El propietario de una opción sobre acciones tiene el derecho, pero no la responsabilidad, de comprar o vender acciones a un precio acordado según los términos de un contrato entre dos partes, como una empresa y un empleado. En esencia, tiene la opción de comprar o vender las acciones subyacentes si posee una opción sobre acciones. Repasaremos todos los detalles de las opciones sobre acciones y cómo funcionan en este artículo.
¿Cómo funcionan las opciones sobre acciones?
Las opciones sobre acciones se utilizan con frecuencia para atraer nuevos empleados y retener al personal existente. El incentivo de un empleado potencial de las opciones sobre acciones es la oportunidad de comprar acciones de la empresa con un descuento en comparación con hacerlo en el mercado abierto. La adquisición retiene a los titulares de opciones sobre acciones. Los empleadores pueden usar la adquisición de derechos para mantener a los empleados durante el período de adquisición de derechos para que puedan poseer sus opciones. Hasta que haya cumplido con las condiciones del cronograma de adjudicación, sus opciones no son realmente suyas.
Comprender las opciones sobre acciones
Un empleado puede usar opciones sobre acciones, un tipo de compensación de equidad, para comprar un cierto número de acciones a un precio predeterminado. Las empresas emergentes, las empresas privadas y las corporaciones las incluyen con frecuencia en los planes de pago para empleados potenciales. Para permitirle participar en el éxito de la empresa, las empresas suelen incluir opciones sobre acciones en su paquete de remuneración.
El derecho a comprar una cantidad específica de acciones de la empresa a un precio predeterminado, a veces denominado precio de concesión, precio de ejercicio o precio de ejercicio, es lo que son las opciones sobre acciones en lugar de las acciones reales. Si el valor de las acciones aumenta, podría beneficiarse de la diferencia ya que su precio de compra se mantuvo igual. Su objetivo es que pueda revender las acciones compradas por una ganancia mayor que la que invirtió primero. Dado que nunca tiene que ejercer sus elecciones, el término "opciones" se relaciona con este hecho.
Las opciones caen dentro de la categoría de derivados productos financieros. Esto significa que el valor de un valor o activo raíz sirve como base o fuente de su valor. Las acciones de las acciones de una empresa son lo que ese activo es en el caso de las opciones sobre acciones. Una opción es un acuerdo que establece un compromiso entre dos partes de tener el derecho de comprar o vender la acción a un precio predeterminado en el futuro. Un nombre común para el precio es el precio de ejercicio o precio de ejercicio. Hay dos categorías de opciones sobre acciones:
- Las opciones de compra dan al titular la opción pero no la obligación de comprar el activo a un precio determinado dentro de un período de tiempo predeterminado.
- Las opciones de venta dan al titular la opción pero no la obligación de vender el activo por un precio definido dentro de un período de tiempo predeterminado.
Tipos de opciones sobre acciones
Las "opciones sobre acciones de incentivo" (ISO) y las "opciones sobre acciones no calificadas" (NSO) son dos tipos de opciones sobre acciones. Estos varían en tiempo y método de impuestos.
Los ISO pueden obtener exenciones de impuestos. Los impuestos de ejercicio y venta de NSO son comunes. Los ISO pueden calificar para un tratamiento fiscal preferencial si los conserva durante al menos un año después del ejercicio y dos años después de la fecha de concesión. AMT puede aplicarse si no vende sus acciones en el mismo año.
Las opciones sobre acciones a veces se reemplazan con RSA o RSU. Las adjudicaciones de acciones se gravan de manera diferente a las opciones sobre acciones.
Concesión de opciones sobre acciones
Su empresa otorga opciones sobre acciones a través de concesiones de opciones sobre acciones. Por lo general, este documento contiene información sobre:
- Sus opciones sobre acciones serán ISO o NSO.
