QUÉ ES UN BALANCE: ¿Qué es y cómo se lee?

Las empresas utilizan un balance, un documento financiero crucial, para comprender su situación financiera. Pueden tomar decisiones financieras acertadas para la salud y el crecimiento continuo de su empresa al evaluar y detallar sus activos y pasivos. Las empresas pueden calcular su patrimonio neto deduciendo sus pasivos de sus activos, lo cual es un conocimiento crucial para realizar inversiones, pagar préstamos y otras decisiones financieras. Estaremos aprendiendo de esta publicación lo que significa un balance en cuenta, negocio y su diferencia con el estado de resultados

¿Qué es un balance general?

Los activos, pasivos y patrimonio de su negocio se rastrean y registran mediante un balance, un documento financiero y una herramienta de contabilidad. Le permite decidir sobre la salud financiera y la distribución de recursos de su negocio. Puede calcular el patrimonio neto de su empresa, a veces denominado patrimonio del propietario o del accionista, deduciendo todas sus obligaciones de todos sus activos usando esta hoja.

¿Qué se enumera en un balance general?

Debido al estado financiero distinto de cada empresa y las actividades que realizan, cada balance es diferente. Tres elementos que se encuentran con frecuencia en un balance general son los siguientes:

Capital contable
Activos
Pasivos

¿Por qué las empresas elaboran balances?

El balance de la empresa puede ser útil para los contadores y los equipos de gestión para una variedad de cosas, como por ejemplo:

Evaluar la situación financiera del propietario y de la gerencia
Compartir información financiera con las partes interesadas y las organizaciones gubernamentales
comparar estados de cuenta de varios períodos de tiempo para predecir tendencias de crecimiento
Elección de estrategias de expansión
Preparándose para una adquisición o fusión
Comparar y examinar datos financieros anteriores para detectar tendencias y desarrollos

Cómo crear un balance general

Para producir esta hoja, siga estos pasos:

#1. Decidir sobre un período de informe

Elegir el período de tiempo que medirá la hoja, o el período de informe, es la primera etapa en la generación de un balance. La fecha del informe suele ser el último día del período del informe.

#2. Calcular el Valor de todos los Activos.

En la hoja de cálculo, agregue una columna para activos con secciones para activos corrientes y no corrientes. Enumere cada activo existente de la empresa junto con su valor, luego cuéntelos todos para llegar a un subtotal. La sección de activos no corrientes debe contener una lista de todos los activos no corrientes, su suma y el subtotal. El paso final es combinar los dos subtotales e ingresar el resultado en un campo en la parte inferior de la columna de activos.

#3. Responsabilidad total.

Construya una columna para pasivos en el balance general con subsecciones para activos corrientes y no corrientes, similar a la sección de activos. Poner las sumas de todos los pasivos de la empresa en la sección correspondiente. Luego se debe sumar el subtotal de las obligaciones corrientes. Para manejar los pasivos no corrientes, repita el proceso. A continuación, se puede calcular el importe total del pasivo sumando los subtotales de forma colectiva.

#4. Ingrese el patrimonio del accionista o del propietario

La equidad, o la cantidad de dinero que pertenece a los propietarios de la empresa, es el último campo de entrada de datos. Algunas empresas proporcionan acciones, lo que permite que los miembros del personal y otras personas tengan una participación en el negocio. Otras empresas tienen un solo propietario que puede haber hecho un compromiso financiero. Dependiendo de la estructura organizativa y categorización legal de la empresa, la información de esta sección puede variar.

#5. Para comparar el capital y los pasivos con los activos, agréguelos.

Puede calcular el total y asegurarse de que los dos lados se equilibren ahora que todos los componentes de una hoja de balance están en su lugar. Para asegurarse de que los activos, pasivos y patrimonio de la empresa sean iguales, utilice la siguiente fórmula:

Activo = Pasivo + Capital contable

Verifique la hoja en busca de errores o entradas perdidas si el cálculo no cuadra.

¿Qué es una cuenta de balance?

Una de las dos categorías de cuentas del libro mayor es una cuenta de balance. Las cuentas del estado de resultados son, por lo tanto, las cuentas adicionales en el libro mayor. Los activos, pasivos y el patrimonio del propietario o de los accionistas de una empresa se clasifican y almacenan en cuentas de balance. En el balance de fin de año de la empresa, se mostrarán los saldos en estas cuentas al final del año contable.

