La deuda sin recurso es un tipo de préstamo que generalmente está garantizado por bienes inmuebles como garantía. Incluso si la garantía no cubre la cantidad incumplida en su totalidad, el emisor aún puede tomarla si el prestatario no paga lo que debe. No pueden ir tras el prestatario por más dinero. El prestatario no es personalmente responsable de una deuda sin recurso. Si el valor de reventa de la garantía del préstamo cae por debajo del total pendiente a lo largo de la duración del préstamo, la deuda sin recurso pone al prestamista en un riesgo mayor que la deuda con recurso. Este artículo analiza si la deuda sin recurso aumenta la base impositiva, la deuda con recurso frente a la deuda sin recurso y la definición de deuda sin recurso en una sociedad.
¿Qué es la deuda sin recurso?
La deuda con recurso es responsabilidad del prestatario, pero la deuda sin recurso está respaldada por ciertas garantías. Si un prestatario no paga el préstamo, debe vender la garantía para pagar el saldo restante. El prestatario no tiene que compensar ninguna diferencia entre el valor de la garantía y el saldo restante del préstamo. La mayoría de las veces, la tasa de interés de la deuda sin recurso es más alta que la de la deuda con recurso porque el prestamista asume más riesgos. Las personas frecuentemente usan bienes raíces como garantía, pero otros tipos son posibles.
Los préstamos sin recurso no suelen estar disponibles en los bancos. Deja a las empresas expuestas a daños si sus clientes no pueden pagar sus préstamos y su garantía no es suficiente. Si todavía hay deuda después de que se haya vendido el activo respaldado por el préstamo, el prestamista es responsable de cualquier pérdida. No tiene derecho a ningún otro dinero, propiedad o ingreso que pertenezca al prestatario.
Más sobre la deuda sin recurso
A los prestatarios potenciales les puede gustar la idea de esperar a recibir préstamos sin recurso, pero las tasas de interés de estos préstamos tienden a ser más altas. Solo se extienden a aquellos con calificaciones crediticias ejemplares. La deuda sin recurso tiene consecuencias por no pagarla, como perder la garantía, perjudicar el puntaje crediticio del prestatario y posiblemente tener que pagar impuestos. La deuda sin recurso no es una tarjeta para salir del préstamo sin cargo.
Sin embargo, puede utilizar activos financieros, equipos y otros objetos para garantizar préstamos sin recurso. Ejemplos comunes de deudas sin recurso son las hipotecas. Los prestamistas suelen prestar menos del 80% del valor comercial de la propiedad para protegerse. Espinan la actual crisis de las hipotecas de alto riesgo, hubo muchas ocasiones en las que otorgaron préstamos sin recurso por el valor total de la propiedad. Debido al hecho de que el valor del activo era significativamente más bajo que el saldo pendiente de la hipoteca cuando el valor de la vivienda comenzó a caer y los prestatarios comenzaron a incumplir, los prestamistas sufrieron pérdidas significativas.
¿La deuda sin recurso aumenta la base imponible?
Por lo general, la deuda sin recurso aumenta la base de distribución de un socio. Las reglas en riesgo, sin embargo, no experimentan este aumento de base. Toman en cuenta estas regulaciones al restar las pérdidas de una sociedad.
A diferencia de la deuda con recurso, que eleva la base del socio para la distribución y la deducción de pérdidas, esta es diferente. Esto se hace para que si el prestatario no devuelve el préstamo, el prestamista solo puede intentar recuperar su dinero de la propiedad que se usó como garantía.
¿Qué es la base imponible?
La base imponible en la inversión inmobiliaria se refiere al capital que se ha invertido en una propiedad a efectos fiscales. El IRS comienza con la base de un socio al calcular cosas como la amortización y la depreciación.
El IRS calcula los impuestos sobre las ganancias de capital en las ventas de propiedades utilizando la base.
Es importante saber que la base suele ser diferente del valor de tasación de la propiedad.
¿Qué es la deuda calificada sin recurso?
La deuda de una sociedad a menudo se puede dividir en tres categorías: sin recurso calificado, con recurso y sin recurso. Entre estas dos frases, hay una diferencia en cuánto el prestatario es personalmente responsable de su parte de la deuda.
Mediante el uso de deuda calificada sin recurso, una persona calificada puede evitar tener que pagar la deuda de la sociedad por su cuenta. En este caso, una persona que otorga préstamos regularmente como parte de su trabajo, como un banco, está calificada. La institución financiera siempre está prácticamente en esto. Estos préstamos sin recurso también pueden ser emitidos o garantizados por el gobierno.
Ejemplos de deuda sin recurso
La "deuda sin recurso" se refiere a un préstamo que está respaldado por una determinada pieza opropiedad f. La mayoría de las veces, suelen utilizar una propiedad inmobiliaria para respaldar este tipo de deuda.
