Existen numerosas formas de garantizar que sus seres queridos tengan un futuro financieramente seguro. Establecer un fondo fiduciario es un enfoque excelente para ayudar a sus hijos y a todos sus seres queridos a tener éxito financiero en el futuro.
Las cuentas de fideicomiso generalmente tampoco están reservadas para los extremadamente ricos. En realidad, independientemente de su patrimonio neto, puede establecer un fondo fiduciario para asegurarse de que sus seres queridos administren y distribuyan sus activos de cierta manera.
La mayoría de los bancos tienen departamentos de fideicomiso y los consumidores pueden abrir una cuenta de fideicomiso con ellos. Una cuenta de fondo fiduciario permite que una persona o entidad administre los activos de la cuenta en nombre de un tercero o beneficiarios, como la matrícula universitaria o los impuestos sobre la propiedad.
Una de las ventajas más significativas de una cuenta de fideicomiso es que permite que el fundador del fideicomiso, conocido como el "otorgante", determine sus propias reglas sobre cómo se deben manejar y desembolsar sus activos a los beneficiarios. La sucesión, que puede ser costosa y llevar mucho tiempo, se evita con frecuencia a través de cuentas fiduciarias.
En esta publicación, veremos qué es un fondo fiduciario, quiénes son las partes de un fondo fiduciario, por qué podría necesitar uno y cómo establecer un fideicomiso.
¿Qué significa un fondo fiduciario?
Un fideicomiso puede definirse como la relación que surge cuando una persona conocida como fideicomisario está obligada en equidad y derecho a poseer bienes recibidos del título legal o equitativo del otorgante en beneficio de otras personas o algún objeto autorizado conocido como el beneficiario.
Un fondo fiduciario también se define como un acuerdo en el que una persona otorga a otra parte el poder legal de administrar sus activos en beneficio de otra. La herramienta de un fondo fiduciario puede ser bienes raíces, un bono, fondos mutuos o incluso acciones.
La persona que crea un fideicomiso se conoce como otorgante, y la persona para quien se crea se conoce como beneficiario. Se pueden formar fondos fiduciarios para organizaciones benéficas o causas que le interesen, no solo para sus hijos.
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¿Es una buena idea establecer un fondo fiduciario?
Sí. Y esto se debe a que un fideicomiso es una herramienta para asegurar sus activos y garantizar que sus seres queridos tengan seguridad financiera en el futuro. Más importante aún, un fideicomiso puede ayudar a evitar grandes impuestos a la herencia y garantizar que la mayoría de su dinero, acciones y capital se transfieran de la manera más eficaz.
¿Cómo funciona un fondo fiduciario?
En un fideicomiso, hay tres personas involucradas: el otorgante, el fideicomisario y el beneficiario. El fideicomitente es la persona física que crea el fideicomiso y aporta su patrimonio al mismo. El fideicomisario es la persona u organización a cargo de los activos.
El otorgante colabora con un abogado para establecer un fondo fiduciario. También puede contratar a un asesor financiero para que lo ayude a asignar correctamente sus activos. El fideicomisario, que suele ser un familiar o una institución financiera, es nombrado por el donante.
Un otorgante también debe designar a un beneficiario, como sus hijos o nietos, un socio comercial o una organización benéfica. Los términos del fondo fiduciario también son redactados por el otorgante y el abogado. Los bienes del otorgante se incluirán en el acuerdo, así como la forma en que se dividirán.
Otros instrumentos de planificación patrimonial, como los fondos fiduciarios, no son iguales. Permiten que el otorgante especifique cómo y cuándo se distribuirán los activos del fideicomiso al beneficiario. Como otorgante, puede optar por distribuir los fondos al beneficiario cada año o en un pago único una vez que el beneficiario alcance una edad determinada.
El otorgante puede incluso especificar que los fondos se utilicen para un gasto importante, como la matrícula universitaria o el pago inicial de una casa.
Una “cláusula de derroche” es un elemento regular en un fondo fiduciario. Esto prohíbe que un beneficiario utilice los activos del fondo fiduciario para pagar obligaciones. Entonces, incluso si el beneficiario gasta todo su propio dinero y se endeuda mucho, sus acreedores no podrán tocar su fondo fiduciario.
