Las organizaciones se benefician de formar organizaciones sin fines de lucro 501(c)(3) porque pueden solicitar legalmente donaciones exentas de impuestos de los donantes. seleccionar un nombre para su organización sin fines de lucro, escribir su declaración de propósito y estatutos, contratar y reunir una junta directiva, presentar sus artículos de incorporación, solicitar el estado de exención de impuestos federales como 501 (c) (3) y solicitar el reconocimiento estatal de exención de impuestos son todos los pasos necesarios para iniciar un 501 (c) (3). En esta publicación, le mostraremos cómo iniciar una empresa sin fines de lucro 501c3, su aplicación y sus organizaciones.
501C3 SIN FINES DE LUCRO
Una organización que solicitó la certificación del IRS como organización exenta de impuestos y recibió la aprobación se conoce como una organización sin fines de lucro 501(c)(3). La designación 501(c)(3) de organizaciones sin fines de lucro es útil para atraer subvenciones, donaciones y otros formas de financiacion. La capacidad de los contribuyentes de reclamar las contribuciones como una deducción de impuestos gracias al estado sin fines de lucro ayuda a los grupos a recaudar fondos.
Beneficios de una organización sin fines de lucro 501c3
Una organización 501(c)(3) ofrece protección de responsabilidad, exención de impuestos federales y estatales, descuentos y la capacidad de solicitar legalmente donaciones de ciudadanos del estado. Aquí hay una mirada más cercana a lo que estos beneficios implican para su negocio:
- Defensa de responsabilidad. Los miembros de la junta de organizaciones sin fines de lucro están protegidos de responsabilidad personal por una cláusula de indemnización en los artículos de incorporación de la organización 501 (c) (3) cuando se trata de ideas como la deuda organizacional.
- Libre de impuestos federales y estatales. Los donantes de dinero a la organización benéfica podrían ser elegibles para cancelar sus contribuciones en sus declaraciones de impuestos. La organización en sí tampoco está sujeta a impuestos federales o estatales.
- Solicitud de aportes. Tiene derecho a solicitar legalmente donaciones de personas, empresas y fundaciones, incluso sin su designación 501(c)(3).
- Más opciones de financiación. Su grupo es elegible para solicitar fondos de fundaciones y del gobierno como 501(c)(3).
- La mayor atracción de donantes. Los donantes están más inclinados a creer y apoyar su organización sin fines de lucro porque está sujeta a un examen del gobierno para confirmar su autenticidad y propósito.
Desventajas de una organización sin fines de lucro 501c3
Los inconvenientes de iniciar una organización 501(c)(3) incluyen el tiempo y los costos requeridos, la falta de control personal sobre la dirección de la organización, las auditorías financieras del IRS, una tonelada de papeleo durante el inicio (y anualmente a partir de entonces) y las reglas y limitaciones sobre los tipos de trabajo que puede realizar la organización sin fines de lucro. Estos son estos inconvenientes con más detalle:
- Gastos. Comenzar un 501(c)(3) requiere costos iniciales que cubren, entre otras cosas, los honorarios federales, estatales y de abogados. Por lo general, comienzan en $ 2,500. Los gastos iniciales de un 501(c)(3) también incluyen gastos para establecer una presencia en línea. Luego, la adición de cargos continuos para mantener un estado de exención de impuestos a los gastos de cada año.
- Compromiso de tiempo. Para formar un 501 (c) (3), debe completar y enviar una solicitud, establecer procedimientos de mantenimiento de registros, reunir una junta directiva, presentar artículos de incorporación y escribir su declaración de propósito y estatutos.
- Examen financiero. Cada año, el IRS revisa todos los gastos de su organización sin fines de lucro para asegurarse de que los fondos de los donantes se utilicen según lo previsto. Este examen es continuo porque los estados financieros requeridos deben presentarse anualmente.
- Estipulaciones y limitaciones. Como 501(c)(3), su organización debe cumplir con las reglas y limitaciones sobre cómo las donaciones pueden ser útiles y las causas que pueden apoyar.
- Pérdida de control. Su organización debe cumplir con sus estatutos, la responsabilidad fiduciaria de la junta directiva, las regulaciones estatales y del IRS y la intención de los donantes. Como resultado, la organización se convierte en algo más grande que usted.