Debido a que los saldos en la cuenta de balance no se cierran al final del año contable, también se conocen como cuentas perpetuas o reales. En cambio, los saldos finales se transferirán al siguiente año contable para convertirse en los saldos iniciales.

Ejemplos de cuentas de balance

Efectivo, inversiones a corto plazo, cuentas por cobrar, reservas para documentos por pagar, cuentas incobrables, inventario, impuestos sobre la nómina por pagar, capital pagado, inversiones, terrenos, edificios, equipo, depreciación acumulada, cuentas por pagar, muebles y enseres, utilidades retenidas, y otros elementos son ejemplos de cuentas de balance.

¿Qué es un balance general para una empresa?

El activo, el pasivo y el patrimonio de los accionistas son los tres tipos fundamentales de información que cada hoja incluye sobre su empresa. La salud financiera de su empresa se puede ver rápidamente cuando combina estos hechos:

#1. Activos

Estos son activos que posee la empresa, incluido el efectivo en el banco, el inventario, los equipos informáticos, las cuentas por cobrar e incluso lo que se conoce como fondo de comercio, que comprende intangibles como su reputación de años de cultivar conexiones con los consumidores o el valor de su logotipo y marca. .

#2. Pasivo

Hay dos partes en el lado derecho: una superior y una inferior. Las deudas de la empresa se enumeran primero, incluidas las cuentas por pagar (la suma adeudada a los proveedores), los pagos de préstamos a los bancos y los salarios atrasados de los empleados.

#3. Accionistas

Una columna para el patrimonio de los accionistas se encuentra debajo de eso. Cualquier cosa que quede después de que se hayan pagado los pasivos de la empresa se conoce como patrimonio de los accionistas. El propietario de una pequeña empresa es a veces el único interesado. La base de un balance comercial es una fórmula sencilla: los pasivos más el capital de los accionistas es igual a los activos. Esta fórmula demuestra cómo se adquirieron los activos propiedad de una corporación. Los propietarios han realizado inversiones financieras en ellos (patrimonio de los accionistas) o se han endeudado (pasivos) para pagarlos.

El propósito de un balance general

La capacidad de su empresa para capear un impacto económico o competitivo o para invertir en nuevos bienes y servicios se puede deducir de las hojas. Al examinar las proporciones entre las columnas, puede tener una idea de cómo le está yendo a la empresa en varios frentes. Por ejemplo, es posible que una empresa no esté invirtiendo lo suficiente en la expansión si continuamente tiene mucho efectivo disponible y pocas obligaciones. O, para una corporación con mucha deuda pero pocos activos, puede ser necesario desarrollar nuevas fuentes de ingresos o incluso reestructurar la deuda para que sea manejable.

Balance General vs Estado de Resultados

Junto con el estado de flujo de efectivo, el estado de resultados y el registro de saldos son los tres estados financieros esenciales de cualquier negocio. Realizan un seguimiento de las transacciones financieras de la empresa y proporcionan datos útiles a la dirección y a los inversores. Puede beneficiarse de los estados de resultados contrastados y los registros de saldos para proporcionar recomendaciones financieras sólidas. Comience repasando sus definiciones:

¿Qué es una Declaración de la Renta?

Un estado de resultados es un tipo de estado financiero que detalla los ingresos, los gastos y la rentabilidad final de una empresa. Su valor, junto con el registro de balance y el estado de flujos de efectivo, es uno de los tres estados financieros esenciales de una empresa y revela la salud financiera de la entidad a través de sus ingresos, gastos y ventas.

¿Qué es un Balance General?

Otro estado financiero esencial de una corporación es el balance general. Muestra el total de activos, pasivos y patrimonio de la empresa a lo largo del tiempo. El valor neto o el estado financiero de la empresa está determinado en parte por estos tres factores. Si la empresa utiliza sus activos para pagar sus deudas, lo que quedaría iría a parar a los accionistas. Las empresas pueden calcular sus activos totales al producir su balance general sumando sus pasivos totales a su patrimonio total.

