Una exención de retención es esencialmente una exención de impuestos que le permite evitar pagar una cantidad específica de impuestos sobre la renta. También se conoce como asignación de retención federal. Cuando solicita una asignación, básicamente le está informando a su jefe (y al gobierno) que no tiene que pagar una cantidad específica de impuestos. Durante el proceso es obligatorio el certificado de bonificación de retención del empleado. Su empresa habría retenido la suma más alta disponible si no hubiera reclamado ningún descuento. Bueno, eso no es todo, pero bueno, en realidad estás de suerte. Esto se debe a que este artículo te servirá de guía para que sepas todo lo que debes sobre lo que implica una retención en la fuente.
Comencemos con la definición de un descuento de retención.
¿Qué es la exención de retención?
Una asignación de retención es una exención que minimiza la cantidad de impuestos sobre la renta que un empleador deduce del salario de un empleado.
La factura de impuestos de un contribuyente en los Estados Unidos está determinada por varias cosas además de sus ganancias. Su factura de impuestos sería diferente si estuviera casado o tuviera dependientes que si fuera soltero y no tuviera hijos. Empleados como este pagan impuestos sobre la renta durante todo el año a través de la retención de nómina, que es un proceso en el que un empleador deduce dinero de un cheque de pago y lo paga al IRS a nombre del contribuyente.
Una asignación informa al empleador de la cantidad de dinero que debe retener. El empleador calcula la cantidad de impuestos que debe retener de acuerdo con la cantidad de dinero que gana un empleado en un año. Sin embargo, debido a que la legislación fiscal permite a los contribuyentes deducir gastos de sus Ingreso imponible, la cantidad que deben retener es.
Cuando una empresa contrata a alguien, debe llenar Formulario W-4, que contiene información personal como su nombre y número de Seguro Social. Incluyen el número de asignaciones que darán.
Luego de completar la información, el empleador utiliza la información del W-4 para decidir cuánto del salario de un empleado deducir de su cheque de pago y enviarlo al IRS. La cantidad total de asignaciones que reclama es significativa. Básicamente, cuantas más asignaciones reclame, menos impuestos sobre la renta retirarán de su cheque de pago, y cuantas menos asignaciones reclame, más impuestos deducirán de su cheque de pago.
¿Cómo funcionan las provisiones de retención?
Utilizando el Formulario W-4 del IRS, cada empleado calcula su asignación de retención. Es por eso que tantos manuales de impuestos corporativos recomiendan solicitar formularios W-4 a los nuevos empleados, a pesar de que el IRS nunca solicita estos formularios a ningún contribuyente.
El IRS ha publicado un nuevo Formulario W-4 que puede simplificar el cálculo de las asignaciones para algunos empleados a partir del año fiscal 2020. El W-4 rediseñado solo tiene cinco porciones en lugar de las siete anteriores. Esto se debe a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, que aún permite otros tipos de asignaciones pero ya no permite asignaciones personales o de dependencia.
¿Cuántos subsidios puede reclamar un empleado?
El número máximo de bonificaciones que pueden solicitar los trabajadores es indefinido. Si sospecha que su empleado está tomando una cantidad inusualmente alta de asignaciones, es posible que desee buscar el asesoramiento fiscal de un contador y solicitar que su empleado haga lo mismo.
Cómo cambiar sus asignaciones de retención
Es fundamental que examine con frecuencia sus exenciones de retención de impuestos porque sus circunstancias pueden cambiar.
Los cambios en su vida que pueden afectar sus asignaciones de retención incluyen:
- Nacimiento o adopción de un niño
- Compra de una nueva casa
- Matrimonio o divorcio
- Aumento de los ingresos por intereses, dividendos o trabajo por cuenta propia
- Aumento en sus deducciones detalladas
- Retirement
- Nuevo trabajo o segundo trabajo
Cada asignación de retención que reclame en 2022 reducirá su ingreso imponible en $4,300. El IRS puede sancionarlo si reclama más asignaciones de las que tiene una base razonable.
