Es posible que antes haya conocido los ingresos ordinarios como el simple dinero ganado por trabajar, pero hay mucho más en los ingresos ordinarios que solo el dinero ganado a través del empleo. Por lo tanto, conocerá los dividendos que tributan o no como renta ordinaria; aprenderá sobre las diversas tasas ordinarias de impuestos sobre la renta en diferentes estados y diferentes categorías en 2023, y también aprenderá sobre las diferencias entre las ganancias de capital y los ingresos ordinarios, todo en este artículo.
Ingresos ordinarios
El ingreso ordinario, en su sentido más amplio, es el dinero obtenido a través del empleo. El pago por hora, los salarios, las propinas, las comisiones, los intereses de los bonos, los ingresos comerciales, algunas rentas y regalías, las ganancias de capital a corto plazo retenidas por menos de un año y los dividendos no calificados se incluyen en esta categoría.
Excluye todo lo que entra en la categoría de ganancia de capital a largo plazo. Esto generalmente se relaciona con los ingresos de la venta de una propiedad. Cualquier tipo de ingreso sujeto a impuestos a tasas regulares y recibido por una persona o entidad se denomina "ingreso ordinario". Además de sueldos y salarios, incluye ganancias de capital a corto plazo, dividendos no calificados, propinas, bonos, comisiones, rentas, regalías e ingresos por intereses.
Comprender el ingreso ordinario
Los ingresos personales y los ingresos de la empresa son los dos tipos principales de ingresos ordinarios. Cualquier tipo de ingreso de efectivo que esté sujeto a las tasas marginales estándar del impuesto sobre la renta según lo especificado por el Servicio de Impuestos Internos se denomina "ingreso ordinario personal" (IRS). Por otro lado, para las empresas, la palabra se refiere a cualquier forma de ingreso producido a través de la rutina. Operaciones comerciales cotidianas, con la excepción de los ingresos derivados de la venta de activos de capital a largo plazo, como bienes raíces o maquinaria. Los dividendos calificados y las ganancias de capital a largo plazo se gravan de manera diferente y no se consideran ingresos regulares.
En parte, los ingresos ordinarios se diferencian de otros tipos de ingresos debido a la forma en que se gravan. La ganancia de capital a largo plazo difiere del ingreso ordinario, no solo en lo que es, sino también en cómo se grava. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a lo que con frecuencia se denomina tasa favorable o preferencial. Esto puede variar de 0% a 20%. El gobierno cobra tasas benévolas más bajas sobre las ganancias de capital a largo plazo para alentar a las personas a realizar inversiones a largo plazo. La mayoría de los ingresos producidos se consideran ingresos regulares. Esto se debe a que, dado que la ganancia de capital se define como el dinero obtenido a través de la venta de una propiedad. La mayor parte de su dinero provendrá del salario y las ganancias, no de los ingresos que gane, a menos que compre una propiedad y luego la venda.
Tasa de impuesto sobre la renta ordinaria
Para los años ordinarios de impuesto sobre la renta de 2022 y 2023, existen siete tramos de tasa impositiva para la mayoría de los ingresos regulares: 10%, 12%, 22.5%, 24.5%, 32.5%, 35.5% y 37.5%. Dependiendo de su ingreso imponible y estado civil (soltero, casado que presenta una declaración conjunta, viudo(a) calificado(a), casado(a) que presenta una declaración por separado o cabeza de familia), se le aplicarán impuestos a una determinada tasa. En términos generales, su tasa impositiva aumenta a medida que lo hace su salario.
En enero, el IRS comenzó a tomar las declaraciones de impuestos de los contribuyentes para el año fiscal en curso. La mayoría de los estadounidenses tienen hasta el 18 de abril para presentar su declaración, aunque pueden solicitar una prórroga de seis meses hasta el 17 de octubre. Los nuevos tramos impositivos para el año fiscal 2023, para los impuestos que presentará en abril de 2023 u octubre de 2023 si presentar una extensión, fueron anunciados por el IRS el 10 de noviembre. Para el año fiscal 2023, hay siete tramos impositivos para la mayoría de los ingresos regulares: 10%, 12%, 22.5%, 24.5%, 32.5%, 35.5% y 37.5%.
Plusvalía vs Renta Ordinaria
¿Se pregunta en qué se diferencian las ganancias de capital y los impuestos ordinarios sobre la renta? No eres solo tú: Millones de personas se preguntan lo mismo cada año. Después de todo, la distinción entre las ganancias de capital y el impuesto sobre la renta ordinario puede no ser siempre clara. Pero, puede afectar significativamente la cantidad de impuestos que debe cada año. Aquí, examinamos las diferencias entre estos impuestos y cómo podrían afectar sus finanzas.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) y el gobierno federal han introducido impuestos sobre las ganancias de capital como un tratamiento fiscal beneficioso. Las principales justificaciones para hacer esto son alentar a los inversores a comprar y mantener activos de capital (como acciones y bienes inmuebles). Mientras que los impuestos ordinarios sobre la renta gravan los ingresos por ingresos, intereses y ganancias de capital a corto plazo.
