Corporación
- Asociación
#2. Establecer Propósito Exento
Cada organización debe declarar un propósito exento específico para ser elegible para el estado 501c3, según el IRS. Los siguientes propósitos exentos están permitidos para esta sección de la solicitud:
- Caritativas
- Religioso
- Viaje
- Científico
#3. Complete la solicitud 501c3
Complete el Formulario 1023-Series de su solicitud 501c3 para que el IRS pueda revisarlo. Asegúrese de completar todos los campos por completo; si necesita más espacio para responder a una pregunta, continúe su respuesta en el documento marcado como "información complementaria" que se adjunta. También es crucial asegurarse de incluir todos los documentos de respaldo necesarios, como informes financieros, los documentos organizacionales de su organización y cualquier certificación de poder notarial necesaria.
#4. Revisar y editar la aplicación
Se debe presentar una solicitud precisa para un 501c3 para que sea autorizado. Cuando evalúe y modifique su solicitud, tenga cuidado de abordar las siguientes preguntas para asegurarse de que sea completa e incluya todos los documentos adjuntos necesarios:
- ¿El número de identificación de empleado (EIN) de la organización figura en la Parte I, en la primera página de la solicitud y en cada página de la documentación de respaldo?
- ¿Se incluyen duplicados exactos de los documentos fundacionales de la organización?
- ¿Se incluyen aquí todos los estados financieros relevantes?
- ¿Se adjunta información sobre el poder notarial de la empresa, en su caso?
#5. Complete y envíe la solicitud de la serie 1023
La clave para obtener el estado 501c3 con el IRS es completar la solicitud de la serie Form-1023. La tarifa de usuario de $275 para organizaciones debe incluirse con la solicitud completa, firmada y fechada del solicitante. La tarifa de usuario se pagará al Tesoro de los Estados Unidos mediante cheque o giro postal en dólares estadounidenses.
Requisitos 501C3
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene algunos requisitos clave que deben cumplirse para que una organización obtenga el estado 501c3. Es fundamental que la información de la organización y los documentos de respaldo sean lo más precisos posible, ya que el IRS evalúa minuciosamente todo el material de la solicitud. Esto asegura que la exención de impuestos federales esté disponible exclusivamente para organizaciones sin fines de lucro que califiquen.
La lista completa de requisitos de organización 501c3 se muestra a continuación:
- Debe tener un fideicomiso, una corporación o una asociación registrados por el IRS con un propósito exento aprobado, como caritativo, religioso o educativo.
- Es necesario solicitar un EIN (incluso si no hay empleados).
- Debe presentar la solicitud dentro de los 27 meses posteriores al último día del mes siguiente a la formación de la organización, junto con toda la documentación de respaldo necesaria y la tarifa de usuario requerida por el IRS.
- Debe proporcionar al público acceso gratuito para estudiar la solicitud aprobada, sus materiales de apoyo y las tres declaraciones informativas anuales anteriores.
¿Cuánto tiempo se tarda en aprobar un 501c3?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) examina minuciosamente cada solicitud 501c3 antes de aprobarla, por lo que los tiempos de procesamiento varían mucho. El tamaño y la duración de una organización, la duración de la solicitud de la serie 1023 e incluso la cantidad de solicitudes sin fines de lucro que actualmente están pendientes en el IRS pueden afectar el tiempo que lleva aceptar una solicitud 501c3. Por lo general, las organizaciones deben esperar entre 3 y 12 meses para obtener la aprobación.
Cómo acelerar la aprobación 501c3
Si bien el tiempo de procesamiento habitual del IRS para las solicitudes 501c3 no se puede acelerar, hay algunas cosas que puede hacer para otorgar a su organización el estado 501c3 lo antes posible:
- Asegúrese de que su solicitud sea precisa: el IRS le pedirá más información, lo que puede retrasar el proceso de aprobación, si alguno de los datos de su solicitud es incorrecto o si no se envían los formularios requeridos.
- Busque errores internos: si el IRS tiene un retraso interno que afecta su solicitud, generalmente acelerará su aceptación sin costo alguno para usted.
- Citar cualquier circunstancia especial: el IRS puede acordar acelerar la aprobación de la solicitud 501c3 si se requiere el estado de exención de impuestos para una circunstancia especial, como ayuda en caso de desastre.
Cómo iniciar un 501C3
Escribir una declaración de propósito, nombrar a su organización y elegir su junta directiva son todos procesos sobre cómo iniciar un 501c3. Después de eso, puede enviar sus artículos de incorporación y solicitar al gobierno federal el reconocimiento 501c3. Examinemos cómo iniciar un 501c3 con más detalle.