¿Alguien está exento de retención?
Si está exento de retención, está exento de retención federal para el impuesto sobre la renta. Esto implica que no tendrá que pagar impuestos federales sobre la renta este año. Debes indicarlo en tu W-4. Si su empleador no retiene ningún impuesto federal de su cheque de pago, se le considera exento de impuestos federales. En la mayoría de los casos, su W-4 no vencerá. Sin embargo, si afirma estar libre de impuestos federales sobre la renta, debe proporcionarle a su empleador un nuevo W-4 cada año para mantener su exención. Solo se aplica al impuesto sobre la renta, no al impuesto del Seguro Social o Medicare. Es posible estar exento de una retención en la fuente, pero obtener ese estado es difícil.
Puede reclamar exención de retención solo si ambas se aplican las siguientes situaciones:
- Para el año anterior, tenía derecho a un reembolso de todos los impuestos federales sobre la renta retenidos porque no tenía obligaciones tributarias
- Para el año en curso, espera un reembolso de todos los impuestos federales sobre la renta retenidos porque espera no tener responsabilidad
Parejas Trabajadoras y Retenciones
Calcule las asignaciones totales a las que usted y su cónyuge tienen derecho si ambos están empleados. Luego divida sus asignaciones totales en partes iguales entre usted y su cónyuge. Incluirán una hoja de trabajo particular para parejas de dos ingresos en el W-4. Le ayuda a usted y a su cónyuge a determinar la cantidad de asignaciones que cada uno de ustedes debe reclamar según sus respectivos ingresos.
Retención e Ingresos de Retiro
Tiene la opción de que se le descuente una asignación de retención federal de su cheque de pago.
- Retiros de IRA tradicional
- beneficios del Seguro Social
- Retiros de IRA tradicional
- beneficios del Seguro Social
Es posible que deba presentar un formulario con el pagador para suspender la retención obligatoria en otros planes de jubilación. Si no llena los papeles de retención para beneficios de pensión, sus impuestos serán retenidos como si estuviera casado con tres exenciones. Como resultado, solo retendrán impuestos si su pensión mensual es de al menos $1,680.
Cómo calcular la asignación de retención
Para asegurarse de que retienen la cantidad correcta de cada cheque de pago, el IRS da una fórmula aproximada de cuántas asignaciones pueden reclamar los contribuyentes. Las bonificaciones en la retención se basan en si usted trabaja en varios empleos o si lo hace su cónyuge, así como cualquier otra modificación.
Para calcular la retención de impuestos, el empleador primero debe recopilar información importante del formulario W-4, revisar las deducciones de retención; luego calcule la asignación de retención federal utilizando las tablas de retención del IRS.
El enfoque de tramo salarial y el método de porcentaje son las dos estrategias principales que las pequeñas empresas pueden utilizar para calcular la asignación de retención.
Estos son los pasos para calcular la retención en la fuente;
#1. Reúna los documentos relevantes
Para comenzar, recopile toda la información que necesitará para calcular la asignación de retención. El monto de la asignación de retención depende de una serie de circunstancias, por lo que necesitará el W-4 del empleado, así como las tablas de asignación de retención y la hoja de trabajo del IRS, para ayudarlo en sus cálculos.
#2. Revise los formularios W-4 del empleado
A continuación, vuelva a comprobar que está utilizando el formulario correcto. Encontrará que la siguiente información se refiere a los cálculos de asignación de retención en el Formulario W-4 del empleado, incluido su estado civil, el número de dependientes, información adicional sobre ingresos; cualquier monto adicional que el empleado desee retener.
#3. Revisar detalles de nómina
Para calcular la asignación de retención de empleados, deberá obtener datos de la nómina. Aquí están los datos que necesitará para completar sus cálculos;
- Detalles sobre sus períodos de pago, como la frecuencia con la que le pagan (semanal, bimensual o mensual) y cuánto dura cada período.
