Las donaciones a una organización benéfica 501(c)(7) son deducibles de impuestos para el donante, y la organización benéfica misma puede obtener ciertas exenciones fiscales del IRS. Aunque no es una práctica común que un 501(c)(3) reciba donaciones o subvenciones no sujetas a impuestos, no todos entienden la diferencia entre ellas. Aquí explicaremos cuál es la diferencia entre ellos, las organizaciones 501 C 7, los requisitos, si 501c7 están exentos del impuesto sobre las ventas y cómo cada tipo beneficia a su causa de diferentes maneras.
¿Qué es una organización 501 C 7?
Una organización 501(c)(7) es una entidad que puede aceptar donaciones deducibles de impuestos, pero debe crearse únicamente para promover el bienestar social.
Una forma de organización está sujeta a normas sobre su estructura y funcionamiento, mientras que la otra no. Por ejemplo, una organización 501(c)(4) debe dedicar el 90 % de su tiempo a actividades benéficas. Sin embargo, si su organización sin fines de lucro no cumple con este requisito, entonces puede haber otros problemas con su solicitud o papeleo y deberá discutirlos con nosotros antes de enviar cualquier cosa.
¿Cuál es la diferencia entre 501c3 y 501c7?
Si no está seguro de cuál es la diferencia entre 501c3 y 501c7, aquí hay algunos datos rápidos:
Las organizaciones 501c3 son organizaciones benéficas. No pueden tener fines de lucro, pero pueden tener un motivo de lucro en sus actividades.
Los clubes sociales no tienen que estar exentos de impuestos porque no califican como organizaciones benéficas públicas según la sección 509(a)(2) del Código de Rentas Internas (IRC). Sin embargo, los clubes sociales que cumplan con ciertos requisitos aún pueden calificar para la exención de impuestos en virtud de la sección 509(a)(1).
501 C 7 Organizaciones
501 C 7 es una entidad sin fines de lucro diseñada específicamente para brindarle a su empresa la posibilidad de deducir ciertos gastos. Si desea utilizarlo para actividades benéficas como la recaudación de fondos, debe presentar el Formulario 1023 del IRS todos los años.
El gobierno federal no grava las ganancias de las organizaciones 501 C 7 porque no tienen fines de lucro. Sin embargo, si recibe subvenciones o donaciones de fuentes externas (como fundaciones), esas donaciones se considerarán ingresos imponibles para la mayoría de las personas que las reciben, ¡aunque técnicamente están exentas de impuestos según las reglas 501c7!
¿Son deducibles las donaciones 501 C 7?
En general, puede deducir donaciones de organizaciones 501c7. Esto se debe a que, a los ojos del IRS, no están libres de impuestos.
Sin embargo, si dona a una organización sin fines de lucro 501(c3) (como un centro comunitario), es posible que su donación no sea deducible de impuestos. La razón detrás de esto es que existen restricciones sobre qué tipo de entidad comercial puede ser una organización benéfica sin fines de lucro, y muchas veces esas entidades se clasifican como corporaciones en lugar de empresas individuales o sociedades. En otras palabras, si dono mi tendedero a su iglesia sin fines de lucro y termina siendo utilizado por voluntarios para programas infantiles, entonces sí, ¡recuperaré todo mi dinero del Tío Sam cuando presente mis impuestos el próximo año! Pero si, en cambio, hubiéramos intentado vender nuestro viejo tendedero como mercancía nueva en Walmarts en todo Estados Unidos... bueno...
501 C 7 Aplicación
La solicitud 501c7 es un formulario simple que puede enviar al IRS, que los ayudará a determinar si su negocio califica para una exención de impuestos. El proceso es fácil, ¡así que no te preocupes por perderte en el proceso!
El primer paso es completar su solicitud 501c7. Una vez que lo haya completado, imprima copias para usted y envíelas junto con los documentos de respaldo requeridos por sus regulaciones, como recibos y facturas de proveedores o clientes (si corresponde).
¿Cuál es la diferencia entre 501c4 y 501c7?
501c4 y 501c7 son dos tipos de organizaciones sin fines de lucro que pueden participar en actividades políticas.
Una 501c4 es una organización que puede participar en actividades políticas, pero debe poder demostrar que no tiene un propósito político como su propósito "principal". Los requisitos varían según el tipo de organización que esté solicitando: si desea publicar anuncios o hacer donaciones sin revelar quién los paga, lo que sería ilegal según la ley federal, entonces su solicitud debe incluir un lenguaje como "no defender o contra los candidatos”. Si su objetivo es simplemente educar a las personas sobre temas como el control de armas o la reforma migratoria, es posible que esto no se aplique.
Un 501c7 debe estar exento de impuestos federales sobre la renta mediante la presentación del Formulario 1023 ante el IRS cada año. Sin embargo, a diferencia de otros tipos de organizaciones sin fines de lucro (incluidas las iglesias), estos grupos no tienen restricciones con respecto a cuánto dinero gastan en campañas o en presionar a los miembros del Congreso cuando hacerlo no les costaría dinero directamente (por ejemplo, donar comidas gratis).
