Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) puede proporcionar beneficios financieros tanto ahora como en el futuro. Las HSA no solo se pueden usar para ahorrar dinero antes de impuestos para gastos médicos calificados, sino que también pueden proporcionar ventajas sustanciales para la jubilación. Esto es todo lo que necesita saber sobre cómo funciona una HSA y en qué se diferencia de una FSA.
¿Qué es una HSA?
Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es una cuenta con ventajas impositivas creada para o por personas que tienen planes de salud con deducible alto (HDHP) para ahorrar para gastos médicos elegibles. Las contribuciones a la cuenta las realiza el individuo o su empleador y están limitadas a una cierta cantidad cada año. Las contribuciones se invierten y se pueden utilizar para pagar gastos médicos calificados, como atención médica, dental y oftalmológica, así como medicamentos recetados.
¿Cómo funciona una HSA?
Como se indicó anteriormente, las personas con HDHP pueden abrir HSA. Las personas con HDHP pueden ser elegibles para las HSA, y las dos se combinan con frecuencia. Para ser elegible para una HSA, el contribuyente debe cumplir con los requisitos de elegibilidad del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Una persona elegible es aquella que:
- Tiene un HDHP calificado
- No tiene otro seguro de salud
- No es beneficiario de Medicare.
- No es reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona
En 2022, la contribución máxima a la HSA para una persona es de $3,650 ($3,850 en 2023) y $7,300 para una familia ($7,750 en 2023). Las restricciones de contribución anual se aplican al monto total aportado tanto por el empleador como por el empleado. Las personas que tengan 55 años o más al final del año fiscal pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $1,000 a sus cuentas HSA.
Algunas instituciones financieras también pueden abrir una HSA. Las contribuciones deben hacerse en efectivo, pero los planes patrocinados por el empleador pueden ser respaldados conjuntamente por el individuo y su empleador. Cualquier otra persona, como un miembro de la familia, puede contribuir a la HSA de una persona elegible. Aquellos que trabajan por cuenta propia o están desempleados también pueden contribuir a una HSA si cumplen con las condiciones de elegibilidad.
Las personas que se inscriben en Medicare por primera vez ya no son elegibles para contribuir a una HSA. Sin embargo, pueden obtener distribuciones libres de impuestos para gastos médicos elegibles, como se explica a continuación.
La Ley de Asistencia, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus (CARES) de 2020 autorizó el uso del dinero de la HSA para medicamentos de venta libre y otros productos relacionados con la salud. Los participantes del plan que no estén seguros de qué gastos califican pueden consultar al administrador de su HSA oa un farmacéutico.
¿Cuál es el beneficio de una HSA?
Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) tiene numerosos beneficios, que incluyen:
- El dinero entra libre de impuestos. Sus contribuciones a la HSA se realizan antes de impuestos, lo que genera ahorros inmediatos. Las contribuciones a una HSA también son deducibles de impuestos.
- El dinero sale libre de impuestos. Cuando se utiliza la HSA, las compras elegibles de atención médica se pueden realizar libres de impuestos. Las compras se pueden realizar directamente desde la cuenta HSA, ya sea utilizando una tarjeta de débito de atención médica (si se incluye una con su HSA), ACH, pago de facturas en línea o cheque, o pagando de su bolsillo y reembolsándose de su HSA.
- Gane intereses libres de impuestos. El interés devengado por los ahorros de la HSA está libre de impuestos. A diferencia de otras cuentas de ahorro, los intereses generados en una HSA no son ingresos imponibles cuando se utilizan para costos médicos calificados.
- El saldo de su HSA se puede transferir de un año a otro. Una HSA, a diferencia de una cuenta de gastos flexibles (FSA), no es una cuenta de "úselo o piérdalo". Su saldo puede aumentar año tras año.
- Los fondos de la HSA se pueden invertir. Es posible que pueda invertir su HSA en una cuenta que devenga intereses, un fondo mutuo, acciones o bonos, según su HSA.
- Puede utilizar su HSA para complementar sus ahorros para la jubilación.—
- Más allá de los 65 años, puede retirar fondos de su HSA por cualquier motivo.
