Los arreglos de gastos flexibles son otro nombre para las cuentas de gastos flexibles (FSA). Puede usar los fondos libres de impuestos de la FSA para cubrir varios gastos médicos de su bolsillo gracias a un arreglo hecho a través de su empleador, y puede usarlos para cuidar a un dependiente. Los planes de seguro pueden pagar copagos, deducibles, costos de medicamentos recetados calificados, dispositivos médicos, suministros médicos y costos de insulina.
Hasta un tope impuesto por el empleador, usted decide cuánto dinero depositar en una FSA. Este efectivo no está sujeto a impuestos. Puede ahorrar dinero libre de impuestos en una cuenta de gastos flexible para pagar el cuidado de dependientes y los gastos médicos. Su contribución anual a una FSA tiene un tope determinado. El IRS determina la contribución máxima anual de la FSA. En 2023, cada empleado puede aportar un máximo de $3,050 anuales a sus cuentas FSA para costos médicos.
¿Qué es FSA?
Una cuenta de gastos flexibles (FSA) es un tipo de cuenta de ahorros que brinda al titular de la cuenta beneficios fiscales particulares. Los empleadores pueden establecer cuentas FSA para los miembros de su personal, también conocidas como "acuerdos de gastos flexibles". Puede contribuir parte de sus ingresos regulares a la cuenta y los empleadores también pueden hacer contribuciones a las cuentas de los empleados.
¿Cómo Funciona?
La Cuenta de Gastos Flexibles le permite deducir rutinariamente una suma específica de sus ingresos regulares. Una deducción similar reduce la renta imponible de la persona. Un ingreso sujeto a impuestos más bajo reduce la obligación tributaria del individuo porque la deducción se deduce de las ganancias antes de impuestos. Las contribuciones a dicha cuenta están sujetas a un límite superior impuesto por el IRS. Cuando una persona está casada, el límite también se aplica a su cónyuge a través del empleador de su cónyuge. Además, el empleador es libre de realizar sus contribuciones discrecionales a la FSA del empleado. Sin embargo, este tipo de contribución del empleador es opcional.
El dinero debe usarse dentro del año del plan, independientemente de que el nombre de la cuenta sea un gasto "flexible". Sin embargo, el empleador puede otorgarle un período de gracia de hasta 2.5 meses además de la tenencia regular antes de permitirle acceder a los fondos en la cuenta antes mencionada. Por otro lado, el empleador podría permitirle transferir el dinero al siguiente año del plan y aumentarlo a $500 anuales. Dependiendo de su preferencia, el empleador le ofrecerá cualquiera de estas opciones.
El saldo restante no se le devuelve si los fondos no se utilizan durante el período de gracia o el año del plan. Por lo tanto, sería mejor si considerara detenidamente cuánto debe contribuir a la FSA.
Tipos de cuentas de gastos flexibles
#1. FSA para el cuidado de dependientes
Otro nombre para esto es una cuenta de reembolso de cuidado de dependientes o DCRA. El único propósito de esta cuenta es cubrir los gastos de la persona dependiente. Dicha cuenta se puede usar para gastos relacionados con dependientes, que incluyen guardería, cuidado de ancianos, preescolar o cualquier otro costo relacionado. Para el año fiscal 2023, la contribución máxima a una FSA para el cuidado de dependientes es de $5,000 para contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas y por separado, así como $2,500 para todos los demás contribuyentes.
#2. FSA de atención médica
El dinero ahorrado en dicha cuenta puede aplicarse a gastos médicos, de la vista, dentales y otros gastos calificados. Por lo general, el uso está prohibido para fines no permitidos.
#3. LPFSA
El término se refiere a una Cuenta de Gastos Flexibles de Propósito Limitado. Puede usarlo junto con una cuenta de ahorros para la salud. Los fondos disponibles también pueden usarse para pagar cualquier otro propósito mencionado en la notificación, como gastos dentales y de la vista. Un plan de salud con deducible alto (HDHP) y una cuenta de ahorros para la salud (HSA) son requisitos previos para la inscripción en LPFSA. Si necesita pagar gastos dentales o de la vista anticipados o de rutina y prefiere hacerlo libre de impuestos, estas son excelentes opciones.
