Un empleado 1099 en realidad no es un empleado comercial. Eso suena contradictorio, ¿verdad? ¡Relajarse! El término “empleado” se usa a menudo para describir a alguien a quien se le paga por hacer un trabajo. Sin embargo, no todos los que reciben un pago después de prestar servicios son empleados. Algunos son contratistas independientes, consultores o incluso autónomos. Todo empleador tiene la obligación de informar al IRS la cantidad pagada a cada persona que no es empleado utilizando el formulario 1099 NEC, y así es como surgió el término "empleado 1099". Todo contratista independiente o autónomo debe presentar una declaración de impuestos utilizando el formulario 1099 en un año fiscal. Un empleador también informa los pagos de sus empleados mediante el formulario W-2. Los formularios de empleados W-2 y 1099 tienen diferencias claras y lo reforzaremos, así como los beneficios que disfrutan los contratistas independientes.
¿Qué es 1099 Empleado?
Un empleado 1099 es cualquier persona que presta servicios a una empresa pero no es un empleado de esa empresa, sino que está bajo contrato para prestar sus servicios. Si bien 1099 empleados puede sonar extraño, es algo con lo que está familiarizado. Quiero decir, a menudo escuchas hablar de un trabajador independiente o un contratista independiente, ¿no es así?
Un empleado 1099 no recibe beneficios ni deducciones fiscales de un empleador. Recibe sólo su salario base por sus servicios y nada más. No son trabajadores, por lo tanto, reciben una variedad de nombres: contratistas, autónomos, autónomos y dueños de negocios. Dependiendo de su camino para convertirse en contratistas independientes, pueden trabajar por cuenta propia.
Características de 1099 Empleado
Las siguientes son las características de 1099 empleados;
- Hay menos garantías para los contratistas independientes del DOL con respecto a la discriminación, el salario mínimo y las horas de trabajo máximas.
- No tienen los privilegios de los empleados normales, como una oficina, tiempo libre pagado, pago de horas extra o compensación laboral, pero pueden elegir cuándo y dónde dedican su tiempo.
- Los clientes de los trabajadores de 1099 tienen poco que decir sobre cómo los trabajadores realizan sus funciones.
- Hay menos salvaguardas para los contratistas independientes del DOL con respecto a la discriminación, el salario mínimo y las horas de trabajo máximas
Si son simplemente trabajadores por contrato, ¿por qué llamarlos empleados 1099?
El término empleado 1099 surge del formulario 1099-NEC o 1099-MISC, que las corporaciones utilizan para informar los pagos realizados a los contratistas.
¿Cuáles son las diferencias entre el formulario 1099-MISC y el 1099-NEC?
Tanto el 1099-MISC como el 1099-NEC son formularios que se utilizan para informar la compensación de los no empleados tanto al destinatario como al IRS.
El 1099-MISC informa varios tipos de ingresos diversos, como ingresos por alquiler, honorarios de abogados y premios y reconocimientos. El 1099-NEC se introdujo en 2020, específicamente diseñado para informar la compensación de los no empleados por los servicios prestados a las empresas con las que trabajaron, y reemplazó al formulario 1099-MISC en ese aspecto.
¿Cuáles son ejemplos de 1099 empleados?
Cuando se trata de 1099 empleados, es único para cada industria. Esto simplemente significa que existen de acuerdo con las necesidades de una empresa. De todos modos, los siguientes son algunos de los empleados 1099 más comunes que ve a menudo;
#1. Consultores
Los consultores expertos, como los consultores de cabildeo, se contratan por honorarios elevados para brindar orientación estratégica.
#2. Persona de libre dedicación
Un freelancer es un empleado 1099 que es contratado por un tiempo limitado. El trabajo principal de un profesional independiente es satisfacer las necesidades de una empresa con sus habilidades. Asumen diversos trabajos al mismo tiempo porque sus clientes los contactan individualmente. A veces, reciben su pago al final del proyecto o después del acuerdo que alcanzan con sus clientes. Los encontrará en varios campos, como marketing, finanzas, diseño, desarrollo tecnológico, etc.
#3. Trabajadores Subcontratados
La subcontratación está, en cierto modo, relacionada con el trabajo autónomo. Sin embargo, es el negocio conseguir que un tercero trabaje temporalmente para ellos. Los trabajadores subcontratados a veces pueden considerarse empleados temporales o eventuales.
#4. trabajador de concierto
Un trabajador por encargo es un empleado 1099 que trabaja de forma independiente como contratista. Por lo general, aceptan asignaciones a corto plazo a través de una aplicación móvil o un mercado laboral virtual.
¿Existen reglas que guíen el proceso de contratación de los empleados de 1099?