Requisitos 501(C)(7)
501(C)(7) es una sección del Código de Rentas Internas (IRC) que le permite crear una entidad de desarrollo comunitario exenta de impuestos. La organización 501(c)(7) también se conoce como una organización sin fines de lucro de bienestar social.
501(c)(7) Requisitos:
- Para calificar como 501(c)(7), una organización debe cumplir con todos estos requisitos:
- Debe organizarse y operarse exclusivamente para fines exentos.
- No puede haber propiedad privada o control sobre él.
- No puede ser una asociación, corporación, fideicomiso u otra entidad con fines de lucro (incluidos los ingresos por dividendos e intereses). Dado que este es el caso, será imposible que los inversores privados obtengan el control de la empresa. Sin embargo, puede tener inversores sin fines de lucro que compartan la propiedad.
- No debe tener más de 25 personas que no sean funcionarios o directores en ningún momento durante el año. Estas personas incluyen fundadores y fideicomisarios de la organización; sin embargo, no incluyen a aquellos que sirven en su junta directiva solo cuando son empleados o miembros de la familia inmediata de la junta.
¿Cuál es el beneficio de un 501c7?
Un 501c7 es una organización sin fines de lucro que le permite recaudar fondos para un proyecto o causa específica. Esto podría hacerse a través de algo tan simple como un fondo de becas o tan complejo como un programa de educación en salud en línea.
Los 501(c)(7) no solo son completamente flexibles en términos de su propósito, sino que también brindan un trato fiscal ventajoso. No hay límite para la cantidad de dinero que puede recaudar, siempre y cuando el grupo no se involucre en política (lo que requeriría presentar una declaración bajo la sección 527) y mantenga sus gastos lo suficientemente bajos como para que solo gane dinero después de pagar sus costos.
¿Están 501c7 exentos del impuesto sobre las ventas?
Tal vez se pregunte si las organizaciones 501c7 están exentas del impuesto sobre las ventas. La respuesta es sí, están exentos. Sin embargo, existen otros tipos de organizaciones que también pueden estar exentas del impuesto sobre las ventas.
- Iglesias
- Instituciones educativas (incluyendo preescolares y universidades).
- Organizaciones religiosas (como iglesias y templos).
Si opera una empresa que vende bienes o servicios y el estado le ha otorgado una exención, entonces estas empresas no tienen que pagar impuestos sobre sus ingresos porque se las considera independientes de empresas comerciales como Wal-Mart.
¿Se considera un 501c7 una organización sin fines de lucro?
Una 501c7 es una organización sin fines de lucro. Con este estatus, la organización benéfica está exenta de pagar impuestos sobre la renta y puede aceptar contribuciones del público deducibles de impuestos. Sin embargo, un 501c7 todavía tiene que seguir las reglas de su estado, así como las establecidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Un 501c7 también puede denominarse "sin fines de lucro" o "caridad pública".
501c7 Recaudación de fondos
La recaudación de fondos sin fines de lucro es el proceso de recaudar dinero para una organización sin fines de lucro. La sección 501(c)(3) del Código de Rentas Internas permite que individuos y corporaciones hagan donaciones a su organización sin fines de lucro sin pagar impuestos sobre su contribución. Pero si desea que sus donaciones sean deducibles de impuestos, debe cumplir con ciertos requisitos establecidos por el IRS. Si no lo hace, no serán deducibles de impuestos. Estos requisitos incluyen:
- Su organización debe haber estado operando durante al menos cinco años.
- Debe tener un propósito o declaración de misión.
Su organización no puede realizar ninguna actividad que pueda poner en peligro su condición de entidad exenta de impuestos (p. ej., campañas políticas); y su organización debe mantener una lista disponible públicamente de todos los contribuyentes para cada año en que se aceptaron contribuciones de ellos durante este período (esta lista puede ser utilizada por los bancos al hacer préstamos contra activos propiedad de esos donantes).
Resumen
La designación 501c7 es una excelente manera de proteger a su empresa de la responsabilidad, pero tiene algunos requisitos. Debe tener una constitución escrita y debe tener una auditoría anual de las cuentas cada año. Esto puede hacerlo un auditor independiente o incluso un empleado que no esté afiliado a la propia organización. Esto hace que sea más fácil para las personas que deseen unirse a estos proyectos sin que surjan problemas más adelante cuando estén analizando sus finanzas más de cerca de lo habitual.
Esta publicación respondió a la pregunta "están 501c7 exentas del impuesto sobre las ventas", las organizaciones 501 C 7 y muchas más. Si tiene alguna pregunta, por favor deje un comentario a continuación.
501 C 7 preguntas frecuentes
¿Cuánto tiempo lleva la aprobación 501c3?
Dentro de 2-4 semanas.
¿Los clubes sociales deben presentar una declaración ante el IRS?
Los clubes sociales generalmente están obligados a presentar declaraciones anuales de sus ingresos y gastos ante el Servicio de Impuestos Internos.
¿Los números Ein y 501C3 son iguales?
No. Su EIN es el único número emitido a su organización por el gobierno federal.
Referencias
- Cómo iniciar una organización sin fines de lucro: más de 7 consejos prácticos en 2022
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- IMPUESTO SOBRE LA RENTA GA: definición, forma, tasas y tramos
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