Los salarios brutos son el punto de partida para todos los pagos de los empleados en la nómina. Debido a que los salarios brutos afectan los impuestos y las deducciones, es fundamental comprender cómo funcionan con respecto a los ingresos por hora o anuales. Este artículo analiza los salarios brutos, cómo calcularlos con una calculadora, un ejemplo y una clara comparación entre el salario bruto y el salario neto. ¡Empecemos!
¿Cuál es la definición de salario bruto?
Los salarios brutos son la cantidad total ganada por un empleado antes de que se deduzcan los impuestos y otras deducciones del cheque de pago. La cantidad ganada se determina sobre la tasa de salario del empleador y el estado de empleo. Su salario anual es su salario bruto si es un empleado asalariado. Se puede calcular un salario bruto para un empleado por hora multiplicando el número de horas trabajadas por la tarifa por hora.
Su salario bruto se puede encontrar en su talón de pago. Debe ser el número más alto posible. También puede ver los impuestos y las deducciones deducidas de su cheque de pago para determinar la diferencia entre sus ingresos brutos y netos.
¿Por qué son importantes los salarios brutos?
Los salarios brutos son cruciales porque sirven como base para algunos cálculos de nómina, como los impuestos y el salario neto de los empleados. La falta de pago de los salarios de un empleado a su vencimiento puede dar lugar a costosas reclamaciones salariales, demandas o multas fiscales.
¿Qué se incluye en los salarios brutos?
Los salarios brutos pueden incluir, entre otros, los siguientes:
- Pago regular por hora, salario o pieza
- Pago por tiempo extra
- Bonificaciones e incentivos
- Comisiones
- Propinas reportadas
- Aumentos salariales retroactivos
- Opciones de alamcenaje
- Pago por enfermedad, pago de vacaciones, dinero de servicio de jurado, pago por duelo u otro tiempo libre pagado (PTO)
- Los empleados tienen derecho a beneficios complementarios como parte de su salario.
Salarios Brutos vs. Salarios Imponibles
Los salarios sujetos a impuestos son los salarios brutos de un empleado menos los beneficios antes de impuestos proporcionados por un empleador en términos de procesamiento de nómina. Los empleados, por ejemplo, contribuyen al plan de cafetería de un empleador para beneficios de salud o un plan de ahorro para la jubilación 401(k) antes de impuestos. Estos pagos antes de impuestos a los planes de beneficios que califican se deducen de los salarios brutos totales y no se consideran salarios a efectos del impuesto sobre la renta federal. El resto, denominado salario sujeto a impuestos, está sujeto a impuestos federales.
Salarios brutos versus salarios incluidos en el formulario W-2
Declaración de salarios e impuestos, formulario W-2, indica los salarios imponibles anuales de un empleado en lugar de los salarios brutos. Como resultado, las ganancias reflejadas en un formulario W-2 suelen ser más bajas que los salarios brutos totales del año hasta la fecha en el estado de cuenta final del empleado.
Salario bruto vs. Salario neto
Tanto el salario bruto como el salario neto se refieren a sus ingresos por horas de trabajo. La distinción fundamental entre compensación bruta y neta es cuando se hacen deducciones. Los impuestos sobre la renta federales, estatales y municipales están todos incluidos en las deducciones de nómina. Las primas de seguro de salud, los embargos y las contribuciones de IRA son ejemplos de deducciones no fiscales.
El monto a pagar antes de impuestos y otras deducciones se conoce como salario bruto. No es la cantidad de dinero que le pagan. Debe calcular sus salarios netos usando salarios brutos. El pago neto es lo que te llevas a casa después de hacer todas las deducciones. Es la cantidad de dinero que le pagan. Creo que ahora comprende la distinción entre compensación bruta y neta.
Cómo calcular los salarios brutos
Si usted es un empleado por hora o asalariado determina cómo calcula la compensación bruta. Este conocimiento es útil para los gerentes de pequeñas empresas para establecer lo que debe hacer su personal. Los empleados pueden realizar un seguimiento de cuánto deben obtener de sus ingresos brutos.