Imagine el impuesto sobre la renta como una tarifa impuesta por el gobierno federal que se aplica a cualquier dinero que haya ganado a través de su trabajo y esfuerzo personal. Esta es una forma útil de pensar en las ganancias de capital frente al impuesto sobre la renta. Mientras tanto, los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican a las ganancias obtenidas como ganancia de la compra de un activo. Esto incluye una casa de vacaciones o acciones, y la posterior venta de las mismas con fines lucrativos.
Comparación de Ganancia de Capital vs. Renta Ordinaria
Con base en las ganancias de capital a corto y largo plazo, los impuestos a las ganancias de capital se dividen en dos categorías. Después de poseer un activo durante al menos un año, debe venderlo para obtener ganancias de capital a largo plazo, que se gravan a una tasa más baja. En cambio, las ganancias de capital a corto plazo están sujetas a la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria regular más alta. Teniendo en cuenta los posibles beneficios fiscales que podrían acumularse con el tiempo. Esto parece razonable porque los inversores estarían motivados para comprar y mantener inversiones a largo plazo. Sin embargo, el pago de impuestos sobre ganancias de capital a corto plazo también es frecuente. Si está negociando acciones, remodelando, renovando casas o trabajando en otras empresas de giro rápido.
Por último, los salarios e ingresos, los ingresos por intereses y las ganancias de capital a corto plazo están todos sujetos al impuesto sobre la renta ordinario. Por el contrario, los impuestos sobre las ganancias de capital son un tratamiento fiscal beneficioso que reduce los impuestos sobre las ganancias obtenidas a través de actividades de inversión. Estas ganancias están destinadas a atraer a los inversores a comprar y mantener activos de capital. Para los contribuyentes solteros, la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital es del 0 % de su ingreso anual si es inferior a $ 80,000 15, del 80,000 % entre $ 445,450 20 y $ 20 496,600, y del XNUMX % después de eso. Para parejas casadas que presentan declaración conjunta, la tasa es del XNUMX% de su ingreso anual que exceda los $XNUMX.
¿Se gravan los dividendos como ingresos ordinarios?
Los dividendos son distribuciones de propiedad que una empresa puede proporcionarle si tiene acciones en ella. La mayoría de los dividendos son otorgados por corporaciones en efectivo. Sin embargo, también pueden pagarlos en forma de acciones de otra sociedad o cualquier otro activo. También puede obtener distribuciones si posee una sociedad, un patrimonio, un fideicomiso, una empresa S o una organización sujeta al impuesto corporativo.
Si una corporación paga la deuda de un accionista, brinda servicios al accionista o permite que el accionista use la propiedad de la empresa sin compensar adecuadamente a la corporación. A su vez, se puede considerar que este accionista ha recibido un dividendo. La prestación de servicios por parte de un accionista a una corporación también podría interpretarse como que la corporación paga al proveedor de servicios del accionista más de lo que pagaría a un tercero por los mismos servicios. En este caso, el accionista tiene derecho a un dividendo. Un accionista también puede obtener distribuciones de la empresa distribuidora. Estas distribuciones pueden incluir más acciones u opciones sobre acciones, que pueden o no clasificarse como dividendos.
Son compensados por las ganancias y utilidades de la empresa. Los dividendos se pueden clasificar como ingresos ordinarios dependiendo de cómo se gravan. Los dividendos ordinarios se gravan como ingresos ordinarios, pero los dividendos calificados que cumplen con criterios específicos están sujetos al impuesto a las ganancias de capital a una tasa más baja. Esto se debe a que un dividendo que no cumple con los criterios del IRS para ser elegible para una tasa impositiva más baja se conoce como dividendo no calificado. El IRS grava estos pagos como ingresos regulares. También se conocen como dividendos ordinarios. Los dividendos no calificados incluyen: Ciertas corporaciones extranjeras pueden o no pagar dividendos calificados.
Tasa de Impuesto a la Renta Ordinaria en 2023
La propuesta de presupuesto del presidente reduciría el umbral en el que entra en vigor la tasa máxima para impulsar la tasa individual máxima. Por ejemplo, la tasa máxima del 37 por ciento en 2023 se aplica una vez que el ingreso sujeto a impuestos supera los $539,900 para contribuyentes solteros y $647,850 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Las bandas del impuesto sobre la renta para 2023 son un poco más amplias que para 2021. Esto a pesar de que las tasas impositivas se mantuvieron iguales. La inflación en todo el período de 12 meses de septiembre de 2020 a agosto de 2021, que se utiliza para calcular los ajustes, es la culpable de la discrepancia.
Esto se debe a que la tasa de penalización fiscal prevista por sobrepagos en 2023 es inferior al 5 % (4 % en el caso de una corporación). Hay un cargo del 2.5 por ciento por la parte de un sobrepago corporativo que excede los $10,000. 5% a 7 por ciento para pagos insuficientes por parte de grandes corporaciones.