Una FSA de propósito limitado es más limitada porque solo se puede usar para cubrir ciertos costos asociados con un plan de salud con deducible alto (HDHP), como los relacionados con la atención dental y de la vista después de que el titular del plan haya alcanzado el deducible.
#4. PDFSA
La frase significa Cuenta de gastos flexibles post deducible. El IRS permite una suma deducible mínima. Si se alcanza el umbral mínimo de deducción, estos fondos se aplican a los gastos médicos de la sección 213d.
¿Qué es elegible para la FSA?
Lo que se considera "atención médica" preocupa mucho al IRS. Según la definición de medicina, debe centrarse tanto en la preservación de cualquier órgano o función corporal como en la detección, alivio, prevención o cura de enfermedades. Se permiten los siguientes propósitos para el uso de los fondos del FSR:
Las FSA para el cuidado de la salud se pueden usar para comprar medicamentos de venta libre, suministros médicos y equipos como:
- Medicamentos recetados por un médico.
- Suministros para la prueba de azúcar en la sangre.
- Control de la natalidad.
- Medicamentos para el resfriado y la gripe.
- Sacaleches.
- Pruebas de embarazo.
- Compresas y tampones menstruales.
- Insulina.
- Vendajes
- Muletas
- Gafas de lectura.
- Acupuntura.
- Medicamentos para aliviar el dolor.
- Protector solar
- Quiroprácticos.
- Tratamiento psicológico.
- Programas para dejar de fumar.
No es elegible para el reembolso de medicamentos de venta libre, el pago de primas de seguro médico ni ninguna otra restricción relacionada con los costos. Por lo tanto, asegúrese de poder utilizar los fondos de la FSA antes de realizar una compra médica importante.
Los beneficios y desventajas de proporcionar a los empleados una FSA
Tanto los empleados como las empresas pueden beneficiarse de las FSA, pero también pueden salir perdiendo. Puede ayudar a su equipo de recursos humanos y a sus empleados a elegir participar en el plan de manera más inteligente ayudándolos a comprender las ventajas y desventajas de las cuentas de gastos flexibles.
Beneficios de la FSA
Reembolso de pagos de atención médica. Las contribuciones antes de impuestos a una FSA se pueden utilizar para este propósito, que se define como la inclusión de sumas pagadas para la detección, mitigación o prevención de enfermedades o dolencias que afecten cualquier estructura corporal.
Los propietarios de FSA pueden usar la cuenta para pagar sus gastos médicos, así como los de sus dependientes y cónyuges que tengan gastos médicos calificados.
Las FSA brindan cobertura para una variedad de compras de equipos médicos, incluidas muletas, vendajes y dispositivos de diagnóstico. Los fondos de la FSA se pueden utilizar para reembolsar los gastos de medicamentos recetados, incluidos los medicamentos de venta libre (OTC) para los que tenía receta e insulina.
Reembolso de las sumas deducibles de la póliza de seguro: las FSA se pueden usar tanto para esto como para reembolsar al titular de la cuenta los copagos de los servicios de atención médica.
Las FSA se pueden incorporar a una amplia gama de beneficios que ayudan a contratar y retener al personal. Además, el impuesto sobre la nómina del empleador y las contribuciones FICA pueden disminuir como resultado de las FSA. Puede usar las FSA para equilibrar cualquier aumento en los costos compartidos entre usted y sus empleados. Finalmente, los costos administrativos del plan se deducen de los ingresos.
Inconvenientes de la FSA
Ciertos tratamientos o costos médicos no están cubiertos: No se reembolsan los costos de cirugía estética, así como los de cosas o servicios que solo son buenos para su salud en general, como membresías en gimnasios.