Los inconvenientes de una HSA
La desventaja más obvia es que debe calificar para un HDHP. Además, debe tener un plan con deducible alto, reducir las primas de seguro o ser lo suficientemente rico para pagar los deducibles altos y obtener los beneficios fiscales.
Las personas que financian sus propias HSA, ya sea a través de deducciones de nómina o directamente, deberían poder reservar suficiente dinero para cubrir un porcentaje significativo de sus deducibles de HDHP. Las personas que no tienen suficiente dinero para apartar en una HSA pueden encontrar difícil la cantidad de deducible alta.
Las HSA también tienen requisitos de presentación de contribuciones, reglas de retiro, informes de distribución y una carga de mantenimiento de registros que puede ser difícil de mantener.
¿Cómo abro una cuenta HSA?
Para abrir una HSA, comuníquese con el departamento de recursos humanos de su empleador para ver si tienen una relación o si pueden recomendar una institución financiera que ofrezca HSA. Su seguro también puede sugerir o proporcionar una cuenta HSA.
Las HSA están disponibles en la mayoría de las principales instituciones financieras, por lo que es posible que pueda abrir una a través de su banco. Asegúrese de comprender qué tarifas, si las hubiere, se pagarán por el mantenimiento de la cuenta. Los costos administrativos mensuales no se cobran a los miembros de Medical Mutual que están registrados en un QHDHP y eligen la HSA de Medical Mutual.
Después de inscribirse en un plan de salud calificado con deducible alto y decidir dónde desea configurar su cuenta, puede finalizar el procedimiento de solicitud y depositar fondos en la cuenta.
¿Qué puedo pagar con una HSA?
Las HSA se pueden usar para cubrir una variedad de gastos médicos. El IRS ha proporcionado una lista parcial de gastos médicos que califican (basada en la Sección 213 del IRS y establecida en la Publicación 502):
- Deducibles, copagos y coseguros en planes de seguro médico
- Medicamentos recetados
- Brackets, puentes y coronas
- Gafas y cirugía ocular Lasik
- Algunos tratamientos psicológicos y psiquiátricos
- Servicios para personas mayores
- Transporte y alojamiento con fines médicos
- COBRA y otras primas de atención médica
Pautas de contribución de HSA
No se requiere que las contribuciones a una HSA se usen o retiren dentro del año fiscal. En cambio, se adquieren y cualquier contribución no utilizada se puede transferir al año siguiente. Además, una HSA es transferible, lo que significa que si las personas cambian de empleo, pueden conservar sus HSA.
Un plan HSA también puede transferirse libre de impuestos a un cónyuge sobreviviente al fallecer el titular de la cuenta. Si el beneficiario elegido no es el cónyuge del titular de la cuenta, la cuenta ya no se considera una HSA y el beneficiario paga impuestos sobre el valor justo de mercado de la cuenta, menos los gastos médicos elegibles pagados de la cuenta por el difunto dentro de un año de la muerte .
HSA frente a FSA
Muchas personas preguntan cuál es el mayor enfoque para ahorrar para los gastos de atención de la salud al seleccionar la cobertura de salud. ¿Deberían ir con una HSA, o deberían ir con una FSA? ¿O tal vez una mezcla de los dos?
Aquí hay una introducción a las HSA y FSA para ayudarlo a decidir cuál es mejor para usted y su familia.
HSA frente a FSA: descripción general
Las cuentas de ahorro para la salud (HSA) y las cuentas de gastos flexibles (FSA) le permiten apartar dinero para facturas de atención médica antes de que se paguen impuestos. Los retiros también están libres de impuestos si se usan para pagar gastos médicos elegibles. Esto puede ayudarlo a tener más dinero disponible para pagar los gastos médicos.
Alguien en la categoría de impuestos federales sobre la renta del 22 %, por ejemplo, podría ahorrar potencialmente más del 30 % en impuestos (ingresos federales + FICA + tal vez ingresos estatales) por cada dólar puesto en una FSA o HSA a través de deducciones de nómina.
