Ser freelancer significa ser tu propio jefe, lo cual es genial. Sal todos los días, mata algo y arrástralo a casa. Y tu no estas solo. De hecho, se espera que los trabajadores independientes constituyan la mayor parte de la fuerza laboral de los EE. UU. en la próxima década. ¿Por qué no? Como freelance, eliges tus horas, los proyectos en los que quieres trabajar y dónde trabajas. ¡Estás a cargo! Pero incluso si ya tiene un trabajo de tiempo completo, el trabajo independiente es una excelente manera de ganar dinero extra. Seamos honestos, ¿quién no querría más dinero en su bolsillo? ¡Pero aquí está la verdadera historia! Si usted es un trabajador independiente a tiempo completo o solo un trabajador a tiempo parcial, afecta la forma en que paga sus impuestos. Y si no tiene cuidado, las enormes facturas de impuestos pueden costarle la mayor parte de sus ingresos como autónomo.
Impuestos autónomos
Según el IRS, si planea pagar al menos $1,000 en impuestos este año, debe pagar sus impuestos trimestralmente. 3 Los impuestos sobre los ingresos de los trabajadores autónomos no se retienen durante todo el año, por lo que es probable que deba calcular los impuestos. Cada trimestre del próximo año pagará al IRS. Entonces, ¿cómo sabemos si necesitamos hacer esto? Gran pregunta. Si gana menos de unos pocos miles de dólares al año como trabajador independiente, es posible que desee omitir el impuesto estimado y simplemente enumere sus ingresos como trabajador independiente cuando presente su declaración de impuestos.
Sin embargo, si cree que tendrá que pagar más de $1,000 en impuestos, puede usar el formulario 1040-ES para calcular su ingreso anual y calcular los impuestos estimados que determinan la base de su pronóstico. Si no pagó sus impuestos estimados, tendrá que pagar el resto del impuesto cuando presente su declaración de impuestos anual, ya que en última instancia es un estimado. Por otro lado, si paga en exceso el impuesto estimado, se le reembolsará el exceso.
Los impuestos estadounidenses se pagan sobre la marcha. Si está ganando dinero, incluso a través de un trabajo adicional, el IRS quiere obtener su parte lo antes posible. Por esta razón, los empleadores retienen impuestos de los salarios de sus empleados. Sin embargo, debido a que no es un empleado, es posible que deba pagar impuestos estimados durante el año.
Formas importantes involucradas: Formulario 1040-ES y W-4
Trimestralmente, es posible que deba pagarle al IRS una estimación del impuesto adeudado. (Así es como funciona). Esperar hasta la fecha límite de impuestos para hacerlo todo de una vez puede resultar en multas e intereses. Tener un socio que trabaje regularmente y envíe documentos contigo puede ayudarte a evitar problemas trimestrales.
Calcular impuesto autónomo
El impuesto independiente es un impuesto federal que grava los ingresos obtenidos mientras trabajaba por cuenta propia. Consta de dos tipos de impuestos. Impuestos de Seguro Social y Medicare. La Ley Federal de Contribuciones al Seguro de 1935 garantiza que tanto los empleadores como los empleados realicen contribuciones periódicas a los fondos del Seguro Social y Medicare. Para el año fiscal 2022, la tasa impositiva del Seguro Social fue del 12.4 %, la tasa de Medicare fue del 2.9 % y la tasa impositiva total fue igual al 15.3 %. En conjunto, estos impuestos se denominan impuestos FICA.
Para calcular tu impuesto autónomo, multiplica tus ingresos netos autónomos (ingresos menos gastos deducibles) por 0.9235 (92.35%). Luego, multiplique esa cifra por la tasa impositiva FICA (15.3 % en 2022) para obtener su impuesto estimado sobre el trabajo por cuenta propia. ¿Por qué 92.35%? Tenga en cuenta que, como empleado, el empleador soporta la mitad de su carga fiscal FICA (7.65%). Los empleadores pueden cancelar estos pagos de impuestos sobre la nómina como una deducción de sus impuestos, y el IRS quiere dar a los trabajadores por cuenta propia una deducción similar. Debido a que muchos contribuyentes informan los ingresos del trabajo por cuenta propia en sus declaraciones de impuestos personales, el IRS aplica automáticamente esta exención del 7.65 % al ingreso neto del trabajo por cuenta propia antes de determinar el monto del impuesto.
