La gestión adecuada de cuentas por cobrar aumenta las ganancias al reducir la posibilidad de deudas incobrables. La administración es más que simplemente recordar a los clientes que paguen sus facturas a tiempo. También es necesario identificar las razones de tales retrasos y diseñar una estrategia para abordarlos. En este artículo, discutiré de qué se trata la gestión de cuentas por cobrar, incluidos sus cobros y políticas de crédito.
Gestión de cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar son las deudas contraídas por los clientes con una empresa como resultado de la venta de artículos o servicios en el ciclo normal de operación. Este es dinero que ha sido puesto en espera como resultado de ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales, las cuentas por cobrar, las deudas en libros, los deudores misceláneos y las cuentas por cobrar son todos términos para las cuentas por cobrar. La gestión de cuentas por cobrar también se conoce como gestión de crédito comercial.
Propósito de la gestión de cuentas por cobrar:
#1. Motivo de crecimiento de las ventas.
El objetivo principal de las ventas a crédito es aumentar las ventas totales de la empresa. Los clientes que no cuenten con la financiación necesaria para adquirir los bienes podrán hacerlo a crédito. Como resultado, la inversión en cuentas por cobrar está impulsada principalmente por el deseo de aumentar las ventas.
#2. Mayor motivo de ganancia
Las ventas a crédito aumentan las ventas totales de una empresa. Como resultado, la rentabilidad de la empresa aumenta.
#3. Motivación de retención de ventas
Los clientes reciben crédito para salvaguardar las ventas actuales de los competidores entrantes. Los clientes pueden buscar competidores que lo hagan si las cosas no se venden a crédito.
Objetivos de la gestión de cuentas por cobrar
La gestión de crédito es otro término para la gestión de cuentas por cobrar. El objetivo de la gestión de cuentas por cobrar es aumentar las ventas y las ganancias de la empresa hasta el punto en que el rendimiento de la inversión adicional en cuentas por cobrar sea igual al costo del aumento de la inversión en cuentas por cobrar.
El objetivo de la gestión de cuentas por cobrar debe ser ayudar a la empresa a lograr su objetivo declarado de generar riqueza para los accionistas. En consecuencia, para maximizar el rendimiento de inversión en cuentas por cobrar, el gerente de finanzas debe desarrollar una estrategia crediticia adecuada para la empresa.
Política de gestión de cuentas por cobrar
La estrategia crediticia de cualquier negocio debe organizarse de tal manera que los beneficios proyectados superen los gastos esperados, es decir, la maximización de utilidades. Las características importantes de la gestión de cuentas por cobrar son las siguientes:
1. Establecimiento de políticas de crédito
2. Evaluación de crédito
3. La determinación del crédito
4. Gestión de cuentas por cobrar
Gestión de cuentas por cobrar
El término cuenta por cobrar se refiere al dinero que se le debe pero que aún no se ha recibido. Esto demuestra que la empresa ha otorgado crédito a sus clientes. Las cuentas por cobrar son los fondos que una empresa tiene derecho a recibir luego de la venta de artículos o servicios a crédito por un período de tiempo específico.
La administración de cuentas por cobrar se refiere a las reglas y procedimientos que aplica para administrar las ventas vencidas o los impagos. Un proceso sólido de cuentas por cobrar, cuando se implementa correctamente, puede contribuir a un flujo de efectivo y una rentabilidad saludables.
La gestión de cuentas por cobrar es el proceso de garantizar que los consumidores paguen sus facturas a tiempo. Ayuda a las empresas a evitar quedarse sin efectivo de trabajo en cualquier momento. Además, evita que los clientes se atrasen o no paguen los pagos pendientes. Mejora la posición financiera y de liquidez de la empresa.
La gestión adecuada de las cuentas por cobrar da como resultado la rentabilidad al reducir el riesgo de deudas incobrables. La gestión abarca más que simplemente recordar a los consumidores que paguen sus facturas a tiempo. Además, requiere identificar las causas de dichos retrasos y desarrollar una estrategia para resolverlos.