Los empleadores generalmente brindan HSA y FSA como parte de los paquetes de beneficios, pero es posible que pueda abrir una HSA por su cuenta si tiene un plan de salud elegible para HSA a través del empleo, la compañía de su cónyuge, un seguro privado o el mercado de seguros. En tal situación, podría deducir cualquier pago de HSA que realice de su declaración de impuestos anual, aunque estas contribuciones podrían no ser deducibles de impuestos para Medicare y el Seguro Social.
HSA vs FSA: diferencias clave
Aparte de los puntos en común, las FSA y las HSA difieren en algunas formas clave:
#1. Los fondos de la HSA no utilizados se pueden transferir.
Las HSA le permiten transferir dinero indefinidamente, lo que garantiza que sus activos estén disponibles año tras año. Esto puede facilitarle la vida si aporta más de lo que puede gastar en un año; no tendrá que salir corriendo a comprar curitas o anteojos antes de que se le acabe el dinero. Sin embargo, es especialmente útil para ahorrar para futuras facturas médicas sustanciales, como las que anticipa incurrir en la jubilación.
Mientras tanto, las FSA a menudo son "úsalo o piérdelo". Esto implica que cuando comience el nuevo año de beneficios, es posible que pierda cualquier dinero que quede en su cuenta del año anterior. Algunos empleadores pueden permitirle transferir una parte de su deuda no utilizada o pueden brindarle un período de gracia (normalmente hasta 2.5 meses). Consulte con el suyo para ver si puede transferir una parte de su FSA al final del año fiscal.
#2. Puede depositar el dinero en su HSA.
A diferencia de una FSA, es posible que pueda aumentar los fondos de su HSA invirtiéndolos. Esto le permite estructurar sus finanzas para aprovechar el interés compuesto. Cuando se combina con la flexibilidad de trasladar los ahorros de un año a otro, es posible que pueda ahorrar para gastos médicos elegibles. De acuerdo con la estimación de costos de atención médica para jubilados de Fidelity, una pareja promedio de jubilados de 65 años puede necesitar alrededor de $315,000 ahorrados (después de impuestos) para cubrir las facturas de atención médica durante su jubilación para 2022.
Puede invertir tanto como desee en su HSA. Algunas personas invierten toda su cartera; otros quieren ahorrar parte, o la totalidad, de sus ganancias para los costos actuales. Es su cuenta, así que haga su elección.
Su trabajo determina si puede abrir una FSA; su seguro de salud determina si puede iniciar una HSA.
Debe estar inscrito en un plan de salud calificado para HSA y no tener otra cobertura de salud que lo descalifique para ser elegible para una HSA. Si no está seguro de qué tipo tiene, comuníquese con su proveedor de beneficios. Las FSA, por otro lado, son beneficios proporcionados por el empleador a los que cualquier persona puede contribuir si es elegible y su empresa los proporciona.
HSA vs FSA: ¿Puede tener ambos?
No puede financiar ningún tipo de FSA en el mismo año si contribuye a una HSA. Una HSA puede coexistir con una FSA de propósito limitado, a veces conocida como LPFSA. Este tipo de FSA solo paga los gastos que su plan de salud no cubre, como la atención dental y de la vista.
Una HSA puede permitirle donar más que una FSA.
Tanto las HSA como las FSA tienen límites de contribución anuales que establece el IRS cada año. Las empresas también pueden establecer restricciones de FSA para sus planes.
En 2022, la cantidad máxima que puede aportar a una HSA es de $3,650 para cobertura individual y $7,300 para cobertura familiar. Esto aumenta a $3,850 para la cobertura individual y $7,750 para la cobertura familiar en 2023. Las personas de 55 años o más son elegibles para una contribución de actualización de $1,000. La contribución máxima para las FSA en 2022 es de $2,850, aumentando a $3,050 en 2023.
Si su empleador contribuye a su HSA o FSA en su nombre, la cantidad que puede contribuir puede reducirse.
Su HSA es suya, no de su empleador.