#1. escribir una declaración de propósito
La declaración de misión de una organización sin fines de lucro explica por qué se requiere que la organización exista. Es un requisito para el estado de exención de impuestos de una organización sin fines de lucro y se describe en los estatutos de la organización. Además, proporciona una declaración para que la sigan los directores de la organización mientras llevan a cabo sus responsabilidades, así como una guía para aquellos que ayudan a lograr las metas de la organización, como voluntarios, patrocinadores y socios.
#2. Nombra tu organización
El nombre de su organización debe reflejar con precisión su declaración de misión y ser lo suficientemente breve como para caber en los nombres de dominio y los identificadores de redes sociales. Utilice palabras evocadoras que transmitan el estado de ánimo de su declaración de objetivos al seleccionar el nombre de su organización. Además, asegúrese de que el nombre que ha elegido sea fácil de decir diciéndolo en voz alta. Para asegurarse de que sea fácil de recordar, escríbalo.
#3. Designar una Junta Directiva.
A pesar de que el IRS quiere que las organizaciones 501(c)(3) tengan al menos tres directores, su estado puede simplemente requerir un solo director para una junta sin fines de lucro. Haga una lista de las calificaciones que su organización sin fines de lucro necesita para encontrar y reclutar miembros adecuados para la junta. A continuación, haga una lista de las personas que poseen las habilidades necesarias. Piense en las personas de su comunidad que podrían compartir su dedicación a los objetivos de su organización sin fines de lucro, así como en las personas de sus redes sociales y personales.
#4. Escriba sus estatutos.
Averigüe lo que cubre la ley corporativa sin fines de lucro de su estado para las inclusiones en los estatutos sin fines de lucro antes de redactar sus estatutos. Además, la mayoría de los estatutos sin fines de lucro tienen varias cláusulas comunes. El nombre de la organización sin fines de lucro, la declaración de propósito, la estructura de gobierno, los procedimientos de toma de decisiones, los procedimientos de modificación de los estatutos, una declaración de conflicto de intereses y una ley de indemnización que protege a los directores de responsabilidad personal se encuentran entre estas cláusulas.
#5. Presentar papeleo para establecer una corporación.
Su negocio se convierte en una entidad legalmente vinculante cuando presenta los artículos de incorporación de su corporación sin fines de lucro, pero aún no es una entidad exenta de impuestos. Debe enviar sus artículos de incorporación a la oficina de presentación de empresas del estado donde tiene la intención de operar su organización sin fines de lucro. La Secretaría de Estado es donde presenta los documentos en la mayoría de los estados, aunque hay ciertos estados en los que debe presentarlos en otra oficina estatal.
Los criterios para enviar sus artículos de incorporación varían según el estado. Los abogados locales de formación o incorporación de empresas también pueden asesorar sobre la presentación de documentos de incorporación.
#6. Solicite su estatus 501(c)(3).
Cuando una organización sin fines de lucro solicita el registro 501c3, el IRS puede revisar sus operaciones para ver si cumple con los requisitos para el estado de exención de impuestos. El IRS también trabaja para prevenir conflictos de intereses para que las donaciones se utilicen para los objetivos previstos. Localice el EIN que se le dio a su corporación en el paso 5 para comenzar. La mayoría de las organizaciones deben usar este número para completar electrónicamente el Formulario 1023 del IRS en Pay.gov para solicitar el estado de exención de impuestos 501(c)(3). Solicitud de reconocimiento de exención en virtud de la Sección 501(c)(3) del Código de Rentas Internas es el nombre del documento.
¿Cuál es la diferencia entre una organización sin fines de lucro y una 501c3?
A pesar de que estas palabras se usan indistintamente con frecuencia, sus significados varían. Sin fines de lucro indica que la organización, generalmente una empresa, se creó con fines benéficos. Las organizaciones sin fines de lucro 501(c)(3) son organizaciones benéficas exentas de impuestos aprobadas por el IRS.
¿Cuál es la diferencia entre 501 3C y 501 4C?
Una organización sin fines de lucro 501(c)(3) apoya la caridad, la religión, la educación, la ciencia, la literatura, las pruebas de seguridad pública, los deportes y la prevención del maltrato infantil y animal. Un 501(c)(4), por otro lado, tiene una definición más amplia de su propósito. Su objetivo es promover el bienestar social.
¿Cómo gana dinero un 501c3?
Las donaciones, las subvenciones y las cuotas de membresía son la forma en que las organizaciones sin fines de lucro ganan dinero. Además, pueden ganar dinero vendiendo productos de marca.
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Referencias