501c3 Organizaciones sin fines de lucro
La Sección 501(c)(3) del Código de Rentas Internas (IRC) designa una clasificación fiscal especial para las organizaciones sin fines de lucro. Las organizaciones están exentas de pagar impuestos federales sobre la renta si cumplen con los estándares de la Sección 501(c)(3). Aunque hay más de 30 tipos diferentes de organizaciones sin fines de lucro reconocidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), solo aquellas a las que se les otorga el estado 501 (c) (3) pueden afirmar que las donaciones que se les hacen son deducibles de impuestos.
La mayoría de las empresas que pueden calificar para las designaciones 501(c)(3) pertenecen a uno de tres grupos: organizaciones benéficas, iglesias y otros lugares de culto, o fundaciones privadas.
El Tesoro de EE. UU. regula los requisitos de la Sección 501(c)(3) a través del IRS.
Cómo funciona una organización sin fines de lucro 501c3
El IRS define una organización benéfica como aquella que opera únicamente con uno de los siguientes propósitos: benéfico, religioso, educativo, científico, literario, pruebas para el bienestar general, promoción de competencias deportivas amateur a escala nacional o internacional, o detener la crueldad hacia niños o animales. Además, el IRS describe lo que constituye actividades "caritativas" como "ayuda a los pobres, afligidos o desfavorecidos; avance de la religión; avance de la educación o la ciencia; erigir o mantener edificios públicos, monumentos u obras; disminuir las cargas del gobierno; reducir las tensiones vecinales; eliminar los prejuicios y la discriminación; defender los derechos humanos y civiles garantizados por la ley; y combatir el deterioro de la comunidad y la delincuencia juvenil”.
Hay tres tipos principales de organizaciones sin fines de lucro 501c3
El IRS enumera las tres categorías principales de organizaciones sin fines de lucro 501c3 que son elegibles para operar bajo el formulario 501(c)(3). Para otorgar una subvención de estado 501c3 a una organización, su objetivo debe ser su motivación exclusiva. Una junta directiva que supervisa la organización es un requisito para todas las organizaciones sin fines de lucro 501c3. Las siguientes son descripciones de cada una de las muchas entidades 501(c)(3):
#1. Organizaciones de caridad
La categoría más frecuente de ONG 501(c)(3) son las organizaciones benéficas públicas. Estas ONG obtienen una parte considerable de su financiación del público o del gobierno. Al menos un tercio de los ingresos de una organización benéfica pública debe provenir de donaciones. Las personas, las empresas, las fundaciones privadas y otras organizaciones sin fines de lucro suelen ser las fuentes de las donaciones. Aquí hay algunos ejemplos de organizaciones benéficas públicas:
- Escuelas
- Instituciones de investigación en salud
- Negocios relacionados con el medio ambiente
- Organizaciones de derechos humanos
- despensas de alimentos
- Organizaciones de caridad
#2. Iglesias y otras organizaciones religiosas
La designación 501(c)(3) está disponible para iglesias, instituciones religiosas y otras organizaciones religiosas. Esto cubre todas las afiliaciones y denominaciones religiosas, que incluyen iglesias, sinagogas, mezquitas y templos. Al enviar una solicitud sin fines de lucro 501c3, las iglesias y los grupos religiosos están exentos de los requisitos de reconocimiento formal y no están obligados a presentar declaraciones de impuestos anuales. Las organizaciones eclesiásticas no están obligadas a declarar formalmente su estado 501(c)(3), pero aún deben seguir las mismas reglas que otras organizaciones sin fines de lucro.
#3. Fundaciones Privadas
Las fundaciones no operativas son otro nombre para las fundaciones privadas. Por lo general, la financiación de la fundación proviene de los fondos personales de un donante, una familia o unos pocos donantes. Una forma típica de fundación privada es la fundación familiar. Los donantes de fundaciones privadas están exentos del pago de impuestos sobre donaciones de hasta el 30% de sus ingresos. Este 501(c)(3) en particular no tiene programas en ejecución. Las fundaciones privadas también brindan financiamiento a individuos u otras organizaciones sin fines de lucro que trabajan para lograr el mismo meta libre de impuestos.
Restricciones para organizaciones sin fines de lucro 501c3
Las regulaciones 501(c)(3) están destinadas a alentar a las ONG a concentrar sus esfuerzos en fines benéficos.
Las organizaciones sin fines de lucro deben seguir las siguientes limitaciones:
- Las organizaciones sin fines de lucro no pueden representar a los accionistas, la familia del fundador u otras personas con un poder significativo sobre el negocio.
