Los dueños de negocios pueden emplear sociedades de cartera como herramientas estructurales eficientes para salvaguardar sus activos y reducir los riesgos de responsabilidad de su organización. Las sociedades de cartera cumplen una variedad de roles cruciales, que incluyen reducir los requisitos de inversión, reducir los gastos y mejorar la eficiencia. En esta publicación, aprenderemos el significado y la estructura de los bienes raíces y cómo iniciar una sociedad de cartera.
¿Qué es una sociedad de cartera?
Una sociedad de cartera suele ser una corporación o una sociedad de responsabilidad limitada. Una corporación controladora con frecuencia no participa en ninguna operación comercial, vende ningún bien o servicio, ni produce ningún bien nuevo. En cambio, la mayoría de los propietarios de acciones en otras corporaciones son sociedades de cartera.
Una sociedad de cartera puede tener autoridad sobre los activos de otras empresas, pero sus responsabilidades a menudo se limitan a la supervisión. A pesar de monitorear la gestión corporativa, no supervisa activamente estas subsidiarias. La gestión de otras empresas es a veces tarea exclusiva de un holding. Las sociedades de cartera también pueden ser propietarias de activos como acciones, edificios, patentes y marcas registradas.
Este arreglo limita la exposición de la sociedad controladora al riesgo financiero y legal. También puede reducir su factura de impuestos trasladando estratégicamente algunos de sus negocios a áreas de impuestos más bajos.
¿Qué función realiza una sociedad de cartera?
Una sociedad de cartera es una empresa que supervisa y controla otros activos como empresas, acciones o bienes inmuebles. Al crear una sociedad de cartera, uno puede segregar legalmente los activos de los propietarios y, al mismo tiempo, limitar la responsabilidad de los propietarios en caso de que una de las explotaciones experimente dificultades financieras.
¿Cómo se inicia una sociedad de cartera?
Simplemente presentar los artículos de incorporación en el país o estado donde desea registrar el negocio formará una sociedad de cartera. También se debe identificar la dirección corporativa de las sociedades controladoras y operadoras. Debido a que esto puede ser complicado, podría ser ventajoso para las corporaciones con mayores activos contratar a un abogado.
Tipos de sociedad de cartera
Las sociedades de cartera matrices, las sociedades filiales, las sociedades de cartera propietarias, las sociedades de cartera financieras, las sociedades de cartera de inversión y muchas otras formas específicas son solo algunos ejemplos de los diversos tipos de empresas de cartera. No cubriremos todos los aspectos de estas diversas categorías. En su lugar, examinaremos las tres categorías principales de sociedades de cartera:
1. Sociedad de cartera pura
El objetivo principal de una sociedad de cartera pura es poseer participaciones mayoritarias en más empresas subsidiarias, como su nombre lo indica. Excepto por poseer acciones, propiedades y otros activos en otras sociedades, no tiene actividad empresarial propia.
2. Sociedad controladora intermedia
Una sociedad de cartera intermedia es una sociedad de cartera que actúa como matriz de otras subsidiarias y como subsidiaria de una organización más grande. Esto demuestra que las estructuras de sociedades de cartera con muchos niveles de propiedad son viables.
3. Sociedad holding mixta
Una sociedad holding mixta combina las operaciones de una sociedad operativa y una sociedad holding. Además de actuar como su matriz, también supervisa las operaciones de otras empresas subsidiarias.
¿Debo tener una sociedad de cartera?
Las sociedades de cartera son entidades legales inmensamente útiles que se pueden utilizar para diversificar las actividades corporativas, reducir los riesgos comerciales y reducir los impuestos y los gastos de responsabilidad. Si se implementan correctamente, eventualmente pueden resultar en una mayor rentabilidad y protección de activos con una menor inversión general. Cualquiera que busque hacer crecer su empresa, administrar de manera efectiva varias unidades de negocios y tener acceso a las ventajas adicionales enumeradas debería considerar seriamente formar una sociedad de cartera.
Sociedad de cartera de bienes raíces
Los bienes raíces son una inversión muy apreciada que tiene algunos riesgos. Debe invertir en bienes raíces a pesar de los riesgos, pero también debe tomar las medidas de seguridad necesarias. Esto requiere establecer un negocio de seguros, una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) y posiblemente una sociedad de cartera de bienes raíces con subsidiarias a medida que se expande. Una sociedad de cartera se diferencia de una empresa operativa en que simplemente mantiene uno o más negocios en lugar de producir o vender algo por sí misma. Sin embargo, las sociedades de cartera se crean de la misma manera que otras empresas.