Los empleadores deben conocer las reglas del empleado 1099 antes de llegar a un acuerdo con cualquier empleado 1099. Las siguientes son algunas consideraciones para los empleadores con 1099 trabajadores;
#1. 1099 Los empleados deben manejar sus propias tareas
Esto simplemente significa que cualquiera que reciba el pago como empleado 1099 debe proporcionar sus propias herramientas y trabajar desde sus propias oficinas. También son libres de trabajar en un momento que sea conveniente para ellos.
#2. Clasificar correctamente al empleado 1099
Los trabajadores pagados como 1099 deben clasificarse con precisión. Hay criterios legales que deben cumplirse antes de clasificar a cualquier trabajador como empleado 1099. Hablando de los requisitos legales, cada estado tiene reglas específicas relacionadas con esto, por lo que es mejor que averigüe qué funciona para usted según su ubicación dentro de los Estados Unidos.
#3. Acuerdo escrito
Los empleadores deben proporcionar un acuerdo con un empleado 1099 aunque no sean empleados W-2. El acuerdo del contrato implicará las responsabilidades y los términos y condiciones de las partes involucradas.
#4. Los empleadores necesitan un formulario W-9 del IRS archivado para sus contratistas independientes.
En caso de que se pregunte por qué los empleadores necesitan el formulario W-9 del IRS, es porque deben proporcionar los formularios 1099-NEC o 1099-MISC a sus empleados 1099, así como al Servicio de Impuestos Internos. Por lo tanto, el formulario se utiliza para verificar la información proporcionada sobre los contratistas independientes en lo que respecta al impuesto sobre la renta.
#5. 1099 Los empleados pagan sus propios impuestos
Los empleadores solo deben informar el monto pagado a los empleados 1099 utilizando el formulario 1099 NC, y nada más. No deben retener el cheque de pago de un trabajador por contrato en ningún momento. Esto se debe a que estos tipos son los principales responsables de sus impuestos sobre la renta directamente.
#6. 1099 Los empleados tienen su propio seguro
Se espera que los trabajadores a los que se les paga a través del sistema 1099 tengan su propio seguro de empresa, como cobertura de responsabilidad civil. Los trabajadores clasificados como 1099 no son elegibles para los beneficios del seguro de salud a través de su empresa. Además, la empresa no asumirá la responsabilidad de un empleado 1099.
#7. Ningún empleado 1099 tiene derecho a beneficios laborales
Las personas a las que se les paga sobre la base de 1099 no reciben las mismas protecciones y beneficios que aquellos que están empleados bajo un acuerdo más convencional. Esta es una característica, así como una regla. Bueno, ya puedes descifrar lo que eso significa, y estás en lo correcto. Significa que no existen los beneficios de horas extras, ni siquiera se les aplica el salario mínimo.
#8. 1099 debe recibir el pago completo
Pagar a los contratistas independientes de forma rápida y sencilla es una de las principales necesidades de muchas empresas. Por lo tanto, a menudo emplean una plataforma de nómina 1099. Sin embargo, debido a que se supone que el trabajador por contrato debe informar sus ingresos al IRS, los empleadores deben evitar el uso de medios de pago entre pares. Esto es básicamente para evitar la evasión de impuestos.
#9. El acuerdo puede rescindirse en cualquier momento
Esto se aplica cuando ambas partes están satisfechas entre sí. Tan pronto como lleguen a un acuerdo, el contrato puede ser rescindido.
¿Hay beneficios por contratar a un empleado 1099?
Por supuesto, hay varios beneficios que vienen con la subcontratación de trabajadores dentro de una empresa. Los siguientes son algunos de los beneficios de contratar a un empleado 1099;
#1. Sin formación de incorporación
No tiene que pagar por la capacitación de incorporación de empleados 1099 porque ya invirtió dinero en su propia educación y crecimiento. No proporcionas sus herramientas y equipos.
#2. Es rentable
Si contrata a un contratista, no tendrá que preocuparse por cubrir su seguro médico o los costos de licencia de herramientas, lo que reduce los costos generales de su empleador. Ni el contratista ni usted mismo necesitan suministrar herramientas (portátiles, monitores, etc.)
#. rescindir el contrato sin coacción
Es conveniente contratar contratistas para trabajos únicos o aumentos repentinos de trabajo, y luego despedirlos una vez que ya no se necesitan sus servicios.
¿Puede explicar por qué es preferible trabajar como contratista 1099?
Hay ventajas de trabajar como empleado 1099 y las siguientes son algunas de ellas;
- Las posibilidades de ganar más.
- Tienen mucho margen para decidir cuándo trabajar y por cuánto tiempo.
- Tienen más voz sobre su equilibrio entre el trabajo y la vida debido a esta adaptabilidad.