¿Cómo se pagan los fideicomisos?
El fideicomiso especificará cuándo los beneficiarios podrán recibir los fondos. Esto podría ser al alcanzar una edad específica, los fondos se utilizan para un propósito específico o como parte del fideicomiso que otorga una subvención.
Los beneficiarios no pueden acceder al dinero que se encuentra en las cuentas de ahorro de los fideicomisarios, y los fideicomisarios no pueden otorgarles permiso para hacerlo. En cambio, el fideicomisario debe mover efectivo de la cuenta de ahorros del fideicomisario a una cuenta a nombre del beneficiario o transferir la cuenta completa a una cuenta personal a nombre del beneficiario.
¿Quién es un fideicomisario?
El término “fideicomisario” se refiere a una persona o empresa que administra y mantiene la posesión de activos en beneficio de otro, también llamado beneficiario. Los fideicomisarios tienen una obligación fiduciaria con los beneficiarios, lo que significa que deben manejar los bienes de los beneficiarios de una manera que sea en el mejor interés de los beneficiarios en todo momento.
¿Cuáles son las responsabilidades de un síndico?
Los fideicomisarios invierten y administran el dinero y los activos del beneficiario en su nombre. Son los propietarios legales de cualquier fondo o activo mantenido en el fideicomiso, lo que les permite administrarlos en nombre del beneficiario. Sin embargo, a los fideicomisarios no se les permite gastar este dinero para beneficio personal.
Están allí para representar los mejores intereses del beneficiario y deben emitir juicios con el mayor cuidado y precisión posible. Si hay varios fideicomisarios, cada uno tiene la misma posición y acceso a la cuenta del fideicomiso.
Los fideicomisarios deben entender cómo funciona el fideicomiso y tienen prohibido actuar fuera de sus reglas y propósito; tienen la obligación legal de manejar el dinero de conformidad con la ley y las disposiciones del fideicomiso.
Todos los fideicomisarios deben mantener registros precisos y llevar cuentas durante al menos seis años (aunque preferiblemente durante la vigencia del fideicomiso). También deben asegurarse de que el fideicomiso pague los impuestos correspondientes.
¿Qué sucede cuando fallece un fideicomisario?
El Trust Deed normalmente indicará lo que sucede si muere un fideicomisario y cómo se nombran nuevos fideicomisarios. A los fideicomisarios supervivientes se les otorga con frecuencia la autoridad para nombrar nuevos fideicomisarios.
Beneficios de un fondo fiduciario
Un fondo fiduciario tiene varios beneficios, pero podría decirse que el más importante es el control que le brinda sobre la administración de sus activos. Los fondos fiduciarios pueden garantizar que sus activos se cuiden adecuadamente hasta que sus beneficiarios alcancen la mayoría de edad y, al mismo tiempo, evitar la sucesión.
Trust Money también se puede utilizar para dedicar fondos a ciertos objetivos, como atención médica o gastos educativos.
Si es beneficiario de un fondo fiduciario, es probable que el beneficio más importante sea la asistencia financiera que obtendrá. Si bien es difícil considerar la posibilidad de heredar algo de un ser querido, un fondo fiduciario puede ser muy beneficioso para sus circunstancias financieras.
Los fondos fiduciarios también pueden ayudarlo a ahorrar tiempo y dinero al evitar el tiempo y el estrés emocional de los procedimientos judiciales de sucesiones prolongados.
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Otros beneficios de establecer un fideicomiso incluyen:
Control de tu riqueza: Tiene control total sobre los términos de un fideicomiso, incluido cuándo ya quién se pagan las distribuciones. Incluso cuando hay escenarios complejos, como hijos de varios matrimonios, puede establecer un fideicomiso revocable para que los activos del fideicomiso permanezcan accesibles para usted durante su vida mientras designa a quién pasarán los activos restantes.
Protección de su legado: Un fideicomiso bien diseñado puede ayudar a proteger su patrimonio de los acreedores de sus herederos o beneficiarios que pueden no tener conocimientos financieros.