Además de reducir el riesgo, una estructura de sociedad de cartera adecuada también ofrece beneficios fiscales y de privacidad en bienes inmuebles. No hay justificación para hacer visibles sus activos; ¿Podría, por ejemplo, compartir los detalles de su cuenta bancaria en Facebook? Por supuesto que no, por lo tanto, la mejor opción es una LLC privada. Dado que el gobierno ofrece incentivos para inversiones a largo plazo y propiedad de negocios, tener bienes raíces bajo una LLC tiene ventajas fiscales.
En esencia, una sociedad de cartera le brinda protección de activos, secreto, ventajas fiscales y una apariencia más confiable. ¿Qué tipo de estado deberías crear y cómo deberías hacerlo? La utilización de fideicomisos de tierras, despojo de acciones y empresas de administración de propiedades son tácticas más sofisticadas. Estos también serán cubiertos en esto.
Estructura de la empresa holding
Una empresa puede convertirse en una corporación controladora al poseer todas las acciones con derecho a voto en la subsidiaria o solo lo suficiente para ejercer el control sobre cómo se administra la subsidiaria. Si posee el 51% de las acciones en una empresa subsidiaria, puede asegurarse de esto, pero si la empresa tiene varios propietarios, es posible que solo sea una cantidad mucho menor.
Una LLC o corporación podría convertirse en una sociedad de cartera mediante el uso de una de dos estrategias. La elección inicial es comprar el número necesario de acciones con derecho a voto en la empresa filial. La segunda opción es establecer una nueva empresa subsidiaria utilizando la estructura de la sociedad de cartera, completa con las acciones de propiedad necesarias.
¿Cuál es el papel de la estructura de una sociedad de cartera?
La relación entre una sociedad controladora y sus subsidiarias se denomina “relación matriz-subsidiaria”, y las sociedades controladoras se denominan con frecuencia “empresas matrices”. Su responsabilidad es supervisar, dirigir y actuar como sociedad de cartera de las sociedades de su grupo.
¿Cómo gana dinero una sociedad de cartera?
Una empresa controladora pura no genera ingresos de sus propias operaciones, pero sus subsidiarias sí lo hacen a través de distribuciones, reembolsos de préstamos, pagos de arrendamiento y otras fuentes de ingresos. Para maximizar las ganancias totales del grupo y reducir el despilfarro provocado por los impuestos, las reclamaciones de los acreedores, los arreglos financieros desfavorables y otras ineficiencias, una empresa debe verse más como una herramienta para mejorar la estructura corporativa.
¿Cómo se estructura una sociedad de cartera?
Una corporación controladora se puede describir de varias maneras. Los dos más comunes sirven como empresa de cartera para un activo o como gremio principal para mantener negocios secundarios (también conocidos como subsidiarias).
Una empresa de cartera (la matriz) generalmente se fundará en un estado que fomente los negocios, como Wyoming, Nuevo México o Nevada. En el estado donde se encuentra la propiedad, las corporaciones menores se establecen de manera rutinaria. Para evitar que un accidente o disputa legal con una propiedad perjudique a las otras propiedades, cada propiedad debe establecer su propia organización.
Se forma una empresa matriz para mantener otros negocios bajo esta configuración. Luego, se construyen negocios debajo de él para albergar propiedades. Un negocio de administración de propiedades puede ofrecer protección de activos adicional y ventajas fiscales, pero no es esencial.
Las empresas se iniciaron por la misma razón en cada caso. Sólo otras empresas son propiedad de la corporación matriz. No realiza ningún procedimiento de riesgo ni otras actividades. Una parcela de tierra es propiedad de las empresas de los niños. Esto separa los activos de su empresa de otros activos de la empresa y los activos de su empresa de los riesgos comerciales.
Cómo iniciar una sociedad de cartera
Iniciar una sociedad de cartera es tan simple como iniciar cualquier otra LLC o corporación, pero para estructurarla con éxito y transferir completamente la propiedad de los activos comerciales de las subsidiarias a su empresa matriz, necesitará un asesoramiento legal profundo de profesionales en derecho tributario. .
Para crear una junta que pueda administrar los negocios de la sociedad de cartera y supervisar las subsidiarias, también necesitará uno o más directores. Encontrar profesionales locales con experiencia en el establecimiento de este tipo de estructuras corporativas es esencial porque iniciar una sociedad de cartera puede ser un procedimiento difícil que está fuera del alcance de este breve ensayo.
Ventajas de ser dueño de un negocio
La creación de una sociedad de cartera tiene una serie de beneficios, que incluyen:
#1. Reducir el riesgo
Con el fin de salvaguardar sus activos y reducir el riesgo para sus empresas subsidiarias, se debe establecer una organización de cartera de la manera más eficiente posible. Las obligaciones fiscales también se reducen con este diseño.