Su HSA (y todo lo que contiene) es suyo para siempre, incluso si deja su trabajo. Si está desempleado, incluso puede utilizar los ahorros de la HSA para cubrir los costos de COBRA y las primas del seguro médico. Las FSA, por otro lado, son propiedad de su empresa, aunque usted puede contribuir a ellas con su propio dinero. Si renuncia a su trabajo, perderá todos los fondos en su cuenta.
Es posible que pueda acceder a los fondos de su FSA a principios de año. El dinero de la FSA está disponible para gastar en su totalidad al comienzo del año de su plan. Por lo tanto, si opta por aportar $2,850 a su FSA, tendrá la cantidad total disponible el primer día que comiencen sus beneficios.
Las contribuciones a una HSA, por otro lado, se acumulan solo cuando las realiza. Si espera ahorrar $ 2,850 por año, es posible que solo tenga acceso a la mitad de esa cantidad para fines de junio, lo que dificulta el financiamiento de facturas importantes. Las HSA, por otro lado, le permiten reembolsarse cualquier gasto médico calificado, lo que les permite funcionar de manera similar a las FSA.
Si carga un pago médico de $1,200 en su tarjeta de crédito porque su HSA no tiene fondos suficientes. Puede reembolsarse a sí mismo cuando el saldo de su HSA sea suficiente para cubrir el gasto.
Cuando cumpla 65 años, puede tratar una HSA como un 401(k) estándar o una IRA.
Para evitar una multa del 20 %, más los impuestos correspondientes, gaste los fondos en FSA y HSA únicamente para gastos médicos elegibles. Pero, a partir de los 65 años, se suprime la sanción del 20 % para las HSA, lo que las hace similares a las típicas 401(k) oa los planes individuales de jubilación (IRA). Si tiene 65 años o más y opta por usar los fondos de la HSA para gastos no elegibles, aún deberá los impuestos sobre la renta correspondientes sobre el monto que retire.
HSA vs FSA: ¿Cuál es mejor?
Si es elegible tanto para una HSA como para una FSA, analice cuidadosamente los beneficios y las desventajas de cada plan. La decisión entre FSA y HSA (o HSA más FSA de propósito limitado) se basa en su condición financiera específica, así como en su salud y la de su familia.
Si no puede elegir entre FSA y HSA debido a las ofertas de su plan de salud o de su empleador, no se preocupe por qué cuenta es mejor para usted. Tanto las HSA como las FSA son formas excelentes de ahorrar dinero para gastos médicos elegibles.
¿Se puede retirar dinero de la HSA?
Sí. Puede retirar dinero de su HSA en cualquier momento. Pero, si usa los fondos de la HSA para algo que no sea un gasto médico calificado, el dinero se gravará como ingreso ordinario y el IRS impondrá una multa del 20%.
¿Cuánto dinero EN HSA es suficiente?
Considere su historial médico, así como la vida útil de su familia. Utilice esos datos para establecer una meta de ahorro de HSA. Si está calculando para usted y su cónyuge, la cifra debe estar entre $150,000 y $1 millón. Si solo está estimando por sí mismo, reduzca la cantidad.
¿Qué puedo comprar con mi tarjeta HSA?
Puede usar su HSA para cubrir gastos médicos, dentales y de la vista calificados para usted, su cónyuge o dependientes elegibles (hijos, hermanos, padres y otros que se consideran una exención según la Sección 152 del código fiscal).
¿Cómo gasto el dinero de mi HSA?
Puede usar su HSA de varias maneras. Pague las facturas médicas elegibles con solo deslizar su tarjeta en cualquier momento. Las facturas por gastos médicos elegibles se reciben y pagan. Reciba el reembolso de los gastos médicos de su bolsillo.
En conclusión,
En general, las HSA se encuentran entre los vehículos de ahorro e inversión con ventajas impositivas más fuertes disponibles según el código fiscal de los Estados Unidos. Las donaciones no están sujetas a impuestos, por lo que a veces se las denomina triples beneficiadas con impuestos.
Los gastos médicos tienden a aumentar a medida que una persona envejece, especialmente cuando alcanza la edad de jubilación y más allá. Como resultado, si califica, crear una HSA temprano y dejar que se acumule con el tiempo puede marcar una diferencia significativa en la protección de su futuro financiero.
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Referencias
