Las personas que trabajan por cuenta propia, como trabajadores independientes, contratistas independientes y propietarios únicos que obtuvieron un préstamo PPP, tienen la garantía de que su préstamo será condonado en virtud de la condonación de préstamos PPP para trabajadores por cuenta propia si califican según los términos de la Ley de Flexibilidad del Programa de Protección de Cheques de Pago, que se convirtió en ley en junio.
Para ser elegible para la condonación, su empresa debe haber sufrido pérdidas como resultado de la pandemia.
Si opera un negocio sin empleados, debe certificar que el negocio no pudo operar al mismo nivel de actividad comercial en el que había estado operando desde el 15 de febrero de 2020 hasta el final del período del préstamo porque estaba cumpliendo con el trabajo o el cliente. requisitos de seguridad relacionados con el COVID-19.
Aquí se explica cómo obtener la condonación de préstamos PPP para trabajadores autónomos.
¿Qué es un préstamo PPP?
El Programa de protección de cheques de pago (PPP) es un programa de préstamos comerciales de $ 953 mil millones establecido por el gobierno federal de los EE. UU. En 2020 bajo la Ley de ayuda, alivio y seguridad económica de Coronavirus (Ley CARES) para ayudar a ciertas empresas, personas, organizaciones sin fines de lucro y negocios tribales para continuar pagando a sus empleados.
El Programa de protección de cheques de pago permite a las empresas calificar para préstamos privados de bajo costo para cubrir la nómina y otros gastos. El monto del préstamo es aproximadamente 2.5 veces el costo mensual promedio de la nómina del solicitante.
En algunos casos, se puede otorgar a un solicitante un segundo sorteo, generalmente igual al primero. Si la empresa mantiene su cuenta de personal y salarios, la deuda puede ser cancelada en parte o en su totalidad. La Small Business Administration de los Estados Unidos está a cargo de implementar el programa.
Usos aprobados para su préstamo PPP
La Administración de Pequeñas Empresas (SBA) describe una lista de usos que son elegibles para la condonación.
Departamento de Nóminas – Remuneración de los empleados, que incluye:
- Sueldo o salario anual
- Compensación en efectivo
- Impuestos locales y estatales de los empleados
- Indemnizaciones por despido
- Healthcare
- Las prestaciones para la jubilación
Costos comerciales aprobados -Comisiones y gastos no relacionados con la nómina, como el alquiler de la empresa, los servicios públicos, hipoteca los pagos de intereses y los pagos de intereses sobre otras obligaciones de deuda elegibles pueden cubrirse con el dinero. Antes del 15 de febrero de 2020, los compromisos deben estar en vigor.
Solicitud de condonación de préstamos PPP
Las personas que trabajan por cuenta propia que obtuvieron un préstamo PPP pueden solicitar la condonación de su préstamo en cualquier momento en la fecha de vencimiento del préstamo o antes si han gastado todos los fondos del préstamo PPP del préstamo para el cual se busca la condonación de acuerdo con la condonación de préstamos PPP. reglas para trabajadores por cuenta propia, de acuerdo con las pautas finales provisionales de la SBA publicadas en junio. Los otorgados antes de esa fecha vencerán en dos años a menos que el prestamista y el prestatario acuerden extender la vigencia del préstamo.
A pesar de que puede solicitar la condonación en cualquier momento antes de que expire el préstamo, debe comenzar a pagar su préstamo 10 meses después de que finalice el período cubierto.
Aunque la mayoría de los prestatarios prefieren que se les perdone el préstamo antes de tener que hacer pagos, debe solicitar la condonación antes de que expire el período de gracia. Los prestatarios pueden incluso solicitar la condonación si ya han gastado el dinero prestado durante el tiempo cubierto.
Solicitud de condonación de préstamo PPP para trabajadores por cuenta propia
Aquí hay algunos consejos para tener en cuenta al solicitar la condonación de préstamos PPP para trabajadores por cuenta propia:
- Elija el formulario adecuado para su negocio.
- Revise cómo gastó sus fondos.
- Consulta tu periodo cubierto.
- Reúna su documentación.
- Siga las instrucciones de su prestamista
- Guarde sus documentos de respaldo.
#1. Elija el formulario adecuado para su negocio
Hay tres opciones:
- Formulario 3508S, una solicitud simplificada para deudores con préstamos de menos de $150,000.
- El Formulario 3508EZ es para prestatarios con préstamos de cualquier tamaño que atestiguan que cumplen con los criterios de elegibilidad de la SBA para reducciones salariales anuales o salariales por hora y que no redujeron los equivalentes a tiempo completo (FTE) o no pudieron operar debido a restricciones gubernamentales.
Familiarícese con cada opción y seleccione la que mejor se adapte a las operaciones de su empresa durante el período de tiempo considerado.
#2. Revisa cómo gastaste tus fondos
La SBA tiene estándares estrictos para gastar dinero PPP a fin de calificar para la condonación. El monto total de los fondos del préstamo utilizados para los costos calificados de nómina y no relacionados con la nómina pagados o incurridos durante el período cubierto del prestatario determinará el monto real de la condonación del préstamo. Los gastos no relacionados con la nómina no pueden representar más del 40% de la condonación total.