Hay una cláusula de "úselo o piérdalo" para los fondos: por lo general, tiene un año del plan para gastar los fondos en una FSA. Sin embargo, su empleador puede darle a elegir entre dos opciones: un "período de gracia" de hasta 2 1/2 meses más para usar los fondos en su FSA, o la posibilidad de transferir hasta $610 por año para usar a partir del 1 de enero de 2023.
No es un método válido de pago de primas de seguro: aunque las FSA pueden pagar los deducibles del seguro, no se pueden usar para comprar un seguro. Los empleados corren el riesgo de perder los fondos de la FSA si no los usan todos.
Se debe seguir la Regla de Cobertura Uniforme. Por lo tanto, tan pronto como se implemente el plan, los empleados califican para el reembolso completo, incluso si aún no han hecho su contribución completa. Los empleados pueden dejar su empresa antes de utilizar su contribución, en cuyo caso la empresa será responsable del reembolso total.
¿Qué son FSA y HSA?
Una cuenta de ahorros para la salud es una cuenta personal, no relacionada con su empleador o empleo. Necesita un plan de salud con deducible alto (HDHP) con un deducible mínimo de $1,400 para individuos y $2,800 para familias para usar una HSA. Para individuos y familias, el tope de contribución anual para HSA es mayor a $3,550 y $7,100, respectivamente. Las HSA no son solo una alcancía para costos médicos; puede invertir en ellos con contribuciones deducibles de impuestos que crecen con impuestos diferidos. Además, no hay impuestos sobre los costos médicos calificados que paga con una HSA.
Las HSA se transfieren automáticamente cada año sin vencimiento. Una vez que cumpla 65 años, puede realizar retiros libres de impuestos de sus ahorros HSA. También puede retirar dinero antes de esa fecha, pero hacerlo generará un impuesto sobre la renta adeudado y una multa del 20%.
Los empleadores pueden habilitar el ahorro de dinero antes de impuestos para gastos específicos mediante el uso de cuentas de gastos flexibles y cuentas de ahorro para la salud. Varios gastos diferentes relacionados con la salud son elegibles para el reembolso de la FSA. Las HSA con frecuencia se proporcionan junto con planes de seguro de salud con deducible alto para ayudar a cubrir el costo de los servicios obtenidos antes de alcanzar el deducible. Los planes HSA, a diferencia de las FSA, permiten transferencias de fin de año y son accesibles para las personas que trabajan por su cuenta.
La principal diferencia entre las cuentas de ahorro para la salud (HSA) y las cuentas de gastos flexibles (FSA) es que una HSA es propiedad y está controlado por un individuo, mientras que las FSA son propiedad de los empleados y ofrecen menos opciones de flexibilidad. El dinero en su FSA podría perderse si renuncia a su trabajo, pero puede conservar (y transferir a otra cuenta HSA) cualquier dinero en su HSA.
¿Qué es el cuidado de dependientes de la FSA?
Las cuentas FSA para el cuidado de dependientes permiten a los empleados ahorrar dinero (libre de impuestos) para gastos de cuidado de niños. Es importante señalar que estas cuentas no son solo para pagar los costos médicos; también se pueden usar para pagar cosas como la guardería o el transporte de su pariente anciano (dependiente) hacia y desde las citas con el médico. Los empleados pueden contribuir hasta $5,000 al año por hogar a una DCFSA. Puede usar los fondos de su DCFSA para apoyar a cualquier miembro de la familia dependiente de impuestos (incluido su cónyuge) menor de 14 años y aquellos que no pueden mantenerse por sí mismos.
Su FSA para el cuidado de dependientes se puede usar para pagar los costos asociados con el cuidado de menores de 13 años o adultos dependientes que no pueden cuidar de sí mismos. Estos son ejemplos de costes subvencionables:
- Programas extraescolares.
- Cuidado de niños (relacionado con el trabajo).
- Día de campo.
- Niñera.
- Guardería.
- Preescolar.
- Guardería de adultos o mayores.
Los fondos de la FSA para el cuidado de dependientes no pueden cubrir el costo de la tutoría, el campamento para dormir fuera del hogar o la matrícula escolar.
