El éxito de las auditorías determina el éxito de los negocios regulados. Como resultado, se requiere un sistema de gestión de auditoría para garantizar que no se deje piedra sin remover. El mercado de soluciones de gestión de auditoría satisface esta necesidad con sus ofertas primarias y secundarias, que automatizan las operaciones de auditoría interna. El software para la gestión de auditorías internas también ayuda al auditor a manejar la complejidad de su trabajo, pero no el riesgo para la organización. La mayoría de las empresas que trabajan en entornos regulados necesitan auditorías que se realicen rápida y correctamente para asegurarse de que todo funcione sin problemas. Pero las empresas pueden mejorar la calidad y la coherencia de sus procesos de auditoría mediante el uso de software de sistema de gestión de auditoría de código abierto.
General
Un sistema de gestión de auditoría es un software que reduce la cantidad de tiempo y esfuerzo necesarios para que una empresa pase una auditoría externa o realice una auditoría interna. Sin embargo, logra esto mediante la automatización de las actividades del ciclo de vida de la auditoría para agilizar el proceso. La integración del software de auditoría con un sistema de control de documentos facilita la recuperación de toda la documentación relevante del programa de auditoría.
El software de gestión de auditoría garantiza que se sigan las directivas de auditoría aprobadas por la junta directiva. También ayuda a optimizar y organizar el flujo de trabajo de auditoría y el proceso de colaboración. La necesidad de una auditoría continua está siendo impulsada por una gestión de riesgos efectiva y la necesidad de cumplir con las regulaciones gubernamentales y de la industria. Las auditorías periódicas de cumplimiento, por ejemplo, reducen el riesgo de incumplimiento para las empresas regidas por el marco de seguridad cibernética del Instituto Nacional de Estándares y Tecnología, ISO 27001, o el Estándar de seguridad de datos de la industria de tarjetas de pago.
El sistema de gestión de auditoría interna permite a las empresas gestionar la planificación de la auditoría, las tareas relacionadas con la auditoría, los datos de auditoría y los procesos de auditoría, todo en un solo lugar. También permite a las empresas crear y mantener listas de verificación de auditoría, identificar áreas de mejora e implementar los procesos necesarios para tomar medidas correctivas.
Además, las características avanzadas del sistema permiten a las empresas adoptar estándares de mejores prácticas que están listos para ser auditados en todas las industrias. Algunas de estas características son flujos de trabajo de remediación integrados, notificaciones y alertas por correo electrónico, procedimientos de evaluación de riesgos y la capacidad de realizar una auditoría sin estar conectado a Internet. Las empresas también pueden utilizar el sistema de gestión de auditoría interna para realizar un seguimiento de los resultados de auditorías anteriores, mantener un registro de los informes de auditoría y mantenerse al tanto de las acciones preventivas en nombre de la mejora continua.
¿Por qué es importante el sistema de gestión de auditoría?
Un sistema de gestión de auditorías (AMS) es la herramienta más eficaz y sencilla para prepararse para auditorías presenciales y remotas.
¿Cuáles son los tres tipos de auditorías?
Hay tres tipos principales de auditorías: auditorías externas, auditorías internas y auditorías del Servicio de Impuestos Internos (IRS).
#1. Auditorías Externas
En general, las auditorías externas pueden ser extremadamente beneficiosas para eliminar cualquier sesgo al revisar el estado de las finanzas de una empresa. El objetivo de una auditoría financiera es determinar si existen incorrecciones materiales en los estados financieros. La opinión de un auditor sin salvedades o “limpia” brinda a los usuarios de los estados financieros la confianza de que las cifras son precisas y completas. Como resultado, las auditorías externas permiten a las partes interesadas tomar decisiones mejores y más acertadas sobre cómo auditar la empresa.
Los auditores externos se adhieren a un conjunto diferente de estándares que la empresa u organización que los contrata para hacer el trabajo. El concepto de independencia del auditor externo es la distinción más significativa entre auditorías internas y externas. Cuando un tercero realiza una auditoría, la opinión del auditor puede ser cándida y honesta sin afectar las relaciones laborales diarias dentro de la empresa.
#2. Auditorías internas
El sistema de gestión de auditoría interna funciona para la empresa u organización que se audita e informa sus hallazgos a los altos mandos y la junta directiva de la empresa. Los auditores consultores, que no están empleados internamente, utilizan las normas de la empresa en lugar de un conjunto de normas separado. Es una práctica común que las empresas contraten auditores externos cuando carecen del personal o el equipo para realizar una auditoría interna de un departamento o función en particular.
Los gerentes y ejecutivos utilizan los hallazgos de una auditoría interna para hacer ajustes y fortalecer los controles internos. Una auditoría interna ayuda a mantener informes financieros y recopilación de datos precisos y oportunos. También ayuda a la gerencia al identificar fallas en los controles internos o en los informes financieros antes de que los auditores externos los revisen.