#3. Consulta tu periodo cubierto
El período cubierto comienza cuando el prestatario recibe el dinero del préstamo por primera vez. Termina en una fecha elegida por el prestatario que es al menos ocho semanas pero no más de 24 semanas después de que se reciben las ganancias del préstamo.
#4. Reúne tu documentación
Su prestamista y el formulario de condonación de préstamo que elija determinarán qué información necesitará para completar su solicitud de condonación de préstamo. Todas las personas que presenten una solicitud deben tener a mano un comprobante de los gastos calificados de nómina y no relacionados con la nómina.
#5. Siga las instrucciones de su prestamista
Si bien la SBA proporciona versiones en PDF de los formularios de solicitud de condonación de deudas, es posible que su prestamista haya creado una versión digital. Debido a que cada prestamista PPP maneja el procedimiento de manera diferente, querrá seguir las instrucciones de su prestamista.
#6. Conserve sus documentos de respaldo
Incluso si su préstamo PPP se condona por completo, la SBA tiene requisitos de conservación de documentación que difieren de cada solicitud de condonación de préstamo PPP. Visite su sitio web para obtener más información sobre la condonación de préstamos PPP para trabajadores por cuenta propia.
Requisito para la condonación de préstamos PPP para trabajadores por cuenta propia
Debe gastar el 60 % de los ingresos del préstamo PPP en costos de nómina calificados durante el período cubierto para que la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) le perdone por completo su préstamo del Programa de protección de cheques de pago (PPP). Para estimar el monto máximo de condonación de su deuda, también debe calcular el monto que pagó en gastos de nómina.
Costos de nómina elegibles fo para la condonación de préstamos PPP para trabajadores por cuenta propia
Para calcular sus costos de nómina elegibles incurridos o pagados durante el período cubierto, sumará la cantidad que gastó en Compensación en efectivo, Beneficios para empleados y Compensación del propietario, de la siguiente manera.
Compensación en efectivo:
- Incluya los ingresos brutos, los salarios brutos, las propinas brutas, las comisiones brutas, las licencias pagadas (vacaciones, familiares, médicas o por enfermedad, pero que no estén cubiertas por la Ley de respuesta al coronavirus de Families First) y las asignaciones por despido o separación pagadas o incurridas durante el Período cubierto.
- No incluya los salarios calificados utilizados para calcular el Crédito de retención del empleador4 o el crédito por desastre5. El monto total de la compensación en efectivo elegible para la condonación de cada empleado no puede exceder los $100,000 por año, prorrateados para el Período cubierto.
Beneficios a los empleados
La cantidad total pagada por su empresa por:
- Contribuciones del empleador al seguro grupal de salud, vida, discapacidad, visión o dental del empleado, incluidos los pagos del empleador a un plan de salud grupal autoasegurado y patrocinado por el empleador, pero excluye las contribuciones del empleado antes o después de impuestos
- Aportaciones a planes de jubilación de los empleados, omitiendo los pagos de los empleados (antes de impuestos o después de impuestos).
Compensación del propietario
- Todos los pagos que pagó a los propietarios, incluidos los propietarios-empleados (con una participación de propiedad del 5 por ciento o más), una persona que trabaja por cuenta propia o socios generales, están sujetos a las limitaciones que se describen a continuación.
- Este monto está limitado a lo que sea menor entre (a) $20,833 2.5 o (b) el equivalente de XNUMX meses de los ingresos brutos de su empresa en el año utilizado para calcular su préstamo PPP para cada propietario individual en todas las empresas.
- La compensación del propietario incluye los gastos del propietario si presentó el PPP utilizando el Formulario 2483-C o 2483-SD-C (para los contribuyentes del Anexo C que utilizan el ingreso bruto en lugar de la ganancia neta) (la diferencia entre el ingreso bruto y los costos de nómina de los empleados).
- Lo que sea menor entre $20,833 2.5 o el equivalente a XNUMX meses del ingreso bruto de su negocio en el año utilizado para calcular su préstamo PPP se aplica a los gastos del propietario.
¿Cómo se establecen los montos de los préstamos PPP para los trabajadores por cuenta propia?
El monto de un préstamo PPP para el que califica una empresa con empleados generalmente se calcula en función de los gastos de nómina promedio de las empresas calificadas. Debido al hecho de que la mayoría de las personas que trabajan por cuenta propia no tienen trabajadores, el Departamento del Tesoro de EE. UU. y la Administración de Pequeñas Empresas establecieron el "reemplazo de compensación del propietario" para permitir que las personas que trabajan por cuenta propia participen en el Programa de Protección de Cheques de Pago.
El monto del préstamo PPP para personas que trabajan por cuenta propia se basó en su ganancia neta promedio mensual de 2019, que se obtiene al dividir su ganancia neta del año entre 12. Si trabaja por cuenta propia, sus ganancias netas deben registrarse en el Anexo C de su Formulario 1040.
