Una IRA Roth de puerta trasera es un método de ahorro para la jubilación en el que usted contribuye a una IRA tradicional, que es algo que cualquiera puede hacer y luego convierte instantáneamente la cuenta en una IRA Roth. Este artículo tiene una explicación clara de la puerta trasera Roth e instrucciones paso a paso sobre cómo hacerlo usted mismo. La publicación también contiene algunas preguntas frecuentes de Roth de puerta trasera que deberían responder cualquier pregunta que pueda haber tenido hasta este momento.
Puerta trasera Roth
Una IRA Roth de puerta trasera es un tipo no oficial de cuenta de jubilación individual. Es una manera para que las personas de altos ingresos que ganan más que los límites de ingresos de la IRA Roth cambien su IRA tradicional a una IRA Roth.
La técnica de puerta trasera Roth IRA no es evasión de impuestos. Debe pagar impuestos sobre cualquier fondo (principal, ganancias y apreciación) transferido de una IRA tradicional a una IRA Roth que aún no haya estado sujeta a impuestos.
Si la IRA se pagó en su totalidad con contribuciones deducibles de impuestos, se gravará el valor total de los activos que se transfirieron.
Cómo funciona la puerta trasera Roth
Hay varias formas de configurar una IRA Roth de puerta trasera, y muchas empresas que brindan servicios de IRA pueden ayudar a garantizar que cada paso se lleve a cabo de acuerdo con las regulaciones del IRS.
El primer paso es abrir y financiar una IRA tradicional u otro tipo de IRA que no tenga restricciones de ingresos.
Hacer la conversión es el siguiente paso. Es posible lograr esto convirtiendo las contribuciones regulares de IRA a una Roth IRA. El tope de contribución anual no es aplicable en este caso; por lo tanto, el titular de la cuenta puede reinvertir cualquier cantidad que desee. La cuenta también podría convertirse completamente en una cuenta IRA Roth.
El siguiente paso es pagar los impuestos de contribución. Las contribuciones de IRA tradicionales son deducibles de impuestos, mientras que las contribuciones de IRA Roth no lo son. Como la conversión a Roth no es una forma de evitar el pago de impuestos, los impuestos que se retuvieron de las contribuciones realizadas a una IRA tradicional deben pagarse cuando se transfiere el dinero a una IRA Roth. En la tercera etapa, el IRS emplea una regla prorrateada.
Los impuestos adeudados en transferencias de una cuenta tradicional a una IRA Roth se basan en la proporción de las partes antes y después de impuestos de la cuenta tradicional. Por ejemplo, el 40 % de los fondos en una IRA normal son después de impuestos y el 60 % son antes de impuestos.
Es posible que la IRA tradicional ya haya obtenido ganancias de las inversiones de las contribuciones antes de convertirse en una IRA Roth. Para una cuenta IRA regular, las ganancias en este caso están sujetas a impuestos, por lo que el titular de la cuenta también debe pagar impuestos sobre las casas de bolsa, por lo general, les dicen a los titulares de cuentas que comiencen la fase de conversión tan pronto como la cuenta comience a generar dinero o “producir ganancias”. .
Cómo crear una cuenta IRA Roth de puerta trasera
A continuación se proporciona un manual de instrucciones para realizar una conversión de IRA Roth de puerta trasera.
- Aportar fondos a una IRA regular. Es posible que deba abrir una cuenta y depositar fondos si aún no tiene una. Vea nuestras selecciones de los mejores proveedores de IRA si necesita abrir una cuenta.
- Su donación se puede cambiar a una cuenta IRA Roth. El administrador de su IRA le proporcionará las pautas y la documentación. A lo largo del procedimiento de conversión, si aún no tiene una cuenta IRA Roth, creará una. Varios de los asesores financieros evaluados por NerdWallet ofrecen a sus clientes cierta cantidad de asistencia para organizar conversiones Roth de puerta trasera si prefiere delegar esta tarea a otra persona.