- Todos los obsequios hechos a organizaciones sin fines de lucro deben usarse únicamente para promover la causa benéfica designada.
- La defensa política o el cabildeo no pueden ser la actividad principal de una organización sin fines de lucro.
- El fondo de campaña de cualquier candidato político no puede aceptar contribuciones directas de organizaciones sin fines de lucro.
- Las organizaciones sin fines de lucro no permiten campañas políticas activas.
Mientras no constituya una parte considerable de los programas y actividades de la organización sin fines de lucro, las organizaciones sin fines de lucro pueden apoyar una legislación particular o hablar por su causa en relación con la política.
Reglas para exenciones de impuestos para organizaciones sin fines de lucro 501c3
Si una organización sin fines de lucro no cumple con los requisitos de 501(c)(3), corre el riesgo de recibir multas, sanciones y perder su estado de exención de impuestos. Las juntas sin fines de lucro deben ser conscientes de que no todas las actividades están exentas de impuestos. Estas ideas son excelentes para la instrucción y conversación de la junta:
- Una proporción significativa de dinero de operaciones comerciales no relacionadas (UBI, o ingresos comerciales no relacionados) no está permitida para organizaciones sin fines de lucro.
- Se permiten algunas formas de RBU, pero el propósito declarado de la 501(c)(3) debe estar respaldado por la gran mayoría de los ingresos.
- Las ventas limitadas de bienes y propiedades de alquiler están permitidas para organizaciones sin fines de lucro.
- Los empleadores sin fines de lucro deben deducir los impuestos federales sobre la renta de los cheques de pago de los empleados cuando ganan más de $100 en un año determinado.
- A menos que generen menos de $5,000 al año, las organizaciones sin fines de lucro deben presentar el Formulario 1023 o el Formulario 1023 EZ del IRS dentro de los primeros 27 meses de su fecha de incorporación (las organizaciones sin fines de lucro pueden optar por presentarlo para que los donantes reciban los beneficios fiscales).
- Cada año, las organizaciones sin fines de lucro están obligadas a presentar el Modelo 990.
Solicitud sin fines de lucro 501c3
Si bien puede completar este formulario por su cuenta y enviarlo, le recomendamos que busque asesoría legal para asegurarse de que lo haga de manera adecuada. ¿Por qué? Dado que puede tomar de tres a 18 meses recibir una respuesta después de presentar el Formulario 1023 estándar. Esto implica que debe volver a enviarlo y esperar nuevamente si lo hace incorrectamente y el IRS no le otorga la certificación 501(c)(3). Eso equivale a pagar impuestos durante al menos seis meses.
Aunque el tiempo de respuesta para el 1023-EZ es mucho más corto (de dos a cuatro semanas), la precisión es algo de lo que aún debe asegurarse. Debido a que no requiere la misma cantidad de detalles, este formulario no es tan confiable. Como resultado, debe prepararse para algunas auditorías arbitrarias. Además, usted no desea que uno de los auditores que realizan estas auditorías descubra información inexacta sobre cualquiera de sus registros financieros, incluido su 1023-EZ.
Obtener asistencia legal no requiere necesariamente un gran desembolso financiero. Si tiene un presupuesto ajustado, busque clínicas legales gratuitas locales, agencias de asistencia legal y programas de bufetes de abogados. Una vez que encuentre un abogado y este confirme que su formulario es válido, puede presentarlo en Pay.gov y pagar la tarifa de presentación correspondiente.
¿Qué sucede después durante la solicitud 501c3 para organizaciones sin fines de lucro?
Finalmente recibirá lo que se conoce como una carta de determinación del IRS después de pasar meses completando la solicitud, enviándola y esperando una respuesta. ¡Felicitaciones si su organización recibe una buena carta de determinación! Ahora tiene el estado 501(c)(3) y está exento de pagar impuestos.
Recibirá una carta con una determinación negativa o desfavorable si el IRS descubre errores u otros problemas con su solicitud. Además, tiene la opción de impugnar esta decisión, pero debe hacerlo dentro de los 30 días posteriores a la recepción de su carta, y no hay garantía de que su apelación sea exitosa. Habiendo dicho eso, siempre puede comenzar de nuevo y enviar una solicitud totalmente nueva si la razón por la que no fue aprobado fue porque llenó el formulario incorrectamente en lugar de porque no califica para el estado 501 (c) (3).
