La gestión de activos es un paso crítico, aunque frecuentemente difícil, para asegurar que sus seres queridos sean atendidos después de su muerte. Particularmente para familias con niños pequeños o nietos. un fideicomiso testamentario puede ser una excelente solución. Este ensayo le dará más información sobre lo que es un fideicomiso testamentario frente a un fideicomiso en vida, con un ejemplo. Continúe leyendo para obtener conocimientos adicionales sobre los fideicomisos testamentarios.
¿Qué es un fideicomiso testamentario?
Un fideicomiso testamentario está en creación a la muerte del otorgante y está en control por el testamento final del otorgante. Al establecer dicho fideicomiso, el fideicomisario y el beneficiario acuerdan utilizar un procedimiento legal para obtener la herencia. Además, la supervisión del tribunal asegura que entregarán los activos siguiendo el contrato de fideicomiso.
¿Qué es un fideicomiso testamentario y cómo funciona?
Un otorgante es una persona, como un padre, que prepara un testamento para distribuir su propiedad; a su cónyuge e hijos después de su muerte. Los fideicomisos testamentarios son un método de distribución de bienes a los beneficiarios. Como se señaló anteriormente, dichos fideicomisos los crea el tribunal después de la muerte del otorgante. Probate es el término legal para este procedimiento.
Sin embargo, aquí hay una lista de cuatro personas que debe tener en cuenta para entender cómo funciona el testamentario. Veámoslos uno tras otro.
#1. Otorgante/Persona fallecida
El otorgante o fideicomitente es el dueño de los bienes que decide dejarlos a los sobrevivientes del otorgante; después de su muerte. Los activos pueden incluir bienes raíces, riquezas, ganancias financieras, ganancias de seguros de vida y otros bienes.
# 2. El albacea
Esta es la autoridad otorgada al tribunal de sucesiones; llevar el testamento del otorgante a la corte para establecer un fideicomiso testamentario. Por lo general, el otorgante designa a un albacea en su testamento. Cuando el nombre de un otorgante no está en la lista, los sobrevivientes del otorgante pueden contratar los servicios de un abogado; para manejar los procesos de sucesión.
#3. Un fideicomisario testamentario
Esto es para actuar como el cuidador o administrador del fideicomiso hasta que el beneficiario se haga cargo. Él o ella puede ser un miembro de su familia, un pariente cercano, un amigo o un conocido mayor de 18 años. Si bien dicha persona disfruta de ciertos poderes, sus acciones están controladas por la ley estatal.
#4. El Beneficiario o Beneficiarios
Esta persona puede ser cualquiera que el otorgante elija como propietario legal de sus bienes; a la muerte del otorgante. Los beneficiarios pueden incluir un cónyuge, un niño pequeño, un hijo adulto, un familiar discapacitado o cualquier otro dependiente. Ocasionalmente, un fideicomiso caritativo o una organización sin fines de lucro sirve como beneficiario.
Las características de un fideicomiso testamentario
- En el caso de este fideicomiso, el otorgante conserva la propiedad de los bienes mientras viva. Cuando el otorgante muere, es fundamental formar un fideicomiso testamentario para proporcionar a los beneficiarios derechos de herencia y propiedad.
- Puede compartir el patrimonio del otorgante por su última voluntad. El otorgante crea un testamento que especifica las condiciones de la herencia. Este documento legal expresa la determinación final del otorgante de quién heredará qué. Si vive en un estado que no sea Louisiana o Colorado, debe tener dos testigos.
- Después de la muerte del otorgante, el albacea presenta el testamento para la legalización. El tribunal testamentario verifica la fiabilidad de los documentos.
- El tribunal luego dirige la creación del fideicomiso testamentario; y autoriza al otorgante a transferir el título de propiedad al fideicomiso en lugar del otorgante. En este punto, el síndico testamentario también está en reconocimiento.
- Después de eso, el fideicomisario testamentario se encarga de la responsabilidad de salvaguardar y administrar los activos del fideicomiso. Cuando llega el momento adecuado, el fideicomisario transfiere los bienes al beneficiario designado. Esta es una condición de la voluntad. Las condiciones cambian según los testamentos.
- Ciertos proveerán para la herencia en o después de que el beneficiario alcance la edad de 18 años; alcanza un nivel mínimo de educación, o cumple con cualquier otro criterio. Cuando el fideicomisario transfiere los bienes al beneficiario, el fideicomiso termina automáticamente.
- Este tipo de fideicomiso es una preferencia por parte de quienes desean condicionar la herencia. Las condiciones aseguran que los activos se compartan únicamente con beneficiarios que sean física y mentalmente capaces de manejarlos. Ciertos testamentos pueden estipular que el fideicomisario reciba un ingreso regular.