- Prepárate para pagar impuestos. Las cuentas IRA Roth solo aceptan fondos después de impuestos. Debe devolver la deducción de impuestos si convirtió su IRA tradicional después de elegir deducir sus contribuciones a la IRA tradicional. Esté preparado para pagar el impuesto sobre la renta sobre los fondos que convirtió a un Roth cuando llegue el momento de presentar su declaración de impuestos. La regla prorrateada, que afecta significativamente la cantidad de impuestos que debe, se analiza con más profundidad a continuación.
Beneficios de un Roth de puerta trasera
¿Por qué querrían los contribuyentes pasar por la molestia adicional de realizar el baile del IRA, además de sortear los límites? Hay muchas justificaciones.
- Un beneficio de las cuentas IRA Roth es la ausencia de distribuciones mínimas requeridas (RMD), lo que permite el desarrollo de saldos de cuenta con impuestos diferidos durante la vida del titular de la cuenta. Usted es libre de retirar cualquier cantidad, cuando lo desee, o puede dejar el saldo total a sus herederos.
- Una contribución Roth clandestina puede generar ahorros impositivos significativos durante varios años porque, a diferencia de las distribuciones IRA estándar, las de una IRA Roth no están sujetas al impuesto federal sobre la renta.
- Al igual que con las cuentas IRA Roth en general, el beneficio fundamental de una cuenta IRA Roth de puerta trasera es que usted paga impuestos sobre sus activos antes de impuestos convertidos por adelantado; entonces todo lo demás está libre de impuestos.
Mega puerta trasera Roth
Mega backdoor roth tiene límites, pero es una excelente manera de aumentar la cantidad de dinero que crece libre de impuestos. Los inversionistas deben hacer contribuciones después de impuestos a un plan calificado 401(k) o 403(b) para poder invertir. Los inversores deben consultar con el administrador de su plan para determinar si esto es posible porque no todos los planes lo permiten.
Las contribuciones después de impuestos a una cuenta IRA Roth masiva de puerta trasera están libres de impuestos. Cuando retira dinero para depositarlo en su Roth IRA, solo las ganancias de inversión en las contribuciones después de impuestos se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta actual. Como explicamos a continuación, esto lo avanza a la siguiente etapa. Para aquellos que tienen un plan 401(k) a través de su empleador, pueden reinvertir hasta $43,500 en fondos después de impuestos en un mega Roth de puerta trasera, que puede ser un Roth IRA o Roth 401(k), en 2023.
Cómo funciona un Mega Backdoor Roth
Su límite de contribución 401(k) bajo el mega puerta trasera Roth es de $66,000 en 2023. ¿Cuál es el total aquí? La contribución estándar 2023(k) de 401 es de $22,500 ($30,000 para personas de 50 años o más). Si su empleador no ofrece una igualación, puede depositar $43,500 adicionales en su 401(k) después de impuestos. En el caso de que reciba una igualación del empleador, debe restar las contribuciones de su empleador de los $43,500.
El mega backdoor roth brilla más aquí. Puede reinvertir sus contribuciones después de impuestos en una cuenta IRA Roth utilizando la opción Roth. En principio, puede decidir si Roth 401(k) o Roth IRA recibirán sus mega contribuciones si el plan Roth 401(k) de su empleador permite la mega opción, como se explica a continuación. Sus contribuciones masivas irían a una cuenta IRA Roth si su lugar de trabajo solo ofreciera un 401(k) estándar. Para el plan Roth masivo óptimo de puerta trasera, debe tener lo siguiente en su lugar:
- un plan 401(k) de “contribución después de impuestos”. Sus contribuciones después de impuestos son un tipo diferente de contribución que sus contribuciones estándar y Roth 401(k). Ya ha pagado impuestos sobre el dinero que deposita en una cubeta después de impuestos porque es después de impuestos.