- El monto de pago bruto para el período de pago, es decir, el monto total pagado en concepto de salario o ganancias imponibles para el período de pago.
#4. Elija su método de cálculo
Una vez que haya adquirido todos los datos de nómina y W-4, deberá calcular la asignación de retención, deberá elegir un método para usar. Hay dos métodos entre los que puede elegir:
- El método del tramo salarial: El enfoque de tramo de pago es la más fácil de las dos maneras de calcular la desgravación por retención. Utilizan las tablas de retención de impuestos sobre la renta del IRS para determinar el rango de salario de cada empleado.
- El método de porcentaje: El método de porcentaje es más complicado y la Publicación 15-T del IRS tiene instrucciones. Dependiendo de si utiliza un sistema de nómina automático o manual, los procedimientos serán diferentes. La hoja de trabajo lo guía a través del proceso, incluido el cálculo del monto final a retener, la determinación del monto del salario de los empleados, la contabilización de los créditos fiscales y la determinación del monto total a retener.
Certificado de descuento de retención de empleados
Durante el proceso de obtener un certificado de asignación de retención de empleados, debe completar el Formulario W-4 para que su empleador pueda deducir la cantidad adecuada de impuestos federales sobre la renta de su cheque de pago. Considere completar un nuevo Formulario W-4 cada año y cada vez que cambien sus circunstancias personales o financieras.
Su empleador utiliza la información que proporciona en el Formulario W-4, es decir, el certificado de asignación de retención del empleado, para retener la cantidad correcta de impuestos federales sobre la renta de su cheque de pago.
Las asignaciones de retención difieren de persona a persona dependiendo de una variedad de factores, que incluyen:
- Ya sea que esté casado o soltero.
- Si eres soltero y solo tienes un trabajo.
- Si está casado, tiene un solo trabajo y su cónyuge no trabaja.
- su salario de un segundo trabajo o el salario de su cónyuge es de $1,500 o menos.
- Si tiene al menos $2,000 de gastos de cuidado de niños o dependientes y reclamará crédito por estos costos.
- Si rendirá su planilla como cabeza de familia.
- Su firma
Cuantas más exenciones de retención declare, menos impuestos deducirá su empleador de su cheque de pago. Si no presenta un W-4, es decir, un certificado de asignación de retención de empleados, su empleador está obligado a retener impuestos a la tasa más alta de su cheque de pago. Será como si fueras una persona solitaria sin asignaciones.
Dependiendo de cuántas desgravaciones de retención de impuestos tenga, el IRS puede solicitar su W-4, es decir, el certificado de desgravación de retención de empleados de su empleador. Tendrá que probar su reclamo si el IRS consulta la cantidad de exenciones que reclama.
Deducción de retención de impuestos
Para saber cómo funcionan las bonificaciones, primero es necesario conocer cómo funciona la retención de impuestos. Su empresa deduce o retiene una cantidad fija de dinero de su cheque de pago cada vez que le pagan. Esta retención cubre sus impuestos, lo que le permite pagarlos en el transcurso del año en lugar de una gran suma durante la temporada de impuestos. Todos los estados requieren que los empleadores retengan dinero para los impuestos federales sobre la renta. Una exención de retención de impuestos también es obligatoria en varios estados, pueblos y otras entidades municipales.
También se requiere retención para los jubilados y aquellos con otras fuentes de ingresos, como apuestas, bonos o comisiones. Si trabaja por cuenta propia como propietario de un negocio, contratista independiente o de otra manera, deberá asegurarse de retener los impuestos usted mismo. Esto se puede lograr mediante el pago de impuestos estimados.
La cantidad de dinero que gana y la forma en que completa su W-4 determinarán cuánto retiene su empleador. Si bien antes tenía derecho a cobrar asignaciones, su retención ahora está influenciada por la cantidad de dependientes que declara, si su cónyuge trabaja; si tienes varios trabajos.