#2. Beneficios de la propiedad
Una corporación controladora puede poseer activos tangibles e intangibles, como bienes inmuebles, acciones negociables y propiedad intelectual, incluso si no se dedica a la producción de bienes o la prestación de servicios.
Una de las ventajas de tener sus bienes inmuebles comerciales u otra propiedad en una sociedad de cartera es la posibilidad de transferir la propiedad de la propiedad después de que se haya vendido la empresa comercial. Una corporación controladora no puede estar sujeta al impuesto sobre la propiedad del impuesto de timbre (SDLT, por sus siglas en inglés) cuando se le transfiere una propiedad.
#3. Ventajas fiscales
Debido a que puede transferir efectivo, activos tangibles e intangibles a nuevas corporaciones libres de impuestos, la reestructuración de su negocio puede ofrecerle considerables beneficios fiscales. Con la construcción correcta y con la aprobación previa de HMRC, es posible ahorrar en el impuesto de sociedades, el impuesto sobre las ganancias de capital, el impuesto de timbre y el impuesto territorial.
#4. La eficacia de los grupos
Por ejemplo, al designar a la sociedad de cartera como el centro principal de todas las funciones administrativas, de marketing y financieras, una estructura de grupo podría promover la cooperación entre los miembros del grupo. Para evitar que cada empresa mantenga un equipo interno, los costos de los equipos centralizados pueden luego ser repercutidos a las subsidiarias por los servicios prestados.
#5. Salvaguarda de Activos
Debe transferir sus activos, como bienes inmuebles, a una sociedad de cartera tan pronto como sea práctico para garantizar la estabilidad a largo plazo de su empresa. Sus activos estarían protegidos en caso de que su organización comercial fuera liquidada.
#6. Oportunidad de probar técnicas de inversión más riesgosas
Además de ofrecerle la oportunidad de probar ideas de inversión más arriesgadas mientras protege ese riesgo de otras áreas de la organización, una de las principales responsabilidades de la empresa de cartera es proteger a sus empresas subsidiarias. Como resultado, tendrá una mayor flexibilidad para el crecimiento y desarrollo de la empresa en general.
#7. Preparándonos para el Cambio
La reestructuración puede brindarle más opciones para la planificación de la sucesión, lo cual es otra ventaja. Por ejemplo, puede optar por vender la empresa comercial y conservar su casa u otros activos, o puede optar por transferir la propiedad a miembros de la familia.
#8. Vender la empresa
La reestructuración podría ser ventajosa para una futura venta. Si tiene un plan, puede decidir no vender todo su negocio y, en su lugar, optar por vender gradualmente un par de sus subsidiarias o divisiones.
¿Cuáles son los inconvenientes de las sociedades de cartera?
Piense también en los inconvenientes de este tipo de reestructuración. cuales son:
- Obligaciones administrativas y financieras adicionales para la sociedad controladora y sus subsidiarias podrían generar aumentos de costos y presentar nuevas dificultades. En comparación con una sola entidad que se fusiona, una corporación controladora se puede disolver más rápidamente.
- Las disputas gerenciales pueden resultar de los intentos de las compañías controladoras de influir en las decisiones y acciones de los negocios subsidiarios.
- Aunque la creación de una estructura de sociedad de cartera podría ser costosa, los beneficios fiscales que proporciona podrían hacer que valga la pena.
¿Qué es un ejemplo de una sociedad de cartera?
El propósito de una empresa de cartera no es participar en el comercio. En cambio, existe para crear un grupo corporativo y poseer acciones en otros negocios. Los grandes holdings incluyen, por ejemplo, Unilever, Virgin Group y Berkshire Hathaway.
¿Cuál es la diferencia entre Holdings y Llcs?
Una LLC puede ser una empresa holding. La ausencia de operaciones propias de la sociedad holding es la única distinción entre una LLC típica y una sociedad holding.
¿Cuál es el beneficio de una sociedad de cartera?
Las empresas de cartera protegen a la empresa matriz de las pérdidas sufridas por las subsidiarias. Las sociedades de cartera pueden ofrecer a sus filiales capital operativo menos costoso. Al reubicar la empresa controladora y las subsidiarias en múltiples jurisdicciones, las empresas matrices pueden beneficiarse de la legislación fiscal local.
¿Cuál es la diferencia entre una empresa y una sociedad de cartera?
La operación diaria del negocio es administrada por una empresa operativa. Con frecuencia, es la subsidiaria del holding. Los activos de una empresa son propiedad de una empresa holding.
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Referencias