#3. Auditorías del Servicio de Impuestos Internos (IRS)
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) también realiza auditorías de manera regular para garantizar la precisión de la declaración de impuestos y transacciones específicas de un contribuyente. Cuando el IRS audita a una persona o empresa, generalmente se ve como evidencia de algún tipo de irregularidad por parte del contribuyente. Sin embargo, es importante tener en cuenta que el mero hecho de ser auditado no prueba la culpabilidad.
Las fórmulas estadísticas aleatorias comparan la declaración de un contribuyente con declaraciones similares para auditorías seleccionadas. Pueden auditar a un contribuyente si tiene negocios con otra persona o empresa con errores fiscales. Hay tres posibles resultados de auditoría del IRS: ningún cambio en la declaración de impuestos; un cambio aceptado por el contribuyente; o un cambio con el que no está de acuerdo el contribuyente. El contribuyente puede adeudar impuestos o multas adicionales si acepta el cambio. Si un contribuyente no está de acuerdo, puede buscar mediación o apelación.
¿Qué es una auditoría RCM?
La Matriz de control de riesgos (RCM) es un componente crítico del sistema que permite a los clientes realizar análisis "basados en datos" para un proceso específico, organización, sistema de TI, proyecto/evento o entidad personalizada. Este análisis se enfoca en determinar los objetivos más importantes, identificar los riesgos que los acompañan, anotar los controles que ayudan a reducir esos riesgos y cargar datos de prueba que prueban que los controles funcionan.
El análisis del RCM también se puede utilizar para verificar el diseño y la operación de los controles de información financiera. Sin embargo, puede utilizar el RCM para respaldar otras iniciativas de GRC, como el cumplimiento normativo, el gobierno de TI, el riesgo operativo y la gestión de riesgos empresariales, así como la evaluación de control y riesgo de auditoría interna.
El Portal de Gobernanza admite una variedad de enfoques para analizar los controles de informes financieros. Esto brinda flexibilidad a las organizaciones al tiempo que proporciona una tecnología estandarizada para respaldar sus esfuerzos. Además, las opciones de vinculación flexibles entre el elemento de información financiera del RCM y sus objetos hacen posible adoptar estos enfoques alternativos. Para garantizar la coherencia en la presentación de informes, las organizaciones deben adoptar un enfoque único.
¿Qué software es mejor para una auditoría?
A continuación se encuentran los 20 mejores programas de auditoría.
- Auditor Cygna
- Auditor Netwrix
- iAuditor
- Intelex
- Panda de activos
- Auditoría MasterControl
- ProntoFormas
- formulario.com
- Gensuite
- Tocar
- Software de auditoría Onspring
- Sacudida
- Más formularios de aplicaciones
- ZenGRC
- Auditorías.io
- AuditoríaJunta
- ID de campo
- Pista de auditoría Fastpath
- Qualtrax
- Isolicidad
¿Cuál es la función principal de la auditoría?
El objetivo principal de la auditoría es detectar y prevenir el fraude, así como emitir una opinión sobre los estados financieros para garantizar que reflejen una imagen veraz y justa de las cuentas.
¿Cuál es el beneficio de una auditoría?
Una auditoría asegura que los estados financieros son una imagen genuina y justa de la posición actual de la entidad. Esto le da a los clientes de su empresa, partes interesadas, inversionistas o prestamistas, e incluso compradores potenciales, credibilidad y confianza significativas.
Las mejores soluciones de sistemas de gestión de auditorías gratuitas y de código abierto
Un sistema de gestión de auditoría de código abierto suele ser de uso gratuito. A diferencia del software propietario, puede personalizar las herramientas de auditoría de código abierto. Las empresas pequeñas o nuevas con fondos ajustados también pueden beneficiarse de las soluciones de auditoría gratuitas. Junto con él, se puede elegir la solución de software de auditoría de código abierto, que no requiere ninguna licencia y se mejora constantemente. Estas soluciones de software de auditoría gratuitas y de código abierto que se enumeran a continuación lo ayudarán a completar su auditoría con éxito.
#1. Auditoría Plus
ADAudit Plus es una solución de software de sistema de gestión de auditoría gratuita para realizar cambios en Active Directory en línea. Su Windows Active Directory cambia de vez en cuando. Esta solución de auditoría de código abierto registra los cambios y ayuda en la preparación oportuna de los informes de auditoría.
Esta solución de auditoría local simple y eficaz ayuda a los usuarios a determinar quién tiene una sesión anterior y ha bloqueado la cuenta. Los usuarios pueden monitorear y generar informes de recursos para elementos como controladores de dominio en tiempo real.
Además, puede obtener información sobre los objetos del directorio activo, como usuarios, equipos, grupos y cambios de configuración. Los usuarios pueden recopilar auditorías para estaciones de trabajo que incluyen el historial de inicio de sesión, la duración y las fallas de inicio de sesión. Este software almacena información crítica para una auditoría eficiente.