Le dice a su empleador cuánto debe retener de su salario cuando llena su W-4. Es por eso que deberá completar un nuevo formulario W-4 cada vez que comience un nuevo trabajo o pase por una transición importante en la vida, como el matrimonio o la adopción de un niño.
¿Qué es la concesión de retención federal?
Fed Tax, FT o FWT son abreviaturas de asignación de retención federal. El monto que pagó previamente al gobierno federal es su asignación de retención federal. Como resultado, cuando presente su planilla, recibirá un crédito por esta cantidad; que puede aplicar a cualquier impuesto federal que deba.
Una asignación de retención federal es cuando su empresa deduce una cantidad fija de su cheque de pago para impuestos y se la entrega al IRS en su nombre. Cuando llegue la temporada de impuestos y haya completado su papeleo, recibirá un reembolso o deberá impuestos más altos.
Cómo determinar su asignación de retención federal
Varios factores determinan el monto de su retención, incluidos sus ingresos anuales y la información que proporciona en su formulario W-4 a su empleador.
Hay algunos métodos para determinar la cantidad correcta de retención de impuestos. El primer paso es preparar una declaración de impuestos ficticia si desea ser más completo. Eso le mostrará exactamente cuánto debe por todo el año. Si le pagan cada dos semanas, divida su factura de impuestos entre 26 (o 24 si le pagan dos veces al mes) y recibirá la cantidad de impuestos que debe deducirse de cada cheque de pago; suponiendo que sus ingresos permanezcan constantes durante todo el año.
Otra opción es revisar el año anterior y ver si ha habido cambios significativos en su vida. ¿Ha comprado una casa, ha tenido un hijo o ha estado casado? Debido a que tales eventos tendrán un impacto en su factura de impuestos, debe modificar su W-4 lo antes posible para asegurarse de que su retención sea precisa.
¿Cuánto descuento de retención debo reclamar?
Mucha gente cree que elegir más asignaciones dará como resultado que se deduzca menos dinero de sus cheques de pago para pagar impuestos. Otros, por otro lado, preferirían estar seguros y pagar de más, sabiendo que eventualmente recibirán un reembolso. Estas dos estrategias no son sabias. El mejor curso de acción es determinar para cuántas asignaciones es elegible al enviar el Formulario W-4. Al hacer eso, evitará que el IRS obtenga un préstamo sin intereses de usted y lo cargue con una factura de impuestos considerable de la nada.
¿Qué debo poner para las provisiones de retención?
Si solo tiene un trabajo y es una persona soltera, es de sentido común reclamar solo una asignación para usted. Si está casado y declara sus impuestos en forma conjunta, solo es elegible para una asignación. Usted es elegible para reclamar una asignación adicional si está declarando sus impuestos como cabeza de familia.
¿Qué significa la asignación en la retención?
Una exención conocida como asignación de retención reduce la cantidad del impuesto federal sobre la renta que se debe retener de la compensación de un empleado en cada período de pago. Si tiene un mayor número de descuentos en la retención, sus deducciones en el impuesto sobre la renta serán más bajas, y si tiene un número menor de descuentos en la retención, sus deducciones en el impuesto sobre la renta serán más altas.
¿A cuánto ascienden las asignaciones por lo general?
La pregunta ahora es, ¿cuánto de un subsidio debe entregar? Semanalmente, Levine sugiere asignar entre cincuenta centavos y un dólar por cada año de edad. A modo ilustrativo, un niño de 10 años recibiría entre $5 y $10 cada semana. Su hijo debe asumir niveles cada vez mayores de responsabilidad por sus propias decisiones de gasto a medida que crece.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es la retención de impuestos?
La retención de impuestos es un tipo de impuesto sobre la renta que se paga por adelantado y se puede utilizar para compensar o reducir la obligación tributaria.
¿Cuál es la fecha de vencimiento para presentar la retención de impuestos?
El vencimiento de la declaración de retención es el día 21 del mes siguiente al mes en que se realizaron las deducciones
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