Consejos para cuentas de gastos flexibles
#1. Infórmese sobre el “período de gracia” de su plan
La mayoría de las FSA finalizan después del año del plan, no necesariamente el año calendario.
La inclusión de un período de gracia, que le da más tiempo para acumular costos médicos que pueden pagarse con los fondos que aún están en su cuenta de gastos flexibles, es común en los planes. Tienes hasta el 15 de marzo para incurrir en estos gastos si tu plan está basado en el calendario. Esta ventana de oportunidad de dos meses y medio está disponible para usted.
#2. Determinar la cantidad de "Traslado" para su plan
Puede reinvertir una parte de su FSA al año siguiente para que pueda continuar haciendo contribuciones a su plan. Aunque algunos planes no tienen un monto de transferencia, $500 es un monto de transferencia generalmente reconocido. Puede asegurarse de aprovechar al máximo su dinero prestando mucha atención al período de gracia de su plan y los límites de remanente.
#3. Recopile todos sus recibos
No importa, si su plan tiene un sistema de reembolso o una tarjeta de débito que usa solo para gastos médicos, obtener y conservar sus recibos es crucial. Si desea utilizar el dinero de su cuenta de gastos flexibles para cubrir un gasto, debe poder demostrar que el gasto estaba permitido.
#4. Plan al principio del año
Al decidir cuánto contribuir en el futuro a su cuenta de gastos flexibles, es mejor tener en cuenta su desempeño anterior. Si tiene acceso a un contador que lleva buenos registros financieros o si usted mismo lleva buenos registros financieros, puede calcular exactamente cuánto gastó en gastos médicos el año anterior. Después de eso, determine qué gastos pagaría su plan FSA.
Trate de estimar su gasto anual en gastos médicos elegibles para la FSA, incluso si su mantenimiento de registros no es el mejor.
#5. Utilice su FSA con la mayor frecuencia posible
Las FSA lo alientan a usarlas siempre que pueda porque tiene que usarlas o perderlas. Siempre debe usar su FSA (al comprar bienes o servicios elegibles) para pagar los gastos de bolsillo, como copagos, costos de recetas y deducibles que no están cubiertos por su plan de salud.
¿Cuál es el significado de FSA?
Tener una cuenta de gastos flexibles (FSA) da derecho al titular de la cuenta a beneficios fiscales particulares. Los empleadores pueden establecer cuentas FSA para los miembros de su personal, también conocidas como "acuerdos de gastos flexibles". esta es una cuenta única en la que deposita dinero y que utiliza para cubrir una parte de sus gastos médicos de bolsillo.
¿Cuál es la diferencia entre Hsa y Fsa?
Además de estas distinciones clave, estos dos tipos de planes difieren de las siguientes maneras:
A diferencia de las FSA, que no acumulan intereses, las HSA sí lo hacen y el interés está libre de impuestos. Las HSA de los empleados pueden transferirse con ellos de un trabajo a otro. Si un empleado renuncia a su trabajo, su plan FSA se pierde.
Los empleados elegibles para la FSA deben hacer una contribución anual. Los participantes en HSA tienen la opción de ajustar su nivel de contribución en cualquier momento durante el año. Las HSA permiten retiros con una tarifa. No se permiten retiros de FSA.
Si renuncio a mi trabajo, ¿qué sucede con mi FSA?
No puede llevar sus FSA con usted cuando cambia de trabajo porque pertenecen a su empleador. En consecuencia, los fondos de su FSA se pierden en el momento de su partida. Es posible que pueda usar los fondos de su FSA durante este tiempo si su paquete de indemnización incluye una extensión de sus beneficios de salud por un período específico.
¿Cuáles son los beneficios de una FSA?
Los fondos restantes pueden transferirse. Los empleadores ahora pueden, si así lo desean, permitir que su FSA transfiera hasta $500 al final del año gracias a las nuevas regulaciones del IRS. Alternativamente, su empleador podría otorgarle dos meses y medio adicionales de gracia durante los cuales puede seguir usando su dinero después de que finalice el año fiscal.