Este software supervisa la creación, eliminación y modificación de archivos en los sistemas conectados. Recibirá alertas y notificaciones por correo electrónico cuando haya una modificación en su documento. La interfaz de usuario está bien diseñada y el registro de auditoría muestra los cambios más recientes. Si no puede proporcionar respuestas rápidas, la funcionalidad de informes fácil de usar de ADAudit lo ayudará.
#2. Auditoría abierta
Open-Audit es un sistema de gestión de auditoría de código abierto que permite a las organizaciones proporcionar datos precisos de ubicación de activos en segundos. Esta herramienta de auditoría gratuita le informa qué hay en su red, cómo está configurada y cuándo cambia. Esta herramienta también puede escanear los sistemas de una organización y almacenar las configuraciones de los dispositivos descubiertos.
Esta herramienta automatiza su descubrimiento, generación de informes y análisis de una manera conveniente, rentable y que ahorra tiempo. Encuentra todos los dispositivos y crea un horario para automatizar tareas repetitivas. El tablero y la visualización de gráficos brindan un inventario detallado mientras convierten los datos en información fácilmente consumible.
Además, es una buena solución para los profesionales de TI ocupados que desean reducir los gastos generales y obtener información a partir de informes y detección de dispositivos programados. La empresa Open-Audit proporciona a las organizaciones la potencia, la flexibilidad y las funciones que necesitan para administrar el inventario y cumplir con los requisitos de cumplimiento corporativo.
Si su oficina tiene una gran cantidad de usuarios, se beneficiarán del control de acceso basado en roles y la integración con Active Directory y LDAP. La página de detalles de detección contiene el resumen, los detalles, los registros, los dispositivos y las direcciones IP. Es una solución de descubrimiento poderosa y fácil de usar que brinda a los usuarios avanzados una gran flexibilidad. Esta herramienta también recopila una cantidad significativa de datos de redes grandes y diversas, que se catalogan y configuran fácilmente en informes significativos.
#3. Gensuite
En general, gensuite es un software de auditoría basado en la nube que proporciona una funcionalidad intuitiva y sólida basada en las mejores prácticas en múltiples industrias. Permite la excelencia en el cumplimiento y los sistemas de gestión. Es una herramienta útil que sirve como depósito de información y mantiene registros precisos.
Este software gratuito de gestión de auditorías incluye un calendario de cumplimiento que garantiza que los empleados completen las inspecciones y los seguimientos necesarios. Los recordatorios por correo electrónico le notifican cuando las tareas y los informes vencen o se cierran. Cuando se trata de cumplimiento, informes de lesiones y auditorías, este software fácil de usar lo tiene todo en un solo lugar. Esta aplicación ayuda a las organizaciones a controlar los procesos de cumplimiento empresarial y los sistemas de gestión, especialmente en el sector de EHS.
Puede optimizar las tareas de los equipos de auditoría con sistemas digitales, que puede usar en múltiples sitios en todo el mundo. Este galardonado software de gestión de auditorías también simplifica los procesos de inspección de auditorías de cumplimiento normativo a través de su enfoque digital y colaborativo. Este software puede controlar una configuración flexible, análisis de datos y una interfaz multilingüe.
Puede acceder fácilmente a formularios e información sobre los desarrollos recientes de su equipo, así como obtener acceso a funciones, utilizando Gensuite Mobile para la gestión de auditorías. Esta aplicación involucra a grupos corporativos y empresas en auditorías de cumplimiento por niveles y evaluaciones de programas.
Conclusión
Espero que esta publicación haya cubierto todo lo que necesita saber sobre el software del sistema de gestión de auditoría y sus beneficios. También nos gustaría escuchar sus opiniones sobre el tema.
Preguntas frecuentes sobre el sistema de gestión de auditoría
¿Cuáles son los tipos de auditorías del sistema de gestión?
Las auditorías de la Organización Interna para la Estandarización (ISO) se clasifican en tres tipos: auditorías de primera parte, auditorías de segunda parte y auditorías de tercera parte.
¿Qué es el proceso de auditoría?
Aunque cada auditoría es única, la mayoría involucra cuatro etapas: planificación (a veces llamada encuesta o revisión preliminar), trabajo de campo, informe de auditoría y revisión de seguimiento.
¿Qué entiende por auditoría de gestión?
Una auditoría de gestión evalúa qué tan bien el equipo de gestión de una empresa implementa sus estrategias y recursos. También evalúa si la gerencia está trabajando para los accionistas, los empleados y la reputación de la empresa.
Artículos Relacionados
- Auditoría Financiera: ¡Todo lo que necesitas, Simplificado! (+ pdf detallado)
- Auditoría Forense: Costo y Procedimientos en la Realización de una Auditoría
- Auditoría Social: Características, Tipos y Limitaciones (+ Guía Detallada)
- SALARIO DE AUDITOR DE TI: Salarios promedio (¡Actualizado!)
- AUDITORÍA EXTERNA: definición, roles y mejores selecciones de software
Referencias