- distribuciones hechas mientras están en uso. Su empleador debe permitirle mover activos de la porción después de impuestos del plan 401(k) a la sección Roth 401(k) o dar distribuciones en servicio a una cuenta Roth IRA. Pregúntele a su departamento de recursos humanos o al administrador del plan si no está seguro.
- Dinero en mano. Incluso después de maximizar sus contribuciones estándar 401(k) y Roth IRA, todavía tiene dinero para ahorrar.
Los inversores deben prestar mucha atención a las reglas para no causar accidentalmente un hecho imponible.
Beneficios de un Mega Backdoor Roth
- Sin repercusiones fiscales: dado que se respalda con dólares después de impuestos, los inversores ya han pagado impuestos.
- El aumento de la contribución a una cuenta IRA Roth permite contribuciones a una cuenta IRA Roth de más de $6,000 por año.
- habilita Roth para personas que de otro modo no serían elegibles: El Roth de puerta trasera elude los rigurosos requisitos de ingresos para las cuentas IRA Roth.
¿Todavía se permite Backdoor Roth en 2023?
Sí, las cuentas IRA Roth con puerta trasera todavía están permitidas en 2023. Pero si se realizan los cambios sugeridos a la ley, ya no se utilizará el método de puerta trasera Roth.
¿Cuándo no deberías hacer un Roth de puerta trasera?
Un Roth de puerta trasera que resulte en una factura de impuestos podría no tener sentido si su tasa actual de impuestos federales sobre la renta es alta, pero anticipa que sus ingresos de jubilación serán significativamente más bajos.
Robinson advierte que incluso si espera menos ingresos, el gobierno federal puede aumentar las tasas impositivas para reducir el déficit.
¿Quién no puede hacer una IRA Roth de puerta trasera?
Su cliente debe tener al menos 70 años para que la IRA Roth de puerta trasera sea válida. La razón de esto es que las donaciones estándar de IRA tienen una restricción de edad. Las contribuciones a la IRA tradicional, ya sean deducibles o no, no están permitidas en el año en que cumple 7012 años o después. La técnica de puerta trasera Roth IRA no puede ser utilizada por clientes que superan la restricción de edad. A pesar de que las cuentas IRA Roth no tienen restricciones de edad, la contribución real de la cuenta IRA va a una cuenta IRA estándar, no a una cuenta IRA Roth, por lo que esto no ayudará.
¿Puedo hacer un Roth de puerta trasera si tengo una IRA tradicional?
Al usar una IRA estándar, es posible un Roth de puerta trasera. Contribuya a una IRA tradicional existente y transfiérala a una IRA Roth. Incluso si su IRA tradicional tiene más que el máximo anual, puede transferirlo completamente a un Roth.
¿Quién es elegible para Mega Backdoor Roth?
En 2023, los empleados con planes 401(k) pueden reinvertir $43,500 en fondos después de impuestos en un enorme Roth de puerta trasera, ya sea un Roth IRA o un Roth 401(k). (k). Antes de hacer un Roth de puerta trasera sustancial en casa, consulte a un asesor financiero o profesional de impuestos. Es difícil, tiene muchas partes móviles y podría generar facturas de impuestos que no esperaba.
Conclusión
Haga los cálculos y piense en las ramificaciones impositivas si está pensando en emplear la técnica de puerta trasera Roth IRA, especialmente si está convirtiendo el saldo total de una cuenta IRA regular. Es posible que deba una suma considerable de dinero en impuestos.
Aun así, el método de puerta trasera Roth IRA podría ser útil, especialmente para personas con altos ingresos. Las RMD no son necesarias para las cuentas Roth IRA, lo que le permite conservarlas para siempre y dejárselas a sus herederos. Su aportación puede resultar en importantes ahorros fiscales a lo largo de los años ya que, a diferencia de las distribuciones estándar de IRA, las de una Roth IRA no están sujetas a impuestos. Este es otro beneficio.
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