Ahorros en privacidad y sucesiones: La sucesión es un documento público; un fideicomiso puede permitir que los activos se trasladen fuera de la sucesión y permanezcan privados, así como también puede reducir la cantidad perdida por las tasas judiciales y los impuestos en el proceso.
Tipos de fondo fiduciario
Los diferentes tipos de fideicomiso son los siguientes:
- Fondo fiduciario para ciegos
- Fondo fiduciario de unidades
- Fondo Fiduciario Común
#1. Fondo fiduciario para ciegos
El beneficiario de un fideicomiso ciego desconoce la identidad del Fideicomisario o persona a cargo. El administrador de un fondo fiduciario para ciegos tiene control total sobre la gestión del fideicomiso hasta que se desembolsen los fondos.
Los fondos fiduciarios ciegos se usan comúnmente cuando una persona quiere evitar un conflicto de intereses, como cuando el fideicomiso involucra negocios o inversiones. Los fideicomisos ciegos también se pueden usar para agregar una capa adicional de privacidad a la administración de un fideicomiso.
#2. Fondo fiduciario de unidades
Un fondo fiduciario de unidad es una forma de estructura de fondo mutuo que permite que las ganancias se transfieran directamente al cliente (que sería el beneficiario). Los inversores en Unit Trust Funds pueden maximizar sus pagos sin reinvertir sus ganancias en el fondo.
Los fondos fiduciarios unitarios pueden invertir en valores, acciones y bonos, entre otras cosas. En lugar de ser utilizados como una herramienta de planificación patrimonial, los inversores suelen utilizarlos como una técnica de refugio fiscal.
#3. Fondo Fiduciario Común
Una institución financiera administra un Fondo Fiduciario Común en nombre de un grupo de personas. Los fondos fiduciarios comunes son similares a los fondos mutuos en el sentido de que solo están abiertos a personas que tienen cuentas fiduciarias.
Los fondos fiduciarios comunes ya no son tan populares como antes, ya que otros tipos de fideicomisos e inversiones pueden brindar más beneficios. Ahora se consideran una estructura de inversión especializada.
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¿Cuál es el propósito de un fondo fiduciario?
Aquí hay un resumen rápido de para qué sirve un fondo fiduciario. Imaginemos que le ha ido bien financieramente durante mucho tiempo y se ha dado cuenta de que nadie vive para siempre, por lo que desea brindarles a sus hijos o seres queridos un colchón financiero.
Sin embargo, quieres algo que no arruine la vida de estas personas; porque la riqueza puede destruir a las personas si no se las hace responsables.
En lugar de darles todo a la vez, consulta con un abogado y establece los criterios que deben cumplirse antes de distribuir activos específicos. Debido a que trabajó tan duro para lograrlo, establecer un fideicomiso le da el poder de tomar tales decisiones.
¿Cuánto cuesta establecer un fondo fiduciario?
Es probable que un abogado le cobre entre $5,00 y $7,000 para establecer su fideicomiso, según la complejidad de su situación financiera. Algunas situaciones, por ejemplo, pueden requerir un fideicomiso revocable para algunos activos y un fideicomiso irrevocable para otros.
Un plan patrimonial integral (que puede incluir un testamento, un poder notarial, un testamento en vida, un poder notarial de atención médica y cambios en la titularidad de algunos activos) será más costoso que un solo documento de fideicomiso.
Si bien puede crear un fideicomiso por su cuenta con la ayuda de libros de autoayuda o instrucciones en línea, generalmente es difícil y complejo.
Contar con la ayuda adecuada, ya sea a través de un servicio de Internet o la revisión de un abogado de su fideicomiso, puede brindarle la tranquilidad que necesita para saber que está haciendo todo bien.
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Cómo configurar una cuenta bancaria de fondo fiduciario - Guía de expertos
Aquí hay un paso a paso guiar a configurar una confianza :
- Elija el tipo correcto de confianza
- Describe los detalles del fideicomiso
- Hacer oficial el fideicomiso
- El fideicomiso debe ser financiado
- Registre su fondo fiduciario con el Servicio de Impuestos Internos (IRS)
#1. Elija el tipo correcto de confianza
Considere el objetivo de un fondo fiduciario antes de establecer uno. Una vez que establezca los objetivos y la meta establecidos, puede decidir en qué tipo de fideicomiso basar su decisión.