Aquí le mostramos cómo calcular los salarios brutos si es un empleado por hora o asalariado:
Cómo calcular los salarios brutos de los empleados por hora
Calcular las ganancias brutas como empleado por hora es tan simple como la multiplicación. Puede calcular su salario por hora multiplicando sus horas trabajadas por su salario por hora. Suponga que trabaja 20 horas a la semana a tiempo parcial y gana $10 por hora:
- Horas x Salario = Pago bruto semanal
- X 20 10 200 =
- En este caso, su salario bruto semanal sería de $200.
Es posible que también deba tener en cuenta la compensación por horas extras. La mayor parte del pago de horas extras en los Estados Unidos se calcula como tiempo y medio. Suponga que trabajó 4 horas adicionales como tiempo extra en el escenario anterior.
- Horas extras x (Salario por hora x Tiempo y medio) = Pago de horas extras
- 4x (10x1.5) = $60
Su pago de horas extras es de $60. Esto se puede agregar a su compensación bruta superior al promedio para calcular su salario total, incluidas las horas extra.
- Salario bruto semanal + Pago de horas extras = Salario bruto total
- $ 200 + $ 60 = $ 260
- Su salario bruto total es de $260.
Algunas jurisdicciones o países pueden tener sus propios cálculos de horas extras. Para obtener números precisos, deberá averiguar cuáles son esos cálculos.
Cómo calcular los salarios brutos para empleados asalariados
Si es asalariado, debe calcular su salario bruto de manera diferente. Su punto de partida será su salario anual. Divide tu salario por 12 para cada mes del año para obtener tu salario bruto por mes. Por ejemplo, si gana $50,000 por año, dividiría esa cantidad entre 12 para determinar su salario bruto mensual.
- Salario / 12 meses = Salario bruto mensual
- $ 50,000/12 = $ 4,167
- Su salario bruto mensual es de alrededor de $ 4,167.
Debido a que los empleados asalariados a menudo no reciben horas extra, lo más probable es que no necesite realizar este cálculo.
Calcular los salarios brutos es sencillo. No hay fórmulas complicadas, por lo que puede determinar esto en cualquier momento.
Cómo hacer deducciones
Como gerente, es posible que deba calcular los salarios brutos de sus empleados. Saber esto puede ayudar en el cálculo de impuestos y otras deducciones. Debe conocer los ingresos brutos de sus empleados para calcular los impuestos y otras deducciones, que se calculan sobre el salario bruto.
#1. Determinar las deducciones antes de impuestos
Su punto de partida debe ser deducciones antes de impuestos. Son las deducciones que se hacen del salario bruto antes de la retención a cuenta. Estas deducciones pueden ser por una suma fija. Por ejemplo, se pueden deducir $25 de cada cheque de pago. En algunas situaciones, pueden calcularse como un porcentaje de la compensación bruta.
#2. Recaudar impuestos de los empleados
La siguiente etapa es retener impuestos de los empleados. Los salarios brutos de sus empleados menos las deducciones antes de impuestos deben gravarse como un porcentaje o una suma fija. Es fundamental saber que puede calcular los impuestos del empleador utilizando los salarios brutos de sus empleados.
#3. Retener las deducciones después de impuestos
Otras deducciones deben retenerse después de impuestos. Se pueden deducir del salario bruto después de realizar todas las demás deducciones. Pueden ser una suma fija porcentual, similar a las deducciones antes de impuestos.
Uso de pago bruto para la nómina
Como gerente, también puede ser responsable de calcular el salario bruto en la nómina. Su cálculo, al igual que las deducciones, debe comenzar con el salario bruto. El pago de horas extras debe calcularse para los empleados por hora y asalariados, así como los impuestos federales, estatales y FICA retenidos. También debe comenzar con el salario bruto para los impuestos del Seguro Social y Medicare.
El año contributivo tendrá un impacto en la renta imponible de su empleado. Para cheques de pago emitidos anteriormente en el año por trabajo completado al final del año, debe identificar el año fiscal.
¿Cómo utilizan los empleadores los salarios brutos para el procesamiento de nóminas?