Deducciones fiscales para autónomos
Ya sea que sea nuevo en el trabajo independiente o que haya trabajado por cuenta propia durante años, hay algunas deducciones de impuestos que debe tener en cuenta. Solo hay gastos que puedes reclamar como autónomo y gastos que no son deducibles. También hay créditos fiscales que pueden afectar su declaración de impuestos de fin de año. Por lo tanto, es importante comprender qué gastos comerciales puede reclamar en su declaración de impuestos como trabajador por cuenta propia. Aquí hay algunas deducciones e incentivos fiscales para los autónomos.
#1. Interés de tarjeta de crédito
Debido a la naturaleza de su negocio, es posible que pueda deducir los intereses de la tarjeta de crédito cuando presente su declaración de impuestos federales del Formulario 1040. Si aún no está seguro de si las compras con tarjeta de crédito están relacionadas con el negocio, pregúntese si es normal y necesario para administrar su negocio. Si corresponde, el IRS lo certificará como una compra corporativa. Esto incluye, entre otros, teléfonos móviles, comidas, sueldos, salarios e imprevistos.
El seguro de salud y otros beneficios suelen ser una de las mayores ventajas de trabajar para una gran empresa. Sin embargo, las primas del seguro de salud pueden ser costosas para los trabajadores por cuenta propia. Sin embargo, es posible que pueda deducir ciertas cosas de sus impuestos. Las primas de seguro médico pagadas por usted, su cónyuge, dependientes e hijos menores de 27 años son deducibles.
#3. Impuestos Deducibles
Lo más importante que debe recordar al deducir impuestos es que deben reclamarse en el año en que se pagan. Eso significa que es importante asegurarse de que sus pagos y los cálculos de ingresos imponibles sean correctos. Si necesita ayuda para armarlo todo, puede consultar a un asesor fiscal. Sin embargo, si trabaja por cuenta propia o tiene una pequeña empresa, hay algunas deducciones que puede tomar. Esto puede incluir impuestos sobre la nómina pagados con sus propios fondos e impuestos sobre la propiedad impuestos por los gobiernos locales o estatales. Un desglose completo de los impuestos deducibles está disponible en el sitio web del IRS.
Tasa de impuestos para autónomos
El tipo de gravamen de los autónomos es del 15.3%. La tarifa consta de dos partes. 12.4% para el Seguro Social (jubilación, sobrevivientes, seguro de invalidez) y 2.9% para Medicare (seguro hospitalario). En 2021, los primeros $142,800 del salario total, las propinas y los ingresos netos estarán sujetos a cualquier combinación de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, impuesto del seguro social o parte del seguro social del impuesto de pensión ferroviaria. Para 2022, esa cantidad aumentó a $147,000.
Agregue una porción de Medicare del 2.9 % de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre el seguro social o el impuesto sobre la pensión ferroviaria (Nivel 1) a todos sus salarios, propinas e ingresos netos combinados del año. Si sus salarios y propinas están sujetos al impuesto del Seguro Social y/o la porción de Nivel 1 del Impuesto de Jubilación Ferroviaria, por un total de $142,800 o más, no tiene que pagar la porción del Seguro Social del 12.4% del impuesto SE en línea. ingreso. Sin embargo, debe pagar la parte de Medicare del impuesto independiente del 2.9 % sobre su ingreso neto bruto. Se aplica una tasa impositiva adicional de Medicare del 0.9 % a los salarios, la compensación y los ingresos de los trabajadores por cuenta propia por encima del umbral del año fiscal.
Cancelaciones de impuestos para autónomos
Si obtiene ingresos sin retención de impuestos, usted es responsable de calcular y pagar los impuestos. Subestimar la cantidad que debe en el transcurso del año puede resultar en una enorme factura de impuestos en el momento de los impuestos. Sin embargo, incluso en tales casos, los autónomos cuentan con diversas exenciones fiscales que pueden reducir su carga fiscal.