Una vez que haya decidido el tipo de fideicomiso correcto, deberá realizar un seguimiento de los activos que colocará en el fondo fiduciario, cómo se administrarán y distribuirán los activos, y quiénes serán los beneficiarios y fideicomisarios. Considere cuánto durará el fideicomiso y bajo qué condiciones terminará.
#2. Describe los detalles del fideicomiso
Debe construir cuatro componentes de un fondo fiduciario una vez más. Aquí hay un resumen rápido de lo que implica cada uno:
grantor: El otorgante es el individuo cuyo nombre está en el fideicomiso.
Beneficiario: La persona o personas que deben recibir los bienes del fideicomiso.
Bienes y bienes: Estos son los contenidos del fideicomiso, que eventualmente serán distribuidos a los beneficiarios.
Fideicomisario: Los deseos del otorgante son llevados a cabo por el fideicomisario, quien es un fiduciario del fondo fiduciario. Mientras el otorgante aún viva, estos pueden ser ellos. Sin embargo, deben elegir un fideicomisario de reemplazo para mantener el fideicomiso y llevar a cabo sus deseos si quedan discapacitados o mueren.
#3. Haz que el fideicomiso sea oficial
Varios sitios web brindan servicios de confianza de bricolaje, sin embargo, rara vez son seguros. Debido a que los fideicomisos pueden ser complicados, la mayoría de los otorgantes contratan a un abogado competente en sucesión o fideicomisos. Si se siente cómodo haciéndolo, pida recomendaciones a amigos, familiares y compañeros de trabajo; si trabaja con un asesor financiero, él o ella también debería poder enviarlo de la manera correcta.
Se pueden encontrar abogados que estén familiarizados con las leyes estatales de fideicomisos a través de los colegios de abogados estatales y locales. Debe examinar los precios y los testimonios porque las tarifas pueden variar mucho. Verifique si su empresa brinda servicios económicos de planificación patrimonial como parte de su paquete de beneficios para empleados.
Para establecer los detalles del fideicomiso que ha decidido, su abogado redactará una declaración de fideicomiso, una escritura de fideicomiso o un instrumento de fideicomiso.
El documento puede ser básico o complejo, y puede ser breve o extenso. Depende de la forma del fideicomiso, los activos del fideicomiso y la cantidad de beneficiarios especificados en el fideicomiso.
Debe firmar el documento de fideicomiso en presencia de un notario cuando sus abogados lo hayan completado. Algunos estados exigen que los documentos de fideicomiso se presenten ante el estado; un abogado puede aconsejarle si necesita hacerlo y cómo hacerlo.
#4. El fideicomiso debe ser financiado
Es hora de financiar su fideicomiso después de haberlo establecido. Lleve los documentos de su fideicomiso a un banco o institución financiera y establezca una cuenta bancaria de fondo fiduciario a nombre del fideicomiso. Se requerirán los nombres y datos de contacto de los fideicomisarios. Puede hacer un depósito único o pagar el fideicomiso a lo largo del tiempo. Eventualmente, los activos se transfieren al fondo.
#5. Registre su fondo fiduciario con el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Debe registrar su fondo fiduciario a efectos fiscales una vez que se haya establecido. Para declaraciones de impuestos y cuentas financieras, entre otras cosas, cada fondo fiduciario a menudo requerirá su propio número de identificación fiscal (TIN).
Es lo mismo que el EIN (Número de identificación del empleador) o el SSN (Número de seguro social) (SSN) de una persona. El sitio web del IRS simplifica la presentación en línea, pero si prefiere copias impresas, puede descargar y enviar por correo el formulario SS-4.
Cómo fideicomiso para el niño
Al establecer un fondo fiduciario para niños, hay una serie de pasos que normalmente se deben seguir.