Testamentary Trust
El establecimiento de un fideicomiso testamentario sigue las instrucciones, que incluyen el testamento de la persona y especifican cuándo recibirán los bienes los beneficiarios específicamente identificados. A diferencia de un fideicomiso en vida, un fideicomiso testamentario surte efecto a la muerte del difunto. Estos fideicomisos son generalmente útiles para los padres de niños pequeños; con activos desembolsados después de que los hijos alcancen una edad específica, se gradúen o se casen.
Tipos de fideicomisos testamentarios
Antes de discutir los numerosos beneficios de un fideicomiso testamentario, puede ser beneficioso comprender primero las diversas variedades. Hay dos formas principales para familiarizarse con:
- Fideicomisos diversos/separados
- Fideicomisos familiares
#1. Fideicomiso testamentario separado para niños
Al establecer un fideicomiso testamentario, el término “fideicomisos diferentes” se refiere al proceso de formación de un fideicomiso distinto; para cada beneficiario. A menudo, esto implica establecer fideicomisos separados para cada niño que distribuyan los bienes de uno de manera uniforme. Estos fideicomisos se mantienen y se desembolsan por separado, en lugar de todos a la vez.
#2. Fideicomiso testamentario familiar
El otro tipo de fideicomiso testamentario se conoce como fideicomiso “pot”, lo que significa que todos los activos de un individuo se administran colectivamente. Los padres pueden dividir los bienes de acuerdo con las necesidades de sus hijos a través de Fideicomisos testamentarios familiares. Estos fideicomisos son frecuentemente útiles para los padres que deben o desean dejar una suma mayor de dinero; a un solo hijo. Por ejemplo, si un niño con necesidades especiales necesita asistencia financiera adicional.
Tributación de los fideicomisos testamentarios
Si las propiedades se entregan directamente al beneficiario, que también es contribuyente, la renta heredada se vuelve imponible. Sin embargo, el fideicomitente puede proteger al beneficiario de dichos impuestos mediante el establecimiento de un fideicomiso testamentario.
Aunque el gobierno impone ciertos impuestos sobre el fideicomiso, puede disminuir en gran medida la carga con una planificación adecuada. Los particulares se benefician del sistema de tipos impositivos marginales escalonados. Las personas que se benefician de una tasa impositiva baja pueden cobrar los ingresos del fideicomiso en su nombre; para aprovechar la baja tasa de impuestos. Del mismo modo, las personas menores de 18 años o sin ingresos gravables pueden lograr lo mismo.
Adicionalmente, el beneficiario tributa sobre las ganancias de capital sobre bienes inmuebles u otros bienes de capital heredados del fideicomitente. Sin embargo, el fideicomiso ayuda a mitigar esta responsabilidad al aplicar las protecciones de la ley tributaria. Tenga en cuenta que cada estado tiene su propio conjunto de regulaciones de impuestos de fideicomiso. Como resultado, los ingresos están exentos de impuestos. Lo que es imponible en un estado puede volverse imponible en otro.
También puedes leer ¿Qué es la contabilidad fiduciaria?
Las ventajas de los fideicomisos testamentarios
Puede estar pensando: "¿Cuáles son los beneficios de establecer un fideicomiso testamentario?" La respuesta es que los fideicomisos testamentarios pueden ser un excelente enfoque para complementar su planificación patrimonial y garantizar que compartan sus activos según sus preferencias. Considere los siguientes beneficios de los fideicomisos testamentarios:
1. Protección de activos: se cree que el beneficio principal es la protección legal otorgada a los activos de una persona después de la muerte. Estos fideicomisos pueden proteger los activos de posibles acciones legales o malas decisiones financieras tomadas por los beneficiarios.
2. Beneficios de los impuestos sobre la renta: los fideicomisos testamentarios no obligan a los beneficiarios a pagar impuestos sobre los ingresos del fideicomiso. Sin embargo, los ingresos no distribuidos están sujetos a impuestos sobre la renta.
3. Sin restricciones sobre los beneficiarios: al fundar fideicomisos testamentarios, no hay límite en el número de beneficiarios aceptables. Además, estas cuentas se pueden personalizar mediante el uso de diferentes Fideicomisos.
4. Dejar Pensiones No Afectadas: Bajo las leyes de pensiones existentes, el monto establecido no se ve afectado por la existencia o ausencia de un Fideicomiso. Esto significa que incluso si su hijo recibe bienes de su patrimonio; seguirán teniendo derecho a la misma pensión.
5. Evite impuestos adicionales: en general, no se imponen impuestos adicionales cuando los activos se transfieren de un albacea a un fideicomisario. Además, los fideicomisos pueden ayudarlo a evitar el pago de impuestos sobre los ingresos de los pagos del seguro de vida.