Gasta solo lo necesario. Las FSA brindan cobertura para una amplia gama de gastos, incluidos medicamentos recetados y de venta libre, vacunas, suministros médicos, exámenes de la vista, anteojos, acupuntura y muchas otras cosas. Incluso los medicamentos de venta libre como Advil y Tylenol están cubiertos por las FSA, pero para recibir el reembolso total de estos artículos, se requiere una receta de un médico.
¿Cómo accedo a mi dinero FSA?
A través de su proveedor de FSA, puede consultar el saldo de su FSA, realizar reclamos de reembolso o realizar un seguimiento de los mismos, y averiguar qué pagos se descontaron de su cuenta. Utilizará principalmente la tarjeta de débito de la FSA que se le proporciona para acceder a los fondos de su FSA para el cuidado de la salud.
La tarjeta FSA se otorga automáticamente a los participantes de la FSA de atención médica al momento de la inscripción.
¿Cómo obtengo efectivo de mi tarjeta FSA?
Una vez que haya financiado su FSA, puede usar el dinero en la cuenta para cubrir costos médicos elegibles o realizar compras de productos aprobados. Usar su tarjeta FSA en el registro de la misma manera que cualquier otra tarjeta de débito o crédito es una forma de lograr esto.
Recuerde siempre guardar sus recibos, tener un plan de respaldo y usar su FSA solo para los gastos correspondientes. El IRS puede pedirle que proporcione evidencia de que usó los fondos de su FSA para gastos autorizados si alguna vez está sujeto a una auditoría.
¿Puedo transferir mi FSA a mi cuenta bancaria?
El simple “no” es la respuesta a esta consulta. El dinero de una FSA solo se puede usar para gastos específicos relacionados con la atención médica. No puede mover ese dinero a otra cuenta, según el IRS. El IRS prohíbe el intercambio de dinero entre cuentas o su transferencia. Por lo tanto, solo puede usar los fondos de su FSA para el cuidado de dependientes y su FSA para el cuidado de la salud para gastos relacionados con el cuidado de dependientes.
¿Se puede usar la FSA en los cajeros automáticos?
Lamentablemente, no se permiten retiros en cajeros automáticos realizados con tarjetas FSA. Solo se pueden comprar bienes y servicios médicos elegibles con estas tarjetas. Tiene acceso al dinero en su cuenta de gastos flexibles a través de su tarjeta de débito FSA. Tiene la opción de dirigir el dinero antes de impuestos de su cheque de pago a esta cuenta, que se configura junto con su seguro de salud. Después de eso, esos fondos pueden aplicarse a costos médicos admisibles específicos.
Conclusión
Puede reservar una parte de sus ingresos antes de impuestos para gastos médicos y dentales mediante una cuenta de gastos flexibles (FSA). Fue hecho para los empleados por un empleador. Los empleadores también pueden hacer contribuciones a las cuentas FSA de sus empleados. El empleado debe usar las distribuciones de la cuenta para cubrir sus costos de servicios médicos y dentales calificados. Una opción adicional son las FSA para el cuidado de dependientes. A las personas solo se les permite ahorrar hasta una cierta cantidad anualmente, y la mayoría de los fondos deben usarse durante el año calendario en el que se ahorran. Los titulares de cuentas FSA deben considerar cuidadosamente los montos de sus contribuciones, como resultado, para evitar perder dinero que finalmente no se necesita.
No existe un enfoque único para las cuentas de gastos flexibles. Pronostique sus costos anuales de salud y atención de dependientes, junto con los gastos generales de farmacia, para ayudarlo a decidir si una FSA es la mejor opción para usted. También debe familiarizarse con los planes FSA disponibles. Leer las reglas de beneficios lo ayudará a comprender lo que están cubiertos por los beneficios de su empleador. Si necesita ayuda, comuníquese con el departamento de beneficios.
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Referencias
