Si está comprando una casa por primera vez, puede ser elegible para deducciones de impuestos sobre intereses hipotecarios y créditos de energía. Si ya posee una casa, esto no es una novedad para usted. Pero si está buscando comprar su primera casa, tenemos algunos consejos útiles para usted. Todavía hay algunos créditos fiscales disponibles para los compradores de vivienda por primera vez. Recuerde que las deducciones fiscales y los créditos fiscales no son lo mismo. Un crédito fiscal compensa directamente su obligación fiscal, mientras que una deducción fiscal reduce la cantidad de ingresos brutos sujetos a impuestos. Echemos un vistazo al crédito fiscal por comprar una casa en 2023 y lo que significa para los compradores de vivienda por primera vez.
¿Qué es un crédito fiscal?
Los créditos fiscales le permiten pagar menos impuestos sobre la renta durante el año. Reduce la cantidad de impuestos que tiene que pagar dólar por dólar, mientras que las deducciones de impuestos reducen la cantidad de sus ingresos sobre los que tiene que pagar impuestos. Por ejemplo, si es elegible para $2,000 en créditos tributarios por hijos, su obligación tributaria se reducirá en $2,000. Durante la búsqueda de una casa, los compradores de vivienda por primera vez deben estar familiarizados tanto con los créditos fiscales como con las deducciones fiscales.
¿Obtiene crédito fiscal por comprar una casa?
El crédito fiscal es igual al 10% del precio que pagó por su casa, pero no puede ser más de $15,000 en dólares de 2021 después de tener en cuenta la inflación. Suponiendo una inflación del 5% en 2021 y 2022, el crédito fiscal máximo para los compradores de vivienda por primera vez aumentaría de la siguiente manera durante los próximos cinco años: lo máximo que puede recuperar en impuestos es $15,000.
Deducción fiscal versus crédito fiscal
En materia de impuestos, se aplican deducciones y créditos. Los créditos son sumas de dinero deducidas de su factura de impuestos. Considérelos como cupones. Si recibe un crédito fiscal de $1,000, su responsabilidad fiscal se reducirá en $1,000. A deducción de impuestos reduce su ingreso bruto ajustado (AGI), lo que reduce su obligación tributaria.
Si se encuentra en la categoría impositiva del 24 %, su obligación tributaria se reducirá en un 24 % del monto total reclamado. Por lo tanto, si reclama una deducción de $1,000, su responsabilidad fiscal se reducirá en $240 ($1,000 x 24%).
¿Qué es el Crédito Fiscal por Comprar una Casa en 2023?
El presidente Biden está intentando aprobar la Ley de compradores de vivienda por primera vez de 2021 para estimular el mercado inmobiliario y reducir las disparidades entre las comunidades blancas y minoritarias. Los compradores de vivienda por primera vez de bajos y medianos ingresos se beneficiarán de este nuevo crédito fiscal, que tiene como objetivo reducir su carga financiera. La Ley de Compradores de Vivienda por Primera Vez de 2021 permite hasta $15,000 en créditos fiscales federales. Se aplica a cualquier vivienda comprada después del 1 de enero de 2021, sin fecha de finalización ni tope aún. El Crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez sigue siendo un proyecto de ley, no una ley, por lo que es importante recordarlo. Todavía debe ser aprobado por ambas cámaras del Congreso antes de que pueda implementarse. Este crédito fiscal aún no está disponible para compradores de viviendas nuevas a partir de mayo de 2022.
Los créditos fiscales no son nada nuevo para comprar una casa. Los préstamos con garantía hipotecaria, por ejemplo, fueron diseñados específicamente para dar una ventaja a los compradores de vivienda por primera vez. Debido a su enfoque, el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez es único. Por supuesto, quedan otras deducciones fiscales para la declaración del impuesto sobre la renta federal. Algunos estados le permiten deducir impuestos sobre la propiedad, mientras que otros le permiten deducir intereses hipotecarios o primas de seguro hipotecario. Si trabaja por cuenta propia, es posible que pueda reclamar una deducción de oficina en casa.
¿Qué es el crédito fiscal de $15,000?
Los contribuyentes pueden reclamar hasta el 10% del precio de compra de una vivienda como crédito en sus declaraciones de impuestos al final del año. A lo sumo, no puede valer más de $15,000. Por ejemplo, si su casa vale $200,000, solo recibirá $15,000 en créditos fiscales en lugar de $20,000 (que sería el 10% del precio de la casa de $200,000).