El valor de un automóvil nuevo generalmente disminuirá después de la compra si un prestamista de automóviles le presta a un cliente $ 30,000 sin interés por un préstamo de cinco años para comprar uno. Si el prestatario deja de pagar, el auto vale $22,000 después de un año, pero todavía debe $26,000.
Debido a la falta de pago del cliente, el prestamista embarga el vehículo y lo vende por su valor total de mercado, dejando un déficit de $4000. Si el préstamo fue sin recurso, el prestamista asume la pérdida.
Deuda con recurso vs sin recurso
Al buscar un préstamo inmobiliario, los préstamos sin recurso frente a los préstamos con recurso son dos categorías generales que se utilizan con frecuencia. Al solicitar un préstamo, ya sea para una propiedad residencial o comercial, sin duda hay muchas cosas a tener en cuenta. Las tasas de interés, cuánto puede pagar el prestatario y qué tan cómodo se siente con el prestamista son factores importantes. Pero decidir entre un préstamo con recurso y un préstamo sin recurso es una de las cosas más importantes que hay que hacer.
Si un prestatario no paga un préstamo y el monto adeudado es mayor que el valor de la garantía, el prestamista puede buscar otros activos con un préstamo con recurso. Un prestamista sin recurso solo puede vender la garantía si el prestatario no cumple.
Es posible asegurar cualquier tipo de préstamo con garantía. Si el prestatario no devuelve el préstamo, el prestamista puede embargar algunas de las propiedades del prestatario para recuperar su dinero. Sin embargo, una deuda con recurso le permite al prestamista apoderarse de los activos del prestatario más allá del valor de la garantía para cubrir las pérdidas.
Más sobre deuda con recurso vs sin recurso
Si el prestatario no paga la deuda, la deuda con recurso le da al acreedor el derecho de ir tras el prestatario por el monto total. Tanto los préstamos personales garantizados como los no garantizados tienen el potencial de ser deudas con recurso, lo que significa que el prestatario es personalmente responsable y asume todo el riesgo. Cualquier exceso que quede después de liquidar la garantía se denomina "saldo de déficit".
El prestamista puede demandar y adquirir una sentencia de deficiencia para recuperar este dinero.
Cuando una deuda es sin recurso, el prestamista puede vender el valor pero no puede tratar de recuperar el monto impago. En un préstamo sin recurso, el banco asume la mayor parte del riesgo.
¿Qué es la deuda sin recurso en una sociedad?
Si ningún socio o individuo afiliado con un socio corre el riesgo financiero de pérdida, la responsabilidad de una sociedad es sin recurso. Cuando se trata de sociedades, los pasivos sin recurso solo se pagan en su totalidad con las ganancias de la empresa.
¿Cuál es el riesgo de un préstamo sin recurso?
Si un prestatario no paga un préstamo sin recurso, el prestamista solo puede tomar la propiedad que se utilizó como garantía del préstamo. El prestamista asume el riesgo y, a menudo, pierde dinero si el valor de la propiedad baja o si hay grandes problemas que no son evidentes.
¿Quién se beneficia de un préstamo sin recurso?
Los préstamos sin recurso son buenos para el prestatario porque no tienen que arriesgar sus propios activos. No puede demandar al prestatario en la corte, sin importar lo que haga el prestamista o el banco. Este tipo de deuda que no se puede pagar por lo general tampoco afecta la calificación crediticia del prestatario.
¿Los bancos otorgan préstamos sin recurso?
Los bancos rara vez otorgan préstamos sin recurso. Algunos prestatarios pueden obtenerlos, pero los términos y las tasas de interés pueden ser mucho más caros.
¿La deuda sin recurso da una base de socios?
Por lo general, la deuda sin recurso aumenta la base de distribución de un socio. Las reglas en riesgo, sin embargo, no experimentan este aumento de base. Al restar las pérdidas de una sociedad, se tienen en cuenta estas normas.
A diferencia de la deuda con recurso, que eleva la base del socio para la distribución y la deducción de pérdidas, esta es diferente. Si el prestatario no devuelve el préstamo, lo único que puede hacer el prestamista es recuperar la propiedad que se usó como garantía.
¿Puede un socio comanditario garantizar un préstamo?
Un socio limitado, por otro lado, no es responsable de las deudas de la sociedad a menos que firmen una garantía personal para el préstamo. Sin embargo, los socios generales generalmente son responsables individualmente de estos préstamos.
¿Se puede perseguir la deuda con recurso en una sociedad limitada?
Cuando una sociedad limitada no paga sus préstamos con recurso, el prestamista no puede perseguir personalmente a los socios. Esto se debe a que la sociedad es limitada. La distinción clave entre sociedades limitadas y generales es esta.
Los bancos probablemente requerirán que cualquier socio firme una garantía personal si posee más del 20% del negocio, aunque las sociedades limitadas ofrecen más seguridad para los socios que las sociedades generales.