La primera etapa en el procesamiento de la nómina es calcular el salario bruto de un empleado. Los empleadores generalmente van de la siguiente manera:
- Deducir contribuciones antes de impuestos para planes de beneficios elegibles
- Calcule y retenga el impuesto sobre la renta federal y el impuesto sobre la renta estatal y local, si corresponde
- Calcule los impuestos FICA del empleador y del empleado (Seguro Social y Medicare)
- Deducir la porción del empleado del impuesto FICA
- Calcule la porción del empleador del impuesto de desempleo federal y estatal*
- Deducir después de impuestos, deducciones voluntarias y embargos de salario, si corresponde
- Pague a los empleados su salario neto restante mediante cheque de pago en vivo, depósito directo o tarjeta de pago
- Depositar las porciones de los empleados y del empleador de los impuestos con agencias gubernamentales
La mayor parte del impuesto de desempleo lo paga el empleador, aunque existen otros impuestos que exigen contribuciones de los empleados, como el impuesto estatal por discapacidad o el impuesto por licencia médica y familiar pagada. Pueden aplicarse deducciones adicionales según las leyes estatales y municipales.
Cómo funcionan los salarios brutos y las horas extra
El cálculo de la compensación bruta de los empleados por hora que trabajan horas extras requiere consideraciones especiales. Los trabajadores por hora a menudo no están excluidos de las disposiciones sobre horas extras de la Ley de Normas y Trabajo Justo (FLSA). Esto significa que debe pagarles al menos tiempo y medio por cualquier hora que se haga en exceso de 40 en una semana laboral.
Por ejemplo, suponga que un empleado recibe $20 por hora y trabaja 45 horas por semana. Han puesto cinco horas extra. Como resultado, debe pagar horas extras por esas horas. El salario de tiempo y medio del empleado sería $20 multiplicado por 1.5 para igualar $30.
Las reglas de horas extra difieren según el estado. Algunos estados, por ejemplo, consideran cualquier cantidad de horas trabajadas en un día de semana que exceda las ocho horas extra. De acuerdo con esta definición, un empleado que trabajó 40 horas en una semana laboral pero nueve de esas horas fueron en un solo día laboral sería elegible para el pago de horas extras. El empleado recibiría una hora de pago de horas extras y 39 horas de pago ordinario.
Consulte la legislación local y estatal para determinar sus requisitos de horas extra y obtenga asesoramiento legal competente si tiene alguna inquietud pendiente. Cuando se trata de los estándares de pago de los empleados, es mejor ser cauteloso que lamentar.
¿Cómo encuentro mi salario bruto?
El cálculo habitual del salario bruto es el siguiente:
- Salario bruto = Monto del salario anual / Número de períodos de pago.
- Salario bruto = Horas trabajadas en un período de pago * Tarifa por hora (+ Horas extra * Tarifa por hora extra)
¿Cuál es la diferencia entre salario bruto y salario bruto?
El monto a pagar antes de impuestos y otras deducciones se conoce como salario bruto. No es la cantidad de dinero que le pagan. Debe calcular sus salarios netos usando salarios brutos. El pago neto es lo que te llevas a casa después de hacer todas las deducciones.
¿Cuál es la diferencia entre los salarios W-2 y los salarios brutos?
el total bruto es la cantidad total que un empleado ganó en un año, mientras que la cantidad indicada en un W-2 es el ingreso imponible menos las cantidades no imponibles, como el seguro de salud del empleado y 401K.
¿Los salarios brutos incluyen horas extras?
Los salarios brutos incluyen el salario regular por hora o asalariado del trabajador, así como cualquier tiempo extra ganado durante el período de pago.
¿Qué es el salario bruto semanal?
La definición de compensación bruta sigue siendo la misma ya sea que una empresa pague semanal, quincenal o mensualmente.
¿Mi ingreso es mi salario bruto?
En términos sencillos, el ingreso bruto es la totalidad de los ingresos de una persona antes de impuestos u otras deducciones. Abarca todas las fuentes de ingresos, incluido el dinero, la propiedad y el valor de los servicios obtenidos. Antes de que se determinen los impuestos, el ingreso bruto se reduce a través de ajustes y deducciones.
Conclusión
Comprender los salarios brutos, ya sea que use un software de nómina o realice los cálculos usted mismo, lo ayuda a pagar a sus empleados correctamente, presentar correctamente los impuestos sobre la nómina y mantenerse en el lado correcto de las regulaciones laborales y fiscales.
También debe incluir su nómina bruta y los gastos totales de nómina en su costo de bienes vendidos y costos generales. Cuanto más comprenda acerca de los salarios brutos y los gastos de nómina de su empresa, así como las tendencias cambiantes en esos costos, más eficazmente podrá tomar decisiones comerciales y estrategias financieras sensatas.
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Referencias