Las desventajas de los fideicomisos testamentarios
Si bien tiene algunas ventajas, también tiene algunos inconvenientes. Aquí están las desventajas.
- El beneficiario no tiene derecho inmediato a la propiedad de los bienes del fideicomiso. De hecho, los destinatarios deben pasar por la sucesión y trabajar con un abogado para establecer el fideicomiso.
- El fideicomiso es irrevocable, lo que tiene varios problemas.
- Con el tiempo, las condiciones especificadas en el testamento pueden volverse inadecuadas. Las aclaraciones se vuelven inalcanzables en ausencia del fideicomitente.
- Ocasionalmente, el síndico renuncia debido a sentimientos abrumadores. El tribunal puede intervenir y nombrar un nuevo fideicomisario, pero esto sería contrario a los deseos finales del fideicomitente.
- Es una disposición difícil creada y administrada por las leyes estatales para garantizar que el testamento de un fideicomitente se ejecute correctamente. La libertad condicional es un proceso lento y, en algunas situaciones, costoso.
Veamos el ejemplo de un fideicomiso testamentario.
Ejemplo de un fideicomiso testamentario
Para comprender más sobre la confianza testamentaria, aquí hay un ejemplo para darle el conocimiento completo de lo que está buscando.
Ejemplo 1 de un fideicomiso testamentario: Steve y Kate son padres de un niño, Audrey. Ambos padres se dejaron todo el uno al otro en su testamento. Además, designan a Audrey como respaldo en caso de que ambos mueran al mismo tiempo. Sin embargo, debido a que Kate es menor de edad, deben determinar quién administrará su propiedad hasta que alcance la mayoría de edad.
Deciden establecer el fideicomiso de un niño en su testamento, nombrando al hermano de Kate como fideicomisario y estipulando que a Audrey no se le permite tocar el fideicomiso hasta que cumpla los dieciocho años. Ahora, si ambos padres mueren simultáneamente, su propiedad será transferida al fideicomiso del niño y administrada en beneficio de Audrey por el hermano de Kate hasta que Audrey cumpla 18 años, momento en el que podrá reclamarla para sí misma.
Ejemplo 2 de fideicomiso testamentario: La señora Bimbo es madre soltera con un hijo llamado Zitel. Es dueña de una casa, un auto, una fábrica y un depósito a plazo fijo. Estableció un testamento para salvaguardar el futuro de su hijo. El Sr. Ben, el padre de la Sra. Bimbo, asumió el papel de síndico testamentario.
En su testamento, ordenó que los ingresos de los depósitos a plazo fijo y de la fábrica se usaran para pagar la educación y los gastos de manutención de su hijo. Además, afirmó que el legado se transferirá a Zitel cuando cumpla 18 años. La señora Bimbo murió en un accidente después de un año.
El Sr. Ben se ocupó de los fondos durante cinco años. También usó los ingresos de los activos para pagar la educación y los gastos de manutención de Zitel. El Sr. Ben le pasó los bienes a Zitel cuando cumplió 18 años, como se especifica en el testamento.
Creo que con el ejemplo anterior de un fideicomiso testamentario, pudo comprender mejor de qué se trata. Lo siguiente a leer es testamentario vs fideicomiso en vida.
Fideicomiso testamentario vs fideicomiso en vida
Teniendo una comprensión general de lo que es un fideicomiso testamentario, veremos el fideicomiso testamentario versus el fideicomiso en vida.
Para empezar, ¿qué es Trust? Un fideicomiso es un tipo de planificación patrimonial que funciona junto con un testamento. Es un acuerdo fiduciario, lo que implica que faculta a una persona o entidad designada para actuar en nombre de otra. Una vez que los activos se transfieren al Fideicomiso, pasan a ser propiedad del Fideicomiso y son administrados por el Fideicomiso.
¿Qué es un fideicomiso en vida?
Durante su vida, es recomendable establecer un fideicomiso en vida. Le permite a usted, el Concedente, acceder a los activos mantenidos en el Fideicomiso después de su transferir al fideicomiso. Contiene cláusulas que dictan cómo desea que su benefactor/albacea administre o disperse sus bienes después de su muerte. La principal ventaja de un fideicomiso en vida es que evita el proceso de sucesión. Además, puede calificar para una disminución en sus impuestos sobre el patrimonio.
También puedes leer Fideicomiso revocable
¿Qué es un fideicomiso testamentario?