Cómo evitar la responsabilidad personal
Cuando los inversores aprenden sobre la responsabilidad, naturalmente intentarán limitar su exposición tanto como sea posible. La mayoría de los prestamistas no aprobarían acuerdos en los que los operadores no sean personalmente responsables en caso de incumplimiento, al menos al principio. Cierta responsabilidad puede evitarse incorporando o creando una sociedad limitada.
No espere que los prestamistas se arriesguen con un préstamo que podría resultar en una pérdida financiera para ellos. Para generar confianza, los operadores deben tener una buena relación de trabajo con el prestamista y un historial limpio, o el arreglo debe ser tan bueno que el banco casi pueda garantizar el pago de su préstamo si los operadores no lo devuelven.
Sin embargo, los bancos estarán más inclinados a prestar a aquellos operadores con mejores condiciones y menos restricciones una vez que se haya establecido la confianza.
¿Cómo asigno la deuda sin recurso a los socios?
De acuerdo con la legislación, las obligaciones sin recurso deben asignarse en tres etapas:
Ganancia mínima de sociedad
Primero, cada socio debe obtener obligaciones sin recurso que sean iguales a su parte de la “ganancia mínima para la sociedad”. Este sólo será el caso si la sociedad posee activos depreciables que forman parte de la garantía del préstamo sin recurso.
La diferencia entre el monto principal de un préstamo sin recurso y la base depreciable de la propiedad es la ganancia mínima para una sociedad. Este término se inventó porque la Sección 1001 dice que se considera que una sociedad ha vendido una propiedad por el monto del capital de un préstamo si le devuelve la propiedad al prestamista a cambio de nada más que la deuda pagada.
Ganancia bajo la Sección 704(c)
La responsabilidad debe asignarse a un socio según el Paso 2 en la medida en que la responsabilidad exceda la base imponible en el momento de la contribución si un socio aportó bienes apreciados a la sociedad que aseguró la responsabilidad.
Relación de ganancia
Si no hay ganancia mínima o ganancia de la Sección 704(c), es fácil averiguar cómo dividir los pasivos sin recurso. La participación de un socio en un pasivo sin recurso debe reconocerse como un pasivo con recurso y asignarse a ese socio si el socio hizo el préstamo o garantizó la deuda personalmente. Siguiendo estas reglas, le darán cualquier responsabilidad sin recurso restante a la persona adecuada. La parte total sin recurso de la ganancia se debe otorgar de acuerdo con la proporción de ganancias si no hay una ganancia mínima o una ganancia de la Sección 704(c) para distribuir.
¿Cuándo se emite un préstamo sin recurso?
La ley estatal determina con frecuencia si una deuda es un préstamo con recurso o sin recurso.
En algunas áreas, se puede exigir que todas las hipotecas sean deuda sin recurso y, en caso de incumplimiento, los prestamistas no pueden solicitar una sentencia de deficiencia después de embargar la propiedad.
¿Tiene que devolver un préstamo con recurso?
Los préstamos que pueden devolverse con intereses adicionales se denominan préstamos con recurso. Si es requerido por los términos y condiciones del préstamo, debe ser reembolsado. Si no puede pagar el préstamo en su totalidad a la tasa de interés, el prestamista puede tomar otros activos para compensar la pérdida.
¿Quién puede calificar para un préstamo sin recurso?
Debido a que la deuda sin recurso es más riesgosa para el prestamista, es posible que el prestatario necesite un buen puntaje crediticio y una relación préstamo-valor baja. Los préstamos sin recurso también pueden tener tasas de interés más altas como una forma de compensar el riesgo.
¿Cómo se pagan los pasivos de un préstamo con recurso?
Después de que se haya tomado la garantía, un fallo por déficit puede tomar dinero de las cuentas bancarias del prestatario o tomar dinero de su salario para cubrir el monto restante.
Consideraciones Finales:
La deuda sin recurso se caracteriza por altos desembolsos de capital, largos plazos de préstamo y fuentes de ingresos poco claras. La suscripción es un requisito, para la experiencia en modelos financieros y un conocimiento profundo del dominio técnico para estos préstamos. Los prestamistas hacen que los prestatarios cumplan con requisitos crediticios más estrictos para reducir la posibilidad de que no paguen sus préstamos. Dado que existe más riesgo con los préstamos sin recurso, las tasas de interés son más altas que con los préstamos con recurso.
Artículos Relacionados
- FINANCIACIÓN SIN RECURSO: Significado y funcionamiento
- FACTORAJE PARA PEQUEÑAS EMPRESAS: La guía definitiva para propietarios de pequeñas empresas
- Descuento de Facturas: ¡¡Explicado!! (+ Herramientas rápidas y todo lo que necesitas)
- ASOCIACIÓN DE AFILIADOS: definición, ejemplos y plantillas de acuerdos
- FINANCIACIÓN DE PROYECTOS: Guía sencilla para poner en marcha cualquier proyecto (+ mejores selecciones)
Referencias
