El gobierno federal ofrece una variedad de deducciones de impuestos para los propietarios de viviendas. Esto puede ayudarlos a reducir sus impuestos y devolver dinero a sus bolsillos. Los propietarios de viviendas pueden hacer uso de las deducciones que los inquilinos no pueden aprovechar, como las deducciones de impuestos sobre la propiedad y la oficina en el hogar. Aunque las deducciones de impuestos de los propietarios de viviendas pueden ascender a miles de dólares, reclamarlas solo vale la pena si sus deducciones detalladas totales superan la deducción básica del IRS. Este artículo se centra en las diversas deducciones fiscales para los propietarios de viviendas en 2023, así como la deducción fiscal de la hipoteca y la residencia principal. ¡Diviértete leyendo!
Deducciones fiscales para propietarios de viviendas 2023
En general, las deducciones de impuestos pueden ahorrarle cientos o miles de dólares cada año como propietario de una vivienda. Ciertas deducciones, como los intereses hipotecarios y los impuestos sobre la propiedad, pueden ahorrar y poner dinero en su bolsillo año tras año. Sin embargo, por lo general, solo vale la pena detallar sus deducciones si superan la deducción estándar del IRS. Posteriormente, la deducción estándar para el año fiscal 2021 es de $12,550 para contribuyentes solteros y $25,100 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
¿Qué es un Gasto Deducible de Impuestos?
Al declarar impuestos, un gasto deducible de impuestos es aquel que puede deducir de su ingreso bruto ajustado. Por lo general, pagará menos impuestos si su ingreso imponible es mínimo. Una deducción estándar es una cantidad en efectivo que, según su estado civil, edad y otros factores. Eso reduce la cantidad de ingresos que se gravan. Las deducciones individuales, como los gastos específicos del propietario y las contribuciones de caridad, son parte de las deducciones detalladas. Sin embargo, solo puede elegir una entre la deducción estándar y las deducciones detalladas al declarar sus impuestos.
A continuación se encuentran las diversas deducciones disponibles para que los propietarios ahorren más dinero año tras año.
#1. Intereses Hipotecarios
En general, cuando compra una casa, ya sea como soltero o como casado que presenta una declaración conjunta, puede deducir los intereses de hasta $750,000 de su deuda principal. Sin embargo, si está casado y presenta una declaración por separado, podrá deducir hasta $375,000 en intereses pagados. Alternativamente, si adquirió su propiedad antes del 14 de octubre de 1987, puede deducir todos los intereses de su hipoteca.
Asimismo, puede deducir los intereses pagados hasta por $1 millón durante la vigencia de su hipoteca. Sin embargo, esto es si adquirió su propiedad entre el 14 de octubre de 1987 y el 15 de diciembre de 2017.
#2. Interés de préstamo con garantía hipotecaria
Un préstamo con garantía hipotecaria es un tipo de segunda hipoteca en la que usted pide prestado contra el valor de su propiedad. Tiene $50,000 de capital si su casa vale $350,000 pero aún debe $300,000.
El interés que paga por su préstamo con garantía hipotecaria puede ser deducible de impuestos. Mientras tanto, no existen restricciones ni limitaciones sobre cómo puede utilizar el dinero de un préstamo con garantía hipotecaria. Sin embargo, solo califica para deducir el interés si lo usa para hacer una renovación importante en el hogar. Sin embargo, esto solo comenzó después de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017. Antes de eso, puede deducir los intereses de estos préstamos independientemente de cómo haya usado el dinero. Esta deducción solo está disponible si usa el dinero prestado para hacer mejoras en el hogar.
#3. Puntos de descuento
Después de obtener una hipoteca, puede tener la opción de comprar puntos de descuento para minimizar su tasa de interés. Un punto de descuento es el uno por ciento del monto de la hipoteca si tiene esta opción. Es decir, un punto de descuento cuesta el 1% de su nueva hipoteca y reduce su tasa de interés en un 0.25 por ciento. Generalmente, el dinero que gastas en puntos de descuento a lo largo de la vigencia del préstamo suele ser deducible de impuestos. Es posible que pueda deducir por completo sus puntos de descuento si cumple con una serie de estándares del Servicio de Impuestos Internos.
#4. Impuestos de propiedad
Si usted es dueño de una casa, no puede escapar del costo de los impuestos sobre la propiedad. Puede deducir hasta $10,000 en impuestos sobre la propiedad cada año. Sin embargo, esos $10,000 también incluye cualquier impuesto estatal y local quieres deducir. Sin embargo, solo puede deducir $6,000 de sus impuestos sobre la propiedad si su pago de impuestos sobre la propiedad es de $8,000 y deduce $4,000 en impuestos estatales.
#5. Gastos de oficina en casa
Si está operando un negocio en su vecindad, es posible que pueda deducir el costo de mantener una oficina en casa. Generalmente, tiene dos opciones para calcular su deducción. Lo primero es calcular todos los gastos de vivienda, incluidos todo, desde la electricidad hasta las facturas de Internet. Y luego deduces la cantidad de tu casa que ocupa tu oficina. De lo contrario, en otro caso, si posee un 2,000-casa de pies cuadrados y su oficina ocupa 200 pies cuadrados, puede deducir el 10% de sus gastos calificados.