Lea también: Cómo solicitar los mejores préstamos comerciales en 2023/Guía paso a paso
El monto de su préstamo PPP será 2.5 veces su ganancia neta mensual promedio en 2019, lo que cubrirá alrededor de 10 semanas. Esta estrategia le permite pedir prestado hasta $20,833 en todos sus negocios.
Si obtuvo su préstamo PPP antes del 5 de junio de 2020, puede elegir un período cubierto de ocho semanas, en el que el monto del préstamo se basó en ocho semanas de sus ganancias netas para 2019. El monto máximo para préstamos con una duración cubierta de ocho semanas fue de $15,385.
Reglas de condonación de préstamos PPP de propietario único 2023
Probablemente esté al tanto de las reglas de condonación de préstamos PPP para trabajadores por cuenta propia si solicitó un préstamo PPP. Sin embargo, debido a que la Ley de Flexibilidad de PPP ha actualizado esas palabras, vale la pena repasarlas nuevamente.
Los trabajadores independientes deben cumplir con estas reglas para obtener la condonación completa de su préstamo PPP:
- Al menos el 60% de su préstamo debe usarse para cubrir los "costos de nómina", que para los trabajadores independientes son básicamente sus salarios, que incluyen salarios, comisiones y propinas, hasta $ 100,000 anuales.
- Use el 40% o menos de su préstamo en los gastos elegibles restantes: alquiler, servicios públicos y/o interés hipotecario.
- Use su préstamo dentro de las 24 semanas posteriores a la recepción de los fondos en su cuenta bancaria, lo que se conoce como su "período cubierto".
Los trabajadores por cuenta propia están exentos de otras reglas de condonación de PPP, como no reducir la plantilla o los ingresos.
Tenga en cuenta que, al momento de escribir este artículo, los gastos como las primas del seguro médico y los beneficios de jubilación no son elegibles para la condonación de costos para los trabajadores autónomos, incluso si se incluyen en la “nómina”.
Condonación de préstamos PPP para agricultores autónomos
Como agricultor, puede solicitar la condonación de préstamos PPP para agricultores a través del Portal de condonación directa de la SBA (siempre y cuando su prestamista haya optado por participar). La mayor parte de la información de su préstamo se completará automáticamente en el formulario una vez que complete cierta información básica, y lo firmará con DocuSign.
Compensación máxima del propietario por condonación de préstamos PPP
Sumará todas las sumas para encontrar el monto total que gastó en gastos de nómina aceptables una vez que haya decidido cuánto de su préstamo PPP gastó en compensación en efectivo, beneficios para empleados y compensaciones para propietarios.
En segundo lugar, compare sus gastos de nómina totales con el monto total del préstamo PPP que pidió prestado para ver si los costos de nómina representaron al menos el 60 % de su dinero total de PPP. Para hacerlo, divida sus gastos de nómina por el monto de su préstamo PPP.
Si su porcentaje es mayor o igual al 60 %, será elegible para la condonación del préstamo hasta el monto total de su préstamo PPP (según la cantidad total de gastos elegibles que presente).
¿Cuáles son los términos de la condonación de préstamos PPP?
Use al menos el 60 % de su préstamo para cubrir los “costos de nómina”, que son efectivamente salarios (incluidos salarios, comisiones y propinas) para personas que trabajan por cuenta propia hasta $100,000 anuales.
¿Cómo se solicita la condonación de préstamos PPP como trabajador autónomo?
Los autónomos, como cualquier otra pequeña empresa que solicite un préstamo PPP, volverán a acudir a su prestamista cuando llegue el momento de la condonación del préstamo PPP.
¿Qué sucede si no califico para la condonación total del préstamo?
Reembolse inmediatamente el monto pendiente de su préstamo
¿Qué documentación necesita para obtener la condonación de préstamos PPP?
Para la parte de compensación del propietario, solo necesitaría proporcionar su Anexo C de 2019 o 2020. Si trabaja por cuenta propia y tiene gastos de nómina u otros costos cubiertos, deberá probar estos costos.
Conclusión
La condonación de préstamos PPP para trabajadores por cuenta propia está disponible para empresas individuales que hayan obtenido préstamos PPP. Es importante destacar que si un prestatario recibe un préstamo PPP, debe solicitar la condonación del préstamo a través de su institución financiera, de lo contrario, será responsable de pagar el monto.
Los prestatarios del PPP son elegibles para la condonación por un monto equivalente al total de sus gastos calificados durante el transcurso del Período cubierto elegido, que oscila entre 8 y 24 semanas. Ya sea que tenga o no empleados, aún puede solicitar el perdón si es un empresario único.
Preguntas frecuentes sobre la condonación de préstamos PPP para trabajadores por cuenta propia
¿Qué sucede si no califico para la condonación total del préstamo?
Reembolse inmediatamente el monto pendiente de su préstamo
¿Qué documentación necesita para obtener la condonación de un préstamo PPP?
Para la parte de compensación del propietario, solo necesitaría proporcionar su Anexo C de 2019 o 2020. Si trabaja por cuenta propia y tiene gastos de nómina u otros costos cubiertos, deberá probar estos costos.
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