- La libertad de elegir su condición de trabajo ideal.
¿Los empleados 1099 pagan impuestos?
Generalmente, todos los que generan ingresos en los Estados Unidos pagan impuestos. Entonces sí, un empleado 1099 también paga impuestos. Los contratistas independientes o freelancers en los Estados Unidos están obligados a manejar sus propias declaraciones de impuestos. De hecho, pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y esto cubre su seguridad social y otros impuestos.
¿Cómo se clasifica a un trabajador como empleado 1099?
El Servicio de Impuestos Internos proporciona una prueba que especifica las tres consideraciones más importantes para decidir cómo clasificar a un trabajador.
#1. Relación de negocios
Bajo la relación comercial, el IRS busca conocer el tipo de relación entre el trabajador y el empleado. ¿Existe un acuerdo oficial entre la empresa y el trabajador? Que duracion te trabajan? ¿Los trabajadores reciben seguro y otros beneficios de pago? La respuesta a la pregunta anterior ayuda a clasificar a un trabajador.
#2. métodos de trabajo/factor de comportamiento)
Bajo factores de comportamiento, el IRS busca saber si el negocio dicta o no las tareas y métodos del trabajador. Si el interés de la empresa radica en el resultado y no en cómo se realiza el trabajo, entonces se clasifica en 1099 empleados. Es probable que esté trabajando con un contratista independiente si la persona que contrata decide por su cuenta cómo, cuándo y dónde completar el trabajo.
#3. Grado de Control/ Factor Financiero
Aquí, el IRS busca respuestas a las siguientes preguntas; ¿Tiene usted la última palabra sobre cuándo pueden tomarse un día libre, cuánto se les pagará y si se les reembolsarán o no los gastos comerciales? ¿Quién decide cosas como el equipo y las herramientas? Según el IRS, cada vez que el empleador decide lo anterior, ya no es un empleado 1099.
¿Necesita papeleo para contratar a un empleado 1099?
Por supuesto, recuerda las reglas, es crucial tener un acuerdo vinculante. Necesita obtener su contrato con un acuerdo a pesar de que no son un personal completo.
¿Qué documentación necesita para contratar a un empleado 1099?
La siguiente es la documentación principal que necesita para contratar a un empleado 1099;
#1. Acuerdo escrito
Se debe establecer un acuerdo por escrito que contenga todos los términos, condiciones, pagos y sanciones. Un contrato protege los intereses de todos. Cualquier trato comercial entre un contratista independiente y su cliente debe formalizarse por escrito.
Generalmente, tener constancia escrita de los términos del acuerdo facilita la gestión de la colaboración y, en su caso, su terminación.
#2. Formularios de impuesto
Los contratistas independientes que desean que sus clientes les paguen con precisión deben incluir información relevante de la empresa en un formulario de impuestos.
Formulario 1099 Empleado
El formulario de empleado 1099 es un registro que documenta la cantidad que un empleador pagó a una persona que no es empleado por sus servicios. El pagador completa el formulario y lo envía al IRS y al contratista independiente. Es importante tener en cuenta que existen numerosas variaciones del formulario 1099. Creo que unos 20 en el momento de escribir este artículo. Por lo general, el último día para enviar por correo los formularios 1099 a los destinatarios es el 31 de enero.
¿Quién usa el formulario 1099 para empleados?
Los empleadores usan el Formulario 1099-MISC, Información Miscelánea, o el formulario 1099-NEC, Compensación de No Empleados para informar el pago a cada trabajador que no es empleado.
¿Qué hacen los empleadores con el formulario de empleado 1099?
Según la pauta del IRS, los empleadores usan el formulario de empleado del formulario 1099 para hacer lo siguiente;
- Para informar cualquier pago de $600 o más pagado a cualquier persona que no sea un empleado en la realización de un comercio o negocio
- Para reportar cualquier pago de $10 o más que se haya realizado durante una permuta de regalías brutas o pago de $600 realizado en una permuta.
- La persona que recibe el pago
Empleado W-2 vs 1099
Lo más probable es que vea un formulario de empleado W-2 y 1099 con un empleador que con la otra persona que lo usa para declarar su impuesto sobre la renta para un año fiscal. Mucho antes de sumergirnos directamente en el formulario de empleado W2 vs 1099, veamos qué es cada uno de estos.
¿Qué es un empleado W-2?
Un trabajador W-2 es alguien que recibe un salario o pago por hora de una empresa de manera regular y, por lo tanto, se le paga directamente a través del sistema de nómina de la empresa. Los costos de contratación tienden a ser más altos debido a los siguientes factores: los empleados W-2 pueden tener derecho a beneficios y programas de capacitación, y la empresa es responsable de manejar las retenciones de impuestos y pagar el seguro exigido por el estado. Las empresas obtienen flexibilidad adicional en términos de cuándo, dónde y cómo los empleados realizan su trabajo. Y estos empleados deben adherirse estrictamente a la política y los reglamentos de la empresa. Además, un empleado W-2 puede trabajar como personal de medio tiempo o de tiempo completo.