Cómo iniciar una organización sin fines de lucro 501c3
Escribir una declaración de propósito, nombrar a su organización y elegir su junta directiva son todos procesos para iniciar una organización sin fines de lucro 501c3. Después de eso, puede enviar sus artículos de incorporación y solicitar al gobierno federal el reconocimiento 501(c)(3). Examinemos estas acciones sobre cómo iniciar una organización sin fines de lucro 501c3 con más detalle.
#1. escribir una declaración de propósito
La declaración de misión de una organización sin fines de lucro explica por qué se requiere que la organización exista. Por lo tanto, es un requisito para el estado de exención de impuestos de una organización sin fines de lucro y se describe en los estatutos de la organización. Además, proporciona una declaración para que la sigan los directores de la organización mientras llevan a cabo sus responsabilidades, así como una guía para aquellos que ayudan a lograr las metas de la organización, como voluntarios, patrocinadores y socios.
#2. Nombra tu organización
El nombre de su organización debe reflejar con precisión su declaración de misión y ser lo suficientemente breve como para caber en los nombres de dominio y los identificadores de redes sociales. Utilice palabras evocadoras que transmitan el estado de ánimo de su declaración de objetivos al seleccionar el nombre de su organización. Asegúrese de que el nombre que ha elegido sea fácil de decir diciéndolo en voz alta. Para asegurarse de que sea fácil de recordar, escríbalo.
#3. Designar una Junta Directiva.
A pesar de que el IRS quiere que las organizaciones 501(c)(3) tengan al menos tres directores, su estado puede simplemente requerir un solo director para una junta sin fines de lucro. Haga una lista de las calificaciones que su organización sin fines de lucro necesita para encontrar y reclutar miembros adecuados para la junta. A continuación, haga una lista de las personas que poseen las habilidades necesarias. Piense en las personas de su comunidad que podrían compartir su dedicación a los objetivos de su organización sin fines de lucro, así como en las personas de sus redes sociales y personales.
#4. Escriba sus estatutos.
Averigüe lo que cubre la ley corporativa sin fines de lucro de su estado para las inclusiones en los estatutos sin fines de lucro antes de redactar sus estatutos. Además, la mayoría de los estatutos sin fines de lucro tienen varias cláusulas comunes. El nombre de la organización sin fines de lucro, la declaración de propósito, la estructura de gobierno, los procedimientos de toma de decisiones, los procedimientos de modificación de los estatutos, una declaración de conflicto de intereses y una ley de indemnización que protege a los directores de responsabilidad personal se encuentran entre estas cláusulas.
#5. Presentar papeleo para establecer una corporación.
Su negocio se convierte en una entidad legalmente vinculante cuando presenta los artículos de incorporación de su corporación sin fines de lucro, pero aún no es una entidad exenta de impuestos. Debe enviar sus artículos de incorporación a la oficina de presentación de empresas del estado donde tiene la intención de operar su organización sin fines de lucro. La Secretaría de Estado es donde presenta los documentos en la mayoría de los estados, aunque hay ciertos estados en los que debe presentarlos en otra oficina estatal.
Los criterios para enviar sus artículos de incorporación varían según el estado. Para obtener orientación sobre cómo presentar correctamente los documentos de incorporación, recomendamos consultar a un abogado de creación de empresas o incorporación de empresas a nivel local.
#6. Solicite su estatus 501(c)(3).
Cuando una organización sin fines de lucro solicita el registro 501(c)(3), el IRS puede revisar sus operaciones para ver si cumple con los requisitos para el estado de exención de impuestos. El IRS también trabaja para prevenir conflictos de intereses para que las donaciones se utilicen para los objetivos previstos. Localice el EIN que se le dio a su corporación en el paso 5 para comenzar. La mayoría de las organizaciones deben usar este número para completar electrónicamente el Formulario 1023 del IRS en Pay.gov para solicitar su estado de exención de impuestos 501(c)(3). Solicitud de reconocimiento de exención en virtud de la Sección 501(c)(3) del Código de Rentas Internas es el nombre del documento.
¿Qué aspecto tiene un número 501c3?
Un número de identificación de empleador (EIN) sin fines de lucro es un número de identificación fiscal federal de nueve dígitos que el IRS emite a empresas, organizaciones y organizaciones sin fines de lucro en el formato: XX-XXXXXXX
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Referencias