A continuación se muestra un ejemplo de algunos de los pasos necesarios para invertir en un fondo fiduciario para niños:
- Decidir sobre los bienes del fideicomiso
- Elige un fideicomisario
- Determinar los beneficiarios
- Redactar una escritura de fideicomiso
- resolver la confianza
- firma el fideicomiso
- Paga el impuesto de timbre si lo necesitas
- Crea un nombre para tu confianza
- Solicitar un ABN y TFN
- Configurar una cuenta bancaria
¿Cómo se gravan los fondos fiduciarios?
Los beneficiarios de fideicomisos que reciben distribuciones del saldo principal del fideicomiso están exentos de pagar impuestos sobre el pago. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) cree que este dinero ya había sido gravado antes de ser colocado en el fideicomiso.
El interés que se acumula en el fideicomiso está sujeto a impuestos como ingreso, ya sea para el beneficiario o para el fideicomiso mismo, si se pone dinero en él.
El fideicomiso está obligado a pagar impuestos sobre cualquier ingreso de intereses que tenga y no distribuya después del final del año fiscal. Los ingresos por intereses del fideicomiso están sujetos a impuestos para el beneficiario que los recibe.
El monto otorgado al beneficiario se calcula utilizando primero los ingresos del año en curso y luego el capital acumulado.
Esta suele ser la contribución original más cualquier contribución adicional, así como cualquier ingreso que exceda la cantidad proporcionada. El fideicomiso o el beneficiario pueden ser responsables de las ganancias de capital sobre esta suma. En la medida de la deducción de distribución del fideicomiso, el monto total transferido ay para el beneficio del beneficiario está sujeto a impuestos para él o ella.
testamento del fondo fiduciario
El fideicomiso en vida se promueve con frecuencia como una forma de "evitar la sucesión" después de su muerte. La sucesión es el proceso supervisado por la corte de administrar su patrimonio y transferir sus posesiones después de su muerte de acuerdo con las condiciones de su testamento.
La sucesión rara vez es el desastre que sugieren los críticos. Además, incluso sin el costo de establecer un fideicomiso en vida, muchas formas de propiedad se mueven fuera del procedimiento de sucesión de manera regular.
Las cuentas de bienes raíces, bancarias o de corretaje se mantienen a nombre conjunto con derecho de supervivencia, y los activos del seguro de vida o del plan de jubilación pasan a un beneficiario designado por designación y no a través de su testamento.
Conclusión
Si bien los fideicomisos son muy sencillos de establecer, es fundamental que se realicen de manera efectiva y como parte de una estrategia financiera más amplia. Aunque hay una gran cantidad de información disponible en línea, es una buena idea consultar con un profesional competente, como un abogado, un contador, un asesor fiscal o un planificador de sucesiones antes de establecer cualquier tipo de fideicomiso para garantizar el mejor resultado para usted y su familia. , o su negocio.
Preguntas frecuentes sobre los fondos fiduciarios
¿Quién se beneficia de un fondo fiduciario?
Entre los muchos usos y beneficios de los fideicomisos se encuentra la administración profesional continua de activos; reducción de obligaciones tributarias y costos de sucesiones; mantener los activos fuera del patrimonio del cónyuge sobreviviente mientras se proporciona un ingreso de por vida; atención a personas con necesidades especiales; y protección contra malas decisiones financieras.
¿Por qué no confiamos en el fondo del bebé?
Los padres pueden establecer un fondo fiduciario para un bebé, pero la mayoría de las veces el beneficiario solo puede acceder a dicho fideicomiso cuando alcanza cierta edad. Un fondo fiduciario para bebés es simplemente un fondo creado por un padre para mantener activos como dinero en efectivo o inversiones.
¿Debe capitalizarse el fondo fiduciario?
Sí, el fondo fiduciario debe capitalizarse. La capitalización es un enfoque contable en el que un costo se contabiliza como parte del valor del activo y se contabiliza como gasto a lo largo de la vida útil del activo.
¿Los fondos fiduciarios son de dominio público?
El fondo fiduciario no es un registro público, es imposible recuperar un documento fiduciario de un funcionario del gobierno, una agencia o cualquier persona que no sea un beneficiario y no tenga derecho a conocer los términos de su fideicomiso.
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