¿Cuál es la diferencia entre un empleado 1099 y un W-2?
Este concepto puede parecer un poco contradictorio, pero es realmente sencillo si lo entiendes. El personal de una empresa se conoce como empleado W-2, mientras que un trabajador contratado o subcontratado se conoce como empleado 1099. La principal similitud entre estos dos es que la empresa les paga y, por lo tanto, debe informar sus ingresos. Sin embargo, un empleador informará los ingresos del personal con el formulario W-2 y un empleado 199 con el formulario 1099. Hay otras diferencias notables además de estas, y estas incluyen lo siguiente;
#1. Empleado W-2 VS 1099: Capacitación e incorporación
Lo primero que señalaremos en el formulario de empleado W-2 vs 1099 es la capacitación y la incorporación de la empresa. En general, un personal o un personal W-2 pasan por un procedimiento de "incorporación" y capacitación cuando se unen a una empresa. Sin embargo, a un trabajador independiente se le da el trabajo porque el empleador cree que ya tiene las habilidades y la experiencia necesarias.
#2. W-2 VS 1099 Empleado: Herramientas y equipo
Las empresas proporcionan a su personal ciertas herramientas y equipos para facilitarles el trabajo, pero el contratista independiente proporciona sus herramientas de trabajo.
#3. Empleado W-2 Vs 1099: horario de trabajo
Cuando se habla del formulario de empleado W-2 vs 1099, una de las diferencias notables a identificar es el horario de trabajo. Un formulario de empleado 1099 determina sus horas de trabajo, pero un empleado W-2 debe cumplir con las reglas del empleador. Los contratistas independientes no están sujetos a las horas de trabajo establecidas por sus clientes, pero los empleados sí lo están.
#4. W-2 VS 1099 Empleado: Beneficios del trabajador
Otra gran cosa a tener en cuenta al discutir el formulario de empleado W-2 vs 1099 son los beneficios disponibles para cada parte. Un trabajador W-2 recibirá ciertos beneficios respaldados por la ley, pero un trabajador independiente no. Las leyes estatales determinan qué trabajadores tienen derecho a beneficios como seguridad social, Medicare, seguro médico, seguro de desempleo y vacaciones pagadas, mientras que estos no se aplican al empleado 1099.
¿Vale la pena ser un empleado 1099?
Por supuesto, ser un empleado 1099 viene con diversos beneficios que valen la pena. Usted está a cargo de su horario de trabajo y puede obtener trabajos de diversas personas que aumentan sus ingresos.
¿Cuáles son las desventajas de ser un empleado 1099?
Hay desventajas en trabajar como empleados 1099, esto incluye ser totalmente responsable de pagar todos sus propios impuestos de Medicare y Seguridad Social, seguro médico, ahorros para la jubilación y herramientas y equipos profesionales.
¿Quién paga impuestos por un empleado 1099?
El empleado 10999 paga su impuesto por sí mismo. De hecho, el empleador no quita nada de su cheque de pago.
¿Los empleados 1099 pagan más impuestos?
Hasta el punto. Trabajar por cuenta propia puede conllevar pagos de impuestos más altos, pero hay un lado positivo en forma de deducciones comerciales que es si puede usarlo.
¿Cuánto tiempo puede ser un empleado 1099?
Depende de la duración de su contrato. 1099 empleados son solo un contrato y trabajas mientras tu contrato esté abierto.
Conclusión
El empleado 1099 realmente no es extraño para nadie que trabaje como contratista independiente. Porque reciben varias formas de este formulario anualmente. Sin embargo, también es importante que entiendan cómo maximizar los beneficios fiscales del propietario de la empresa para evitar demasiados gastos.
1099 Preguntas frecuentes de los empleados
¿Puedo cancelar las comidas como empleado 1099?
Dependiendo de los detalles, un trabajador independiente puede ser elegible para deducir una parte de sus costos de alimentación como gasto comercial. Las comidas, cuando se habla de negocios, generalmente se pueden deducir a una tasa del 50 por ciento.
¿Qué impuestos pueden deducir los contratistas independientes?
- Factura de internet y celular de la empresa
- Costos de publicidad y marketing
- Seguro Gastos de viaje
- Deducción de impuestos por trabajo por cuenta propia
- Servicios legales y contables
- Gastos de oficina en casa
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- CONTRATISTA GENERAL: definición, licencia y salario (¡actualizado!)
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Referencias