#1. Suministros de oficina y trabajo
Los gastos de consumibles y equipos como computadoras portátiles, impresoras, libros y otros artículos también pueden ser deducibles. Puede deducir el costo del equipo de una sola vez, o puede depreciar activos más grandes, como computadoras, y cargar sus costos a lo largo del tiempo.
#2. Gastos Educativos
Los cursos y otros gastos educativos relacionados con el negocio son deducibles. Los gastos de viaje también pueden ser deducibles si viaja para asistir a un curso o conferencia. Sin embargo, debe poder demostrar que la capacitación lo ayuda a mantener o mejorar sus habilidades.
#3. Aportes de jubilación
Contribuir a una IRA tradicional, SEP IRA o SIMPLE IRA puede brindarle deducciones de impuestos y ahorros en los años venideros. Tenga en cuenta, sin embargo, que la cantidad exacta que puede deducir depende de cuánto gana y si usted o su cónyuge participan en un plan de pensión relacionado con el trabajo.
¿Cuánto debo reservar para impuestos como autónomo?
Para tener en cuenta tanto los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia como los impuestos que debe pagar sobre sus ingresos, se recomienda reservar al menos el 30% de sus ingresos para impuestos cuando se convierte por primera vez en un trabajador independiente a tiempo completo. De lo contrario, puede usar los ingresos del año pasado para calcular su deuda estimada para este año.
¿Es Freelance mejor que un salario?
Es más probable que los autónomos ganen más que los empleados porque pueden obtener trabajo recurrente de los clientes o trabajar bajo contratos deducibles. Al analizar los datos por industria, se encuentra que SAP y los consultores independientes, en particular, generalmente ganan más ($ 110 y $ 128 por hora, respectivamente).
¿Cómo preparo los impuestos de autónomos?
Las siguientes mejores prácticas fiscales para autónomos garantizarán el cumplimiento de las normas y evitarán auditorías fiscales.
- Comprender los conceptos básicos de impuestos independientes.
- Conocer la estructura de la empresa.
- Comprender cómo estimar los impuestos trimestrales.
- Piense diariamente, no trimestralmente.
- Declarar todos los ingresos del negocio.
- Prepárate para el día de impuestos.
¿Cómo calculo el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
Cómo se calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de la siguiente manera:
- Determinar la base imponible del trabajo por cuenta propia. Multiplique el ingreso neto por 92.35% (0.9235) para obtener la base imponible. 50,000 dólares x 92.35 % = 46,175 dólares.
- Calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Multiplique la base imponible por la tasa impositiva de los trabajadores por cuenta propia. $46,175 x 15.3% (0.153) = $7,064.78.
¿Por qué los impuestos de los autónomos son tan altos?
Como autónomo, eres a la vez empleador y empleado. Esto efectivamente duplica la tasa de impuestos FICA a 2 * (6.2% + 1.45%) = 15.3%. Esta es una de las principales razones por las que los autónomos tienden a pagar impuestos más altos que sus empleados.
¿Cuál es la diferencia entre autónomos y autónomos?
Los autónomos suelen trabajar solos y trabajan en proyectos en solitario. Una persona que trabaja por cuenta propia, por otro lado, puede tener un equipo completo de empleados para ayudarlo en su ámbito de trabajo.
¿Cómo se les paga a los autónomos?
Los autónomos pueden aceptar tarjetas de crédito para el pago y los clientes pueden preferir pagar en plástico. Estos pagos a menudo se procesan a través de PayPal u otro sistema de pago en línea. También puede comprar su propio equipo de procesamiento de tarjetas de crédito para aceptar pagos de sus clientes.
Pensamiento final
Para los autónomos, lidiar con los impuestos es inevitable. Como autónomo, debe informar al IRS si gana más de $400. Afortunadamente, el IRS trata tu carrera independiente como un negocio. En otras palabras, puede deducir sus gastos de sus ingresos. Para evitar errores costosos, es una buena idea consultar a un profesional de impuestos al preparar sus libros y presentar las declaraciones de impuestos de su primer año.
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Referencias