Conociendo la Renta Ordinaria en 2023
Los expertos financieros advierten que es posible que obtenga una declaración de impuestos más pequeña este año. Esto es especialmente para las personas que están acostumbradas a obtener una del IRS en esta época cada año. En 2023, millones de estadounidenses podrían recibir reembolsos más pequeños o tal vez terminar pagando el dinero del IRS. En breve recibirá un interés del 5%, pero está sujeto a impuestos. Según el IRS, si todavía está esperando una declaración, normalmente se cobrarán intereses y aumentarán al 5%. Si la organización tarda más de 45 días en presentar su declaración después de la fecha de presentación, se agregarán intereses.
Además, hay siete tramos de impuestos federales para el año fiscal 2023. Esto varía de 10 por ciento, 12 por ciento, 22 por ciento, 24 por ciento, 32 por ciento, 35 por ciento y 37 por ciento. Su estado civil para efectos de la declaración e ingresos imponibles en 2023 determinan su categoría impositiva. Tasas impositivas para contribuyentes únicos en 2023, si se cumplen las siguientes condiciones:
- Más de $ 539,900
- Suma de $162,718 + 37% del exceso sobre $539,900
¿Cómo se calcula la renta ordinaria?
El pago regular de un empleador puede venir en forma de comisiones, bonificaciones, salarios por hora o salarios anuales. Sus ganancias de trabajo por cuenta propia, si trabaja para usted mismo, serían sus ingresos regulares. Según el tipo de ingresos que obtienen las personas y las empresas, el IRS grava los ingresos de diferentes maneras.
¿Qué es la renta ordinaria vs la renta neta?
El ingreso neto es el ingreso operativo menos cualquier otro gasto no operativo, como intereses e impuestos, mientras que el ingreso operativo es el ingreso menos los gastos operativos. Los gastos de venta, generales y administrativos (SG&A), así como la depreciación y la amortización, son gastos que se incluyen en la utilidad de operación.
¿Es el alquiler un ingreso ordinario?
Los ingresos ordinarios a menudo se gravan sobre los ingresos por alquiler de propiedades, a menos que un contribuyente opere un negocio por motivos fiscales. Por lo general, se reconoce a una persona como inversionista si posee una o más propiedades, ya sea solo o con otros. Esto también es válido para otros tipos de organizaciones, como fideicomisos o empresas.
¿Qué es lo contrario de la renta ordinaria?
Las ganancias de capital o ingresos de capital serían el polo opuesto de los ingresos ordinarios. Un individuo o empresa puede generar ingresos normales a través del trabajo o de operaciones comerciales. La venta o el intercambio de un activo genera ganancias de capital.
¿La propiedad es renta ordinaria?
Cualquier ganancia de la venta o permuta de propiedad que no sea un activo de capital ni una parte de la propiedad enumerada en la sección 1231 se incluye en el “ingreso ordinario” para los fines de este subtítulo (b).
¿El dividendo es ingreso ordinario?
Los dividendos se pueden categorizar como calificados u ordinarios. Los dividendos ordinarios se gravan como ingresos ordinarios, pero los dividendos calificados que cumplen con criterios específicos están sujetos al impuesto a las ganancias de capital a una tasa más baja.
¿Qué son las ganancias de capital frente a los ingresos ordinarios?
Las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta suelen ser más altas que las tasas del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. Dependiendo de los ingresos imponibles generales del inversionista, las ganancias de capital se gravan a tasas del 0%, 15% y 20%. En contraste, se proyecta que la tasa impositiva regular máxima para 2023 sea del 37%. Las tasas de los impuestos sobre las ganancias de capital son muy favorables.
Conclusión
Sus ingresos ordinarios tributan a la misma tasa que sus dividendos en 2023, aunque algunos de estos impuestos son deducibles, y es imperativo que comprenda cómo funciona, incluida la tasa a la que se incluyen los dividendos en sus ingresos ordinarios, así como como la diferencia clave entre una ganancia de capital y su ingreso ordinario.
Preguntas Frecuentes
¿Cómo se calculan los ingresos ordinarios?
Para las personas, el ingreso ordinario generalmente consiste en los salarios antes de impuestos y los salarios que han ganado. En un entorno corporativo, los ingresos ordinarios provienen de las operaciones comerciales diarias regulares, excluyendo los ingresos obtenidos de la venta de activos de capital.
¿Cuál es la diferencia entre la renta imponible y la renta ordinaria?
La renta imponible se calcula como la renta ordinaria, menos todas las deducciones, exenciones y créditos permitidos.
¿Es lo mismo renta ordinaria que renta del trabajo?
El ingreso ordinario también se denomina “ingreso del trabajo”. Como su nombre lo indica, el ingreso del trabajo (u ordinario) es cualquier dinero obtenido de sus actividades comerciales o empleo. Puede venir en forma de salario, comisiones, propinas o bonificaciones obtenidas al trabajar para otra persona.
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