El monto del crédito fiscal, por otro lado, estará indexado a una tasa de inflación del 2%. Esto podría aumentar el monto máximo del crédito fiscal de $15,000 en 2021 a $16,236 en 2025. Si hay una deducción fiscal estatal disponible, no pueden usarla con un crédito fiscal federal. Sin embargo, las parejas casadas que presentan una declaración por separado solo pueden reclamar la mitad del crédito disponible.
¿Quién es elegible para el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez?
El Comprador de vivienda por primera vez El crédito fiscal, como su nombre lo indica, solo está disponible para ciertas personas. Estas personas son las siguientes:
- No será elegible si ya ha comprado una casa como su residencia principal. Sin embargo, aún puede ser elegible si compró una casa para alquilarla o por alguna otra razón.
- Los que no fueron propietarios de vivienda en los últimos 36 meses
- Las personas cuyos ingresos no excedan de ciertos umbrales
- Aquellos que pretendan comprar la vivienda como residencia principal. Este crédito fiscal no está disponible para compradores de vivienda por primera vez que tengan la intención de alquilar la propiedad.
- Los solicitantes deben tener al menos 18 años o estar casados con un joven de 18 años. Tampoco es posible comprar la propiedad de un miembro de la familia en este escenario.
- Los posibles compradores en 2021 o 2022 aún no son elegibles para este crédito fiscal.
¿Cuánto es el crédito fiscal por comprar una casa?
Puede calcular el crédito fiscal para comprar una casa utilizando la tasa de impuesto sobre la renta personal más baja del año (es decir, 15% en 2022). Pero si está comprando una casa, cuando presente su declaración de impuestos al año siguiente, recibirá un crédito de $750 (calculado como $5000 x 15%).
¿Cómo se solicita el crédito fiscal?
Aún no está claro cómo los compradores de viviendas podrán reclamar el crédito fiscal porque el proyecto de ley aún no se ha convertido en ley. Sin embargo, es probable que sea similar al Crédito para compradores de vivienda por primera vez de 2009, que era un programa similar que requería que los compradores de vivienda completaran un formulario adicional del IRS para adjuntarlo a su declaración de impuestos federales.
Si se aprueba el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez, puede comunicarse con un contador o consultar los sitios web del gobierno para obtener más información sobre cómo puede usarlo.
¿Cuál es el beneficio del crédito fiscal por comprar una casa en 2023?
#1. Deducción de intereses hipotecarios
Una de las ventajas fiscales más importantes para los propietarios de viviendas es la deducción de intereses hipotecarios. Esto le permite deducir los intereses que paga en su hipoteca para comprar, construir o mejorar su residencia principal o secundaria.
Si es un contribuyente individual o una pareja casada que presenta una declaración de impuestos conjunta, puede deducir los intereses pagados sobre hasta $750,000 de la deuda hipotecaria. El límite para parejas casadas que presentan una declaración por separado es de $375,000. Se aplica un límite de deducción de intereses hipotecarios de $1 millón a parejas solteras y casadas que presentan una declaración conjunta, y $500,000 a parejas casadas que presentan una declaración por separado, si compró una casa antes del 15 de diciembre de 2017.
Todos los intereses pagados sobre préstamos con garantía hipotecaria y líneas de crédito con garantía hipotecaria están sujetos a las mismas limitaciones de deducción (HELOC). Un solo contribuyente puede deducir el monto total de los intereses pagados en una primera hipoteca y un HELOC que totalice menos de $750,000. Si ambos préstamos fueron utilizados para construir, comprar o hacer mejoras a su residencia principal o secundaria.
#2. Deducción del seguro hipotecario
Es posible que pueda deducir el seguro hipotecario como parte de su pago hipotecario mensual si lo paga como parte de su pago hipotecario mensual. El seguro hipotecario protege a su prestamista si usted no puede hacer los pagos de su hipoteca y cae en mora.
Los propietarios de viviendas con un AGI de hasta $100,000 (o $50,000 si están casados y presentan una declaración por separado) pueden deducir las primas del seguro hipotecario. Los ingresos de hasta $109,000 (o $54,500 para parejas casadas que presentan una declaración por separado) califican para una deducción reducida de las primas del seguro hipotecario; si sus ingresos están por encima de estos montos, no podrá deducir sus primas.
#3. Las ganancias de la venta de su casa están libres de impuestos.