Por otro lado, la técnica simplificada, que te permite deducir $5 por pie cuadrado de espacio de oficina hasta 300 pies cuadrados, es otra alternativa. Sin embargo, el IRS requiere que usted use su oficina en casa para negocios regulares y exclusivos. Esto es para calificar para una deducción.
#6. Seguro hipotecario
Para el ejercicio fiscal 2021 será deducible el gasto del seguro hipotecario. Sin embargo, aún no está claro si los pagos del seguro hipotecario después de 2022 serán deducibles de impuestos. Sin embargo, según el IRS, el monto del seguro hipotecario pagado se considera como intereses hipotecarios. Los solicitantes deben tener un ingreso bruto ajustado de menos de $109,000. Alternativamente, debe tener $ 54,500 si está casado y presenta una declaración por separado.
En las hipotecas convencionales se puede deducir el seguro hipotecario privado; en las hipotecas de la FHA, puede deducir el seguro hipotecario. Asimismo, en las hipotecas VA, puede deducir el cargo por financiamiento. Mientras tenga hipotecas del Departamento de Agricultura de EE. UU., puede deducir la tarifa de garantía.
#7. Mejoras en el hogar
Las modificaciones o mejoras al valor de su vivienda que sean permanentes son solo parcialmente deducibles. Asimismo, del costo deducible se deducirá la proporción del aumento del valor de la propiedad. Sin embargo, muchas modificaciones de accesibilidad, como la construcción de escaleras de entrada, la ampliación de las puertas o la instalación de barandales y barras de apoyo, no mejoran la valoración de la vivienda. Y como tal, se puede deducir en su totalidad.
Deducción de impuestos hipotecarios
Cuando presenta su declaración de impuestos, la deducción de impuestos por intereses hipotecarios le permite deducir la cantidad de intereses que paga sobre su hipoteca de su ingreso imponible. La deducción puede ayudarlo a ahorrar dinero en sus impuestos. Si bien el monto del préstamo es limitado, la deducción incluye intereses sobre cualquier préstamo utilizado para construir, comprar o mejorar su residencia principal.
La deducción de intereses hipotecarios es una deducción detallada que permite a los propietarios de viviendas deducir los intereses pagados sobre cualquier préstamo utilizado para construir, adquirir o reparar su propiedad. Asimismo, también puedes reclamarlo si tienes una propiedad de alquiler o una segunda residencia, pero existen algunas restricciones.
Cómo funciona la deducción de impuestos hipotecarios
En 1913, la deducción del impuesto hipotecario se combinó con el impuesto sobre la renta. Ahora se ha convertido posiblemente en la deducción de impuestos más popular entre millones de propietarios de viviendas en los Estados Unidos. Sin embargo, los Intereses pagados sobre las hipotecas de las propiedades de alquiler también son deducibles. Pero debe constar en el Anejo E.
La deducción fue modificada por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA, por sus siglas en inglés), que se aprobó en 2017. En general, redujo el capital hipotecario máximo elegible para la deducción de intereses de $1 millón a $750,000. Se estima que 135.2 millones de contribuyentes en el primer año eligieron la deducción estándar. Mientras tanto, eso fue solo después de la promulgación de la TCJA. Sin embargo, hay más de 80 millones de hipotecas pendientes en los Estados Unidos. Esto implica que la gran mayoría de los propietarios de viviendas no se benefician de la deducción de los intereses hipotecarios.
Los propietarios de viviendas pueden detallar sus gastos de intereses hipotecarios o tomar la deducción estándar, pero no ambas, para obtener deducciones de impuestos hipotecarios. Las líneas 8 a 8c del Anexo A se utilizan para calcular los cargos por intereses hipotecarios. Sin embargo, estos se transfieren posteriormente a la línea 12 del Formulario 2021 de 1040.
Calificación para la deducción de impuestos hipotecarios
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) redujo la cantidad de interés que los propietarios podían deducir de sus impuestos. Sin embargo, algunos propietarios pueden deducir todos los intereses de su hipoteca. Generalmente, la fecha de la hipoteca y el uso de los ingresos determina el monto de la deducción.
Los contribuyentes solteros o casados que presentan una declaración conjunta solo pueden deducir intereses sobre los primeros $ 750,000 de sus ingresos. Además, los contribuyentes casados que presentan una declaración por separado pueden deducir $$375,000 de su hipoteca. Esto no es lo mismo que antes, cuando los contribuyentes deducirán los intereses hipotecarios sobre el primer millón de dólares. Y $1 para parejas casadas que presenten sus hipotecas por separado.
Puede deducir todos los intereses de la hipoteca si la hipoteca del propietario cumple con los requisitos a continuación durante todo el año. Sin embargo, las hipotecas obtenidas en una fecha determinada establecida por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) son elegibles para la deducción.