- El número máximo de acciones que puede comprar
- Tu precio deseado
- Su calendario de adquisición de derechos
Debe incluir la fecha de vencimiento en su adjudicación de opciones sobre acciones. Las ISO a menudo pierden su validez 10 años después de recibirlas. Si bien es posible que solo tenga una pequeña ventana de tiempo para ejercer sus opciones (comprar las acciones) después de dejar la empresa, la concesión de su opción también puede vencer después de su partida. No tendrá otra oportunidad de comprar las acciones si no ejerce sus opciones sobre acciones antes de ese momento.
Si cree que no se le otorgó una opción sobre acciones, comuníquese con su empresa. En caso de que la junta aún no haya aprobado sus opciones sobre acciones y usted se haya unido a la compañía recientemente, debería recibir la subvención poco después de la siguiente reunión de la junta.
Recuerde: Aceptar la concesión de una opción sobre acciones es el primer paso que debe tomar si alguna vez desea comprar y vender sus acciones. Aceptar el regalo es gratis y no debe hacer uso de sus opciones. Simplemente al aceptarlo, te estás dando la oportunidad de resolver las cosas en el futuro. No obtendrá una copia física de su concesión de opciones sobre acciones si su empresa emite opciones sobre acciones a través de Carta. Para ver, aceptar e imprimir el acuerdo real, simplemente regístrelo en su cartera.
Ejercicio y venta de opciones sobre acciones
No puede ejercer sus opciones hasta que estén otorgadas, ante todo. Algunos contratos pueden estipular un calendario de adjudicación anterior (por ejemplo, en el caso de una adquisición), aunque esto es poco común. Además, existen restricciones de tiempo sobre cuándo puede acceder o ejercer sus opciones; estas restricciones suelen durar entre 5 y 10 años después de la fecha de concesión. Además, corre el riesgo de perder sus opciones no adquiridas si lo despiden antes de que se adquieran.
Cómo ejercer opciones sobre acciones
Cuando esté listo para explorar sus opciones, puede hacerlo de diferentes maneras:
- Pago en efectivo: Tienes los medios económicos para ejercer todas tus opciones al precio de ejercicio.
- Ejercicio sin efectivo: según su empleador, es posible que pueda ejercer sus opciones vendiendo una pequeña cantidad de ellas para compensar el gasto de ejercer el resto.
- Ejercicio/venta sin efectivo: si su empresa le permite ejercer y vender sus derechos al precio de mercado actual, no tendrá que gastar dinero en efectivo por adelantado y no será vulnerable a la volatilidad del precio de las acciones.
Cómo calcular el valor de sus opciones sobre acciones
Puede calcular el valor de sus opciones sobre acciones de una manera bastante sencilla de la siguiente manera: las opciones que tiene valdrán $ 5 cada una si la acción tiene un precio de acción de $ 25 y su precio de ejercicio es de $ 20.
Debido a que el precio de las acciones es incierto en el futuro, podría ser un desafío estimar el valor exacto de su opción de compra de acciones si su empresa está antes de la OPI y no puede vender ninguna acción.
Al evaluar sus opciones, también es crucial tener en cuenta que esencialmente no tienen valor a menos que el precio de las acciones exceda el precio de ejercicio. Por último, pero no menos importante, si ejecuta sus opciones y el precio baja, pierde tanto el efectivo que usó para ejercer las acciones como los impuestos relacionados. Por todas estas razones, el pago de acciones en general, incluidas las opciones sobre acciones, implica un mayor riesgo que recibir un salario en efectivo.
Cómo se gravan las opciones sobre acciones
Las opciones sobre acciones a menudo se clasifican en una de dos categorías: NSO (opciones sobre acciones no calificadas o no estatutarias) o ISO (opciones sobre acciones de incentivo). La mayor distinción está en el sistema tributario. En las NSO, la diferencia entre el precio de ejercicio y el valor justo de mercado (FMV) genera ingresos ordinarios cuando se ejercen las opciones. Cualquier ganancia adicional está sujeta a impuestos como ganancias o pérdidas de capital cuando vende las acciones.