¿Cuáles son los procedimientos involucrados en la gestión de cuentas por cobrar?
Un método de gestión de cuentas por cobrar implica los siguientes pasos:
- Antes de aceptar cualquier término y condición, se evaluará la calificación crediticia de los clientes, es decir, su capacidad de pago.
- Comprobación constante de la posibilidad de impago o retrasos en el pago.
- Las relaciones con los clientes deben mantenerse para minimizar las deudas incobrables.
- Se atienden las quejas de los clientes.
- Una vez recibidos los pagos, se deben reducir los saldos de cada cuenta por cobrar.
- Mantener las deudas incobrables fuera de las cuentas por cobrar pendientes durante un período específico
Gestión de cuentas por cobrar y cobros de crédito
Es fundamental que un departamento de cuentas por pagar pueda administrar la información de crédito y cobranza. El sistema de cuentas por cobrar de JD Edwards World contiene una serie de capacidades que pueden ayudarlo a manejar la gestión de cuentas por cobrar de crédito y cobranzas. Puede organizar y definir datos para satisfacer las necesidades específicas de su empresa.
La gestión de las cuentas por cobrar de Crédito y cobranzas se compone de los siguientes elementos:
- Llevar un registro de las cuentas de crédito y cobranza
- En preparación para el análisis de clientes, los datos de A/R se están actualizando.
- calcular el promedio de días de retraso en la entrega
- Examinar los datos de estado de la cuenta
- administración de información crediticia
- La producción de casetes de crédito es una operación que requiere mucho tiempo y mano de obra.
- Gestión de información para colecciones.
- La impresión de informes de crédito y cobranza está disponible.
Los métodos para manejar eficientemente su información de crédito y cobranza se describen a continuación.
Para detalles de crédito
Una dirección web identificada se puede utilizar para obtener un área de información del cliente mientras se procesa la información crediticia. Podrías, por ejemplo:
- Analice un resumen del historial crediticio de un consumidor para identificar a aquellos que han superado su límite de crédito.
- Los límites de crédito y las fechas de revisión de crédito se pueden cambiar o actualizar
- Investigue los patrones de pago y el historial de transacciones de un cliente.
- Haga un mensaje de recordatorio o un recordatorio para el futuro.
- Las notas de los clientes se pueden ingresar y analizar.
Para la recopilación de información
- Al acceder a la información de numerosas cuentas por cobrar desde un único sitio web consolidado mientras administra la información de cobros, puede evaluar las cuentas de los clientes y tomar decisiones de cobro más rápidamente.
- Las cuentas de clientes que están vencidas o tienen notificaciones de seguimiento que deben revisarse deben monitorearse y resolverse.
- Muestre perfiles de clientes personalizados para ayudarlo a analizar y documentar las dificultades de cobro y obligación.
- Por cuentas vencidas, imprimir recordatorios de pago o avisos de morosidad.
- Elija si incluir o no el nombre de un cliente en un informe de cobro.
- Políticas para la gestión de la cuenta cuentas por cobrar
Políticas para la gestión de cuentas por cobrar
Esta política actúa como referencia y guía práctica para la administración de cuentas por cobrar de Florida State University. Crea métodos para rastrear y cobrar cuentas por cobrar. El objetivo de la política es disminuir el número de cuentas vencidas, morosas e incobrables.
Las políticas para la gestión de cuentas por cobrar son:
En las políticas de gestión de cuentas por cobrar, es preferible que los departamentos reciban el pago antes o al momento de la entrega de un bien o servicio; pero, si esto es imposible o impracticable, los departamentos pueden estar obligados a suministrar un bien o servicio antes de obtener el pago.
#2. Tareas de facturación y facturación
- Cada cliente debe proporcionar suficiente información demográfica para permitir la creación de un registro de cuentas por cobrar y, si es necesario, los cobros posteriores.
- La facturación debe realizarse de manera regular para todas las cuentas por cobrar.
- Los siguientes elementos, como mínimo, estarán debidamente representados en las facturas:
- La descripción y el precio de los bienes y/o servicios adquiridos
- El pago debe hacerse a la siguiente dirección
- Incluya el nombre y el número de teléfono de la persona a la que se debe contactar para consultas de facturación.