Una de las ventajas fiscales de ser propietario de una vivienda no se activa hasta que la vende: las ganancias libres de impuestos. Si vende su casa para obtener ganancias, puede deducir sus ganancias de capital hasta $250,000 si es soltero y $500,000 si es casado y presenta una declaración conjunta. Para ser elegible para esta desgravación fiscal, debe haber vivido y utilizado la vivienda como su residencia principal durante al menos dos de los cinco años anteriores a la fecha de venta.
#4. Deducción de impuestos estatales y locales (SALT)
Los impuestos estatales y locales (SALT), que incluyen los impuestos sobre la propiedad, son deducibles. Para los contribuyentes solteros y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el monto del deducible es de $10,000. El límite de deducción para parejas casadas que presentan una declaración por separado es de $5,000. Por ejemplo, si usted es propietario de una vivienda y paga $7,000 en impuestos estatales sobre la renta pero solo $6,000 en impuestos sobre la propiedad, solo puede deducir $3,000 de su factura total de impuestos sobre la propiedad. El límite de deducción de SALT puede no ser beneficioso para los propietarios de viviendas en estados con altos impuestos a la propiedad, como California, Connecticut, Illinois, Massachusetts, Nueva Jersey, la ciudad de Nueva York.
#5. Deducción de puntos hipotecarios
Otra ventaja fiscal de comprar la casa es la capacidad de deducir los puntos de la hipoteca pagados por adelantado al cerrar la compra de su casa. Un punto de descuento, que es otro nombre para un punto de hipoteca, es el uno por ciento del saldo de su préstamo.
En general, deducirá puntos durante la vida de su préstamo en lugar de en el año en que los pague. Hay una excepción a esta regla si cumple con un conjunto de criterios descritos por el IRS.
#6. Deducción de oficina en casa
Si trabaja desde casa o tiene un negocio desde casa, puede ser elegible para la deducción de oficina en casa. La deducción está disponible tanto para propietarios como para inquilinos. Para ser elegible, debe usar de manera regular y exclusiva una parte de su hogar (como un dormitorio convertido en una oficina) para fines comerciales. También debe demostrar que su hogar es el lugar principal donde realiza negocios.
Hay dos métodos para reclamar la deducción. El método tradicional consiste en calcular el porcentaje de su hogar que utiliza para fines comerciales. La opción más simple le permite deducir $5 por pie cuadrado para el uso comercial de su hogar hasta 300 pies cuadrados.
#7. Crédito de Energía Residencial
El crédito de propiedad residencial de eficiencia energética es una exención fiscal ecológica para los propietarios de viviendas. La recompensa se aplica a las mejoras energéticas en el hogar, como la implementación de paneles solares y turbinas eólicas, entre otras mejoras de eficiencia energética.
Es posible recibir un crédito fiscal de hasta el 30 por ciento del costo de las actualizaciones de energía para viviendas construidas entre 2012 y 2023. El crédito vencerá el 31 de diciembre de 2023.
#8. Deducción estándar
Al considerar las deducciones fiscales disponibles para los propietarios de viviendas, es fundamental prestar mucha atención a la deducción estándar del IRS. Si elige la deducción estándar, acepta deducir una cierta cantidad de dinero de su ingreso imponible. Con la deducción estándar, no hay opción para que usted detalle sus gastos.
Conclusión
El crédito fiscal para comprar una casa en 2022 todavía es un proyecto de ley y aún debe ser aprobado por ambas cámaras del Congreso antes de que pueda aprobarse. Este crédito fiscal aún no está disponible para los compradores de viviendas nuevas a partir de mayo de 2022. Sin embargo, puede comunicarse con un contador o consulte siempre los sitios web del gobierno para obtener más información sobre el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez.
Preguntas frecuentes sobre el crédito fiscal por comprar una casa
¿Cómo reclamo el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez en Ontario?
Para calificar para el Crédito Tributario para Compradores de Vivienda, usted (o su cónyuge o pareja de hecho) debe comprar una casa calificada registrada a su nombre (o el de su cónyuge o pareja de hecho). Puede ser una propiedad existente o una que se está construyendo, y puede incluir viviendas unifamiliares, casas adosadas, unidades de condominio y otras estructuras.
¿Quién debe detallar las deducciones?
Tiene la opción de tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones. Si el valor de los gastos que puede detallar supera la deducción estándar, la desglose tiene sentido desde el punto de vista financiero. También debe detallar para deducir intereses hipotecarios, puntos hipotecarios y SALT.
¿Cuándo puede reclamar el monto de los compradores de vivienda?
Si es la primera vez que compra una casa o si tiene una discapacidad, usted es elegible para un crédito no reembolsable de $5,000 conocido como Monto de compradores de vivienda (HBA).
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