Sin embargo, las ISO no se gravan como ingresos en el momento de su uso. En cambio, si posee las acciones después de fin de año, la distinción entre el precio de ejercicio y el precio de ejercicio podría desencadenar la aplicación de la Impuesto mínimo alternativo (AMT). Dependiendo de cuánto tiempo haya tenido las acciones después de ejercer la opción, es posible que esté sujeto a impuestos sobre la venta de las acciones a tasas de ganancias de capital a corto o largo plazo. Debe conservar las acciones durante más de dos años después de la adjudicación y durante más de un año después del ejercicio para calificar para el tratamiento de ganancias de capital a largo plazo. Las acciones se tratan como ganancias de capital a corto plazo si las vende antes de que haya pasado cualquiera de estos períodos de tenencia.
Recuerde que el tratamiento fiscal de las opciones puede ser complicado y su posición específica tendrá un gran impacto en cómo y cuándo decide ejercerlas y venderlas. Para obtener un asesoramiento más detallado, hable con un profesional financiero o fiscal.
Beneficios de las opciones sobre acciones para los empleados
Las opciones sobre acciones tienen el objetivo de inspirar a los trabajadores a unirse a una empresa y ayudar en su crecimiento. Son una técnica asequible para atraer a personas con talento y motivarlos a permanecer durante un período prolongado de tiempo. Además de su compensación habitual, los empleados que poseen acciones tienen un incentivo financiero para desempeñarse bien en el trabajo. Quieren contribuir a la expansión de la empresa para que el precio de las acciones aumente y puedan aumentar significativamente el valor de sus beneficios laborales iniciales.
Al exigir que el empleado trabaje para la empresa durante un período de tiempo específico antes de que se le conceda acceso a sus opciones sobre acciones, también puede ofrecer protección a los empleadores. Esto salvaguarda la equidad corporativa y puede disminuir la rotación de personal.
Dado que el propietario de la empresa ofrece el valor futuro de la propiedad de su empresa en lugar de efectivo por adelantado, las opciones sobre acciones también son rentables. Son típicos en las empresas en etapa inicial cuando es posible que no haya suficiente dinero para pagar al personal, por lo que proporcionan una pieza de stock potencialmente valiosa en lugar de un descuento.
¿Cómo se gana dinero con las opciones sobre acciones?
Los comerciantes de opciones pueden ganar dinero escribiendo o comprando opciones. Independientemente de la dirección del movimiento del mercado, las opciones ofrecen la posibilidad de obtener ganancias durante cada uno de estos períodos tumultuosos. Las opciones se pueden negociar con la expectativa de apreciación del mercado o depreciación, haciendo esto concebible
¿El comercio de opciones es bueno para principiantes?
Para los principiantes, el comercio de opciones puede parecer peligroso o complicado y, como resultado, con frecuencia se mantienen alejados. Sin embargo, algunos métodos de opciones fundamentales podrían ayudar a los inversores novatos a cubrir el riesgo de mercado y proteger su desventaja.
¿Cómo funcionan las opciones para principiantes?
Las opciones son un tipo de contrato derivado que ofrece a sus tenedores la opción de comprar o vender un valor a un precio específico en una fecha futura, pero no la obligación de hacerlo. Los vendedores de opciones cobran una suma conocida como prima por tal privilegio.
¿Caducan las opciones sobre acciones?
Las opciones caducan cuando suena la "campana de cierre". El mercado de valores cierra en ese momento y todas las transacciones se completan. No se pueden negociar contratos de opciones adicionales después de ese punto, y todas las posiciones abiertas caducarán sin valor y desaparecerán de su cuenta.
¿Qué sucede con las opciones sobre acciones cuando deja una empresa?
Si un beneficiario sale favorablemente, mantendrá el número de opciones otorgadas y perderá las no otorgadas. Luego, tendrán 90 días para convertir estas opciones en acciones. Cualquier opción no ejercida más allá de este período será cancelada. Van a perderlo todo si tienen una mala salida.
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