- La suma total adeuda
- La fecha de vencimiento de la factura, que normalmente es cuando se recibe.
#3. Procesos y Sistemas
- Para el establecimiento, la documentación, la modificación, la conciliación, el cobro y el informe de las cuentas por cobrar, se deben mantener procesos escritos.
- Se utilizarán sistemas y procesos contables para garantizar el cumplimiento de la política. Los empleados que están a cargo de mantener y facturar cuentas por cobrar no deben estar a cargo de cobrar pagos o hacer depósitos, por lo tanto, los sistemas deben proporcionar una segregación de funciones eficiente.
- Para verificar que todas las ventas y servicios se facturen, los datos de las cuentas por cobrar deben conciliarse con los registros de ventas, servicios y/o contratos. Los pagos de cuentas por cobrar deben conciliarse con los registros de cobro de efectivo.
- Los empleados que manejan datos de cuentas por cobrar deben ser instruidos e informados sobre la política de administración de efectivo de la universidad (4-OP-D-2-B Administración de efectivo).
- De acuerdo con la política 4-OP-F-3 Gestión de registros, los departamentos deben mantener registros de los cargos, pagos y esfuerzos de cobro.
#4. Saldos de crédito
- Se deben mantener protocolos escritos para el examen periódico de los saldos acreedores a fin de determinar la causa subyacente. Los errores deben abordarse lo antes posible y los clientes deben recibir el pago según sea necesario.
- Los saldos acreedores de cuentas por cobrar que surjan de sobrepagos de clientes podrán ser utilizados para futuras compras de productos o servicios cuando se prevea una relación a largo plazo con el cliente.
- Cuando los saldos acreedores adeudados al cliente deben ser reembolsados, se clasifican como pasivos y se controlan bajo la política 4-OP-D-2-C Cuentas por Pagar y Desembolsos.
#5. Pagos devueltos
- Cualquier cheque físico o electrónico devuelto a la Universidad generará cargos bancarios incurridos durante el proceso de pago.
- Se permiten cargos por servicio sobre pagos devueltos hasta el monto autorizado en la Sección 832.07 de los Estatutos de Florida. De acuerdo con FS 832.07, el cliente debe ser notificado por escrito antes de que se aplique un cargo por servicio de pago devuelto.
# 6. Reportando
- Para indicar si a un cliente se le ha facturado/facturado por un bien o servicio, se debe mantener un informe de estado de facturación para todas las cuentas por cobrar.
- Se requiere llevar un cronograma de antigüedad y reportarlo periódicamente a la Contraloría.
¿Qué es la gestión de cuentas por cobrar?
La gestión de cuentas por cobrar es la planificación y administración de la deuda contraída con los consumidores como resultado de ventas a crédito. En pocas palabras, el éxito de su conversión de pedido a ventas solo se determina cuando sus ventas se convierten en efectivo.
¿Por qué es importante administrar las cuentas por cobrar?
Es importante administrar las cuentas por cobrar porque...
- Motivo de crecimiento de las ventas.
- Motivo de aumento de ganancias
- Motivación de retención de ventas
¿Cuáles son los diferentes tipos de cuentas por cobrar?
Las cuentas por cobrar comerciales, las notas por cobrar y otras cuentas por cobrar son las tres formas de cuentas por cobrar.
¿Cuáles son los problemas clave en la gestión de cuentas por cobrar?
4 desafíos comunes de cuentas por cobrar y cómo resolverlos.
- No se completaron los seguimientos de las facturas vencidas.
- Las cuentas por cobrar pendientes se dan de baja como deuda incobrable.
- Errores de facturación y facturación.
- Los pagos se están asignando incorrectamente.
¿Cuáles son los tres indicadores clave en las cuentas por cobrar?
La mayoría de las veces, el día de ventas pendientes (DSO), el promedio de días en mora (ADD) y el índice de morosidad son las métricas más importantes para las cuentas por cobrar.