- No existen límites para las hipotecas concedidas antes del 13 de octubre de 1987.
- Esto significa que los contribuyentes pueden deducir cualquier monto de interés hipotecario de su base imponible.
- Intereses hipotecarios sobre los primeros $1 millón ($500,000 para contribuyentes casados que declaran por separado) de una hipoteca obtenida entre el 13 de octubre de 1987 y el 16 de diciembre de 2017. Y al mismo tiempo, se pueden deducir las residencias vendidas antes del 1 de abril de 2018.
- El contrato de venta de este último debe haber sido firmado antes del 15 de diciembre de 2017, teniendo el cierre el 1 de abril de 2018.
Deducción de impuestos de residencia principal
Generalmente, el tipo de vivienda que está financiando tendrá un gran impacto en la tasa hipotecaria. Las tasas hipotecarias suelen ser más bajas para las residencias principales. Sin embargo, es posible que pueda deducir los intereses que paga en sus hipotecas de residencia principal y secundaria. Esto es hasta un cierto máximo.
Los intereses pagados sobre préstamos para no más de dos casas como residencia principal son elegibles para la deducción del impuesto hipotecario.
Podría ser para una vivienda permanente, una segunda casa, una casa de vacaciones, un barco o incluso un vehículo recreativo. Con frecuencia, las personas suponen que el pago de hipoteca más grande para su residencia principal resultará en la mayor deducción de impuestos. Sin embargo, este no es siempre el caso.
Como regla, los contribuyentes pueden deducir hasta $750,000 de intereses hipotecarios sobre una vivienda bajo una nueva regulación. Esta nueva regulación entró en vigencia en el año fiscal 2018. Sin embargo, debe detallar las deducciones en el Anexo A del Formulario 1040 para ser elegible para la deducción fiscal de su residencia principal.
El hecho de que obtenga una deducción fiscal por los intereses hipotecarios que paga no es la única ventaja de tener una residencia principal. Además, existen otros beneficios al vender su propiedad. Puede calificar para la deducción de impuestos sobre ganancias de capital en su residencia principal.
Deducción fiscal de ganancias de capital de residencia principal
Cuando vende un activo cuyo valor se ha apreciado, debe pagar el impuesto a las ganancias de capital. Sin embargo, si decide vender su residencia principal y su valor se ha apreciado, puede obtener una deducción de impuestos sobre las ganancias de capital del producto de la venta. El IRS ahora permite a los contribuyentes deducir hasta $500,000 en ganancias de capital para cónyuges que presentan declaración conjunta y $250,000 si son solteros.
Por ejemplo, supongamos que gasta $200,000 en una casa que resulta ser su única casa y residencia principal. Años más tarde, decide venderlo por un precio más alto después de mudarse. Al final del día, su ganancia es de $50,000 al deducir los costos de la venta. Como regla general, no tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre esa ganancia. Sin embargo, es solo si cumple con los criterios para las exclusiones. Por lo general, dependiendo de sus ingresos, la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital es del 0 %, 15 % o 20 %.
Sin embargo, para poder reclamar una deducción de impuestos en su residencia principal, debe cumplir con los siguientes requisitos:
- En los cinco años anteriores, debe haber sido propietario de su casa durante al menos 24 meses.
- Tenía que ser su domicilio principal durante al menos 24 meses en los cinco años anteriores.
- En los últimos dos años, no puede haber reclamado otra exclusión de ganancias de capital.
Conclusión
En general, las deducciones de impuestos pueden ahorrarle cientos o miles de dólares cada año como propietario de una vivienda. Ciertas deducciones, como los intereses hipotecarios y los impuestos sobre la propiedad, pueden ahorrar y poner dinero en su bolsillo año tras año. Sin embargo, por lo general, solo vale la pena detallar sus deducciones si superan la deducción estándar del IRS.
Preguntas frecuentes sobre deducciones de impuestos para propietarios de viviendas
¿Es un techo nuevo deducible de impuestos en 2023?
Desafortunadamente, no puede deducir el costo de un techo nuevo. La instalación de un techo nuevo se considera una mejora en el hogar y los costos de mejoras en el hogar no son deducibles.
¿Puedo dar de baja mi oficina en casa?
Puedes amortizar hasta el 100% de algunos gastos de tu oficina en casa, como el costo de las reparaciones del espacio. Invierte en Ti: Listo.
¿Qué deducciones puedo reclamar para 2023?
Deducciones estándar de 2023
- $12,950 para contribuyentes individuales.
- $12,950 para parejas casadas que presentan una declaración por separado.
- $19,400 para cabezas de familia.
- $25,900 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
- $25,900 para cónyuges sobrevivientes.
¿Qué es deducible de impuestos para una residencia principal?
Exención de impuestos cuando vende su casa. La versión corta de la regla es que si ha vivido en su residencia principal durante dos de los últimos cinco años, puede excluir hasta $250,000 de ganancias de la tributación. Si está casado, ese número se duplica a $500,000.
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