Diferencias entre un estado de resultados y un balance general

Podría pensar en muchas diferencias entre estos dos productos financieros. Un estado de resultados y un balance son diferentes de las siguientes maneras:

#1. Muestran diferentes valores

Un estado de resultados informa el valor de manera diferente a un registro equilibrado. El estado de resultados enumera las ganancias netas de una empresa durante un período de tiempo determinado. Tiene en cuenta los recibos, los desembolsos y las ganancias o pérdidas en su contabilidad. Hay una visualización de la situación financiera de una corporación en su hoja de balance en un momento determinado. Tiene en cuenta el capital contable, los pasivos y los activos.

#2. Tienen diferentes lapsos de tiempo

El período de informe útil en ambos estados es otra distinción importante. El estado de resultados muestra la salud financiera de una organización durante un período de tiempo, que puede ser de dos semanas o varios años. Un balance, como el estado financiero de enero, muestra la situación financiera de una empresa para ese período de tiempo en particular. En este estado se puede incluir un balance al 25 de enero y un estado de resultados al XNUMX de enero.

#3. Tienen varias funciones de gestión.

Los objetivos de un estado de resultados y un balance difieren, aunque ambos ofrecen datos financieros útiles. La gerencia a menudo usa la información de ingresos y gastos en el estado de resultados para evaluar si el negocio es rentable. Una corporación puede expandirse sin ser rentable si los costos aumentan más rápidamente que las ventas. La gerencia puede identificar problemas operativos o financieros que deben solucionarse utilizando el estado de resultados.

#4. Hacen la Preparación en un Orden Diferente.

Las empresas generalmente preparan ambas declaraciones utilizando metodologías separadas. Evalúan regularmente el estado de resultados, con frecuencia mensual, trimestral o anual. Luego, para medir su rentabilidad, pueden optar por prepararlo o actualizarlo. Debido a que un balance necesita datos del estado de resultados para ser diseñado, una empresa solo puede hacerlo una vez que esté terminado.

#5. Su significado depende del lector

Las personas pueden leer estas declaraciones por una variedad de razones, según sus requisitos. Podrían creer que el estado de resultados es más importante que el balance general, ya que muestra la eficacia con la que se implementaron las decisiones financieras de la empresa. Algunos prestamistas pueden preferir un balance en lugar de determinar la liquidez de una empresa mientras la empresa solicita un préstamo.

Importancia del balance

Un balance es útil para mostrar la situación financiera de una organización, incluidos lo que posee y lo que debe. A continuación se muestra la importancia de un balance general:

Puede analizar la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones. Una idea de la situación financiera a corto plazo de una organización puede obtenerse de la información de un balance general. Lo bien que una empresa puede cumplir con sus obligaciones a corto plazo depende de sus activos en comparación con los pasivos.
Evalúe su gestión de riesgo y crédito. Los datos muestran la relación deuda-capital, que revela si la empresa tiene un alto grado de deuda o si vale la pena asumir el riesgo crediticio de asumir más deuda.
Valor del activo. Los datos ayudan al comprador a decidir si es posible vender activos sin perjudicar las operaciones de la empresa.
Analizar la capacidad de pago de dividendos. Los inversores pueden saber si hay suficiente efectivo disponible para pagar dividendos mirando la cantidad de efectivo en un balance general.
Determinar el valor neto de la empresa. La información del registro de saldos puede ser útil para evaluar la gestión y liquidez de los activos, así como para identificar los activos netos y el valor real de la empresa.
Calcula varios cálculos de ratios para medir la liquidez y la solvencia. La comparación de elementos de línea brinda varios análisis de índices, como el análisis del índice de eficiencia operativa y el análisis del índice de liquidez, que ayudan a identificar lugares para mejorar la salud financiera.
Atraer y mantener el talento. Al publicar sus balances, las corporaciones públicas permiten que sus empleados existentes y potenciales evalúen su posición financiera, evalúen sus decisiones y determinen cómo manejan la deuda.

¿Cómo se lee un balance general para tontos?

Es simplemente la declaración del patrimonio neto de una empresa. Todo lo que posee la empresa se encuentra en el lado izquierdo o superior del informe de saldo.

¿Qué no te dice un balance general?

Sin embargo, el balance general no incluye información sobre el valor de mercado de la empresa, los flujos de efectivo, las ganancias o pérdidas, o las reclamaciones hechas contra sus activos.

Referencias

indeed.com