A El fideicomiso testamentario es un documento legal que establece la confianza. Por ejemplo, si tiene hijos pequeños o nietos, un fideicomiso testamentario es una excelente opción a considerar. El establecimiento de esta forma de Fideicomiso está dentro de su voluntad y de aquellos que lo operan. A diferencia de un fideicomiso en vida, un fideicomiso testamentario entra en vigencia solo después de su muerte. Por lo general, estos fideicomisos especifican cuándo entregan los activos a los hijos, como cuando alcanzan la mayoría de edad legal, se gradúan de la universidad o se casan. Además, puede elegir un programa de distribución para los activos. ¿Qué es testamentario vs fideicomiso en vida?
Fideicomiso testamentario vs. Fideicomiso en vida.
Las principales distinciones entre un fideicomiso testamentario y un fideicomiso en vida son las siguientes:
- Cuándo entrará en vigor el Fideicomiso
- Si el fideicomiso es o no elegible para sucesión
Un fideicomiso en vida entra en vigencia inmediatamente después de su establecimiento, pero inicialmente debe estar adecuadamente financiado. En comparación, un fideicomiso testamentario surte efecto solo a la muerte del otorgante.
Otro factor crítico a considerar es la sucesión. Es un proceso costoso y que lleva mucho tiempo, y las familias, naturalmente, prefieren evitarlo si es factible. En general, los fideicomisos en vida evitan la sucesión, mientras que los fideicomisos testamentarios no lo hacen. Comprender las distintas ventajas de cada tipo de fideicomiso también podría ayudarlo a tomar su decisión.
Las ventajas de un fideicomiso en vida frente a un fideicomiso testamentario
Para las personas que buscan evitar la sucesión, un fideicomiso en vida es una alternativa natural. Estos fideicomisos protegen a las familias de la considerable supervisión del sistema judicial. Como resultado de mantener su patrimonio fuera de los registros públicos, aumenta su privacidad. Además, evitar la sucesión le ahorra dinero en honorarios legales y judiciales.
Si bien los fideicomisos testamentarios están sujetos a sucesión, son ventajosos para familias con niños pequeños, nietos o familiares con discapacidades o enfermedades mentales. Para empezar, protegen de que los niños reciban herencias y dividendos en edades inoportunas. Para heredar la mayoría de las propiedades por defecto, él / ella deberá tener 18 o 21 años, lo que algunos consideran que es demasiado pronto.
¿Por qué es importante un fideicomiso testamentario?
Se establece un fideicomiso testamentario para administrar los bienes del difunto en beneficio de los beneficiarios. También se utiliza para minimizar los costos del impuesto al patrimonio y garantizar que los bienes del difunto se administren de manera profesional.
¿Cuáles son las desventajas de un fideicomiso testamentario?
No puede evitar el procedimiento de sucesión, que puede llevar varias semanas. Esto puede dejar a los destinatarios sin los activos necesarios durante un período de tiempo prolongado. Durante el proceso de sucesión, los bienes se hacen públicos. Los fideicomisarios deben comparecer anualmente ante el tribunal de sucesiones hasta que expire el fideicomiso.
¿Paga impuestos sobre el fideicomiso testamentario?
De acuerdo con la sección 102AG (2)(a) de la Ley de impuestos sobre la renta de 1936 (ITAA), los ingresos de un fideicomiso testamentario para niños se clasifican como "ingresos fiduciarios exceptuados" y se gravarán a las tasas marginales para adultos del fideicomisario.
¿Puedo poner mi casa en un fideicomiso para mi hija?
Un niño menor de dieciocho años no puede tomar el título legal de la propiedad, por lo que la propiedad se puede conservar de una de dos maneras: un “fideicomiso desnudo” básico o un fideicomiso más oficialmente constituido, como un interés vitalicio o un fideicomiso discrecional. Bajo los términos de un "fideicomiso desnudo", un nominado posee la propiedad de la propiedad.
¿Cuánto dura un fideicomiso?
Un fideicomiso llega al décimo aniversario de su establecimiento. O se distribuyen los activos del fideicomiso o se rescinde el fideicomiso. Hay un fideicomiso involucrado en el patrimonio de una persona fallecida.
¿Qué es un fideicomiso testamentario?
Un fideicomiso testamentario se crea a la muerte del otorgante y se rige por el testamento final del otorgante. Al establecer dicho fideicomiso, el fideicomisario y el beneficiario acuerdan utilizar un procedimiento legal para obtener la herencia.
¿Quién es la mejor persona para administrar un fideicomiso?
Un fideicomisario corporativo, como un departamento de fideicomisos bancarios, un abogado o un asesor financiero, por lo general sabría más sobre administración de fideicomisos, inversiones e impuestos que un miembro de la familia, por lo que si su fideicomiso es grande o contiene activos sofisticados, es posible que desee contratar a un fideicomisario profesional.
Artículo Relacionado
