Será una cosa terrible no saber cuándo entra y sale dinero en tu negocio. En primer lugar, discutiremos el estado de flujos de efectivo, luego el método indirecto, el ejemplo y el estado contable de flujos de efectivo.
Estado de flujos de efectivo
El estado de flujos de efectivo es el estado financiero periódico que muestra la cantidad que tiene disponible en un momento dado. Además, el estado de flujo de efectivo ajusta la información de tu cuenta de resultados. Para que pueda ver su flujo de efectivo neto, que es la suma exacta de los fondos que tiene disponibles para ese período en particular.
Para explicar mejor lo anterior, la depreciación, por ejemplo, se documenta como un gasto mensual. Pero ya pagó dinero por la propiedad que está depreciando; lo documentas mensualmente para ver cuánto te cuesta tener la propiedad cada mes durante su vida útil. Sin embargo, el efectivo no sale literalmente de su cuenta bancaria todos los meses.
El estado de flujo de efectivo invierte ese gasto mensual, lo que le permite ver cuánto efectivo tiene disponible en realidad en lugar de cuánto ha gastado en teoría.
Estado de Necesidad de Flujos de Efectivo
Los estados de flujo de efectivo son un aspecto integral del análisis financiero siempre que utilice la contabilidad de acumulación por las siguientes razones:
Demuestran tu liquidez
Eso demuestra que sabe con precisión cuánto flujo de efectivo tiene disponible en caso de que lo necesite. Entonces te das cuenta de lo que puedes y no puedes pagar.
Mostrar cambios en Recursos
Muestran cambios en recursos, pasivos y patrimonio como retiros de efectivo, entradas de efectivo y efectivo retenido. Estas tres categorías constituyen la base de la contabilidad de su empresa. Además, constituyen la ecuación contable, que te permite evaluar tu productividad.
Le permiten pronosticar flujos de efectivo futuros
Los estados de flujo de efectivo se pueden utilizar para generar proyecciones de flujo de efectivo, lo que le permite pronosticar cuánta liquidez tendrá su empresa en el futuro. Esto es fundamental cuando se desarrollan planes de empresa a largo plazo.
Además, si tiene la intención de solicitar un préstamo o una línea de crédito, deberá proporcionar estados de flujo de efectivo actualizados.
Estado de Flujos de Efectivo Método Indirecto
El método indirecto consiste en observar las transacciones en su estado de resultados y luego revertir algunas de ellas para determinar su capital de trabajo. Con el método indirecto, está rastreando selectivamente su estado de ingresos o flujo de efectivo para eliminar transacciones que no demuestran movimiento de efectivo.
Muchas empresas pequeñas prefieren el método indirecto del estado de flujos de efectivo, ya que es más fácil que la forma directa. Tampoco tiene que volver atrás y equilibrar sus estados de cuenta con el método directo mientras usa el método indirecto.
Ejemplo de estado de flujos de efectivo
El siguiente es un ejemplo de un estado de flujos de efectivo, a menudo conocido como estado de flujos de efectivo o SCF. (Tanto la empresa como los números que se muestran son ficticios).
El Ejemplo de estado de flujos de efectivo: suma (300,000 300,000) indica que se pagaron $XNUMX XNUMX en efectivo, fue una salida financiera o disminuyó el saldo de efectivo de la empresa.
La cantidad 40,000 40,000 indica que se recibió efectivo por un monto de $XNUMX XNUMX, representó una entrada de efectivo o mejoró el saldo de efectivo de la empresa.
El efectivo (260,000) se utiliza con fines de inversión. El efectivo es la suma de la entrada de efectivo (300,000 40,000) y la salida de efectivo de XNUMX XNUMX.
La cifra 92,000 es el incremento neto de caja del ejercicio es el total de cada tramo: 262,000 + (260,000) + 90,000. Debido a que este monto neto o total general es positivo,
Es importante tener en cuenta que el crecimiento neto (o caída neta) del efectivo durante el año aumenta el efectivo al comienzo del año para calcular el efectivo al final del año. En nuestro caso, 92,000 101,000 + 193,000 193,000 es igual a $31 2020. El saldo de fin de año de $XNUMX debe corresponder al saldo de efectivo en el balance general de la compañía al XNUMX de diciembre de XNUMX. Lo anterior es un ejemplo de un estado de flujos de efectivo.
El Estado Contable de Flujos de Efectivo
Un estado contable de flujos de efectivo es un Estado financiero en contabilidad financiera que demuestra cómo los cambios en las cuentas del balance general y los ingresos influyen en el efectivo y los equivalentes de efectivo. Y además divide el análisis en actividades de operación, inversión y financiamiento.
Secciones del Estado de Flujos de Efectivo Contable
Las secciones del estado contable de flujos de efectivo incluyen lo siguiente;
Flujos de efectivo por actividades operacionales
Esta sección refleja una descripción general de los recibos de efectivo y los pagos de efectivo de las operaciones. Así como la modifIcación en efectivo como consecuencia de las actividades cotidianas. Además, es la diferencia entre la cantidad de dinero recaudada de los clientes y la cantidad de dinero pagada a proveedores y empleados. Finalmente, también contiene los intereses pagados y dividendos recibidos sobre valores en poder de la empresa.
Flujos de efectivo de actividades de inversión
Este capítulo analiza la transacción de efectivo para la compra y venta de activos fijos e inversiones. así como la variación de efectivo por inversiones y desinversiones. tales como transacciones que involucran activos financieros a largo plazo, como documentos por cobrar.
Flujos de efectivo de las actividades de financiación
Esta sección resume las transacciones en efectivo relacionadas con el financiamiento de capital y los préstamos del negocio. así como el cambio de efectivo en el curso de la adquisición y el pago de préstamos, la emisión de acciones, la recompra de acciones y el pago de dividendos.
¿Cuál es el objetivo de un estado de flujos de efectivo?
El estado de flujo de efectivo combina información del estado de resultados y el balance general para proporcionar información sobre las fuentes y usos de efectivo de una empresa durante un cierto período de tiempo. Además, el estado de flujo de efectivo se puede utilizar para evaluar la liquidez y la solvencia a largo plazo de una empresa.
En segundo lugar. los El dinero fluye estado elimina las actividades no monetarias del estado de resultados, como los gastos de depreciación de equipos. Esto proporciona más información sobre qué partes de la empresa generan efectivo. Además, el estado de flujo de efectivo también es útil porque el estado de resultados no puede ilustrar el flujo de efectivo. Ya que se hace sobre base devengada.
Finalmente, muchas personas creen que el estado de flujo de efectivo es menos esencial que el estado de resultados o el balance general. Pero entonces es el único de los tres que realmente se puede utilizar para analizar las tendencias financieras de una empresa. También es una declaración muy importante al vender una empresa, ya que le da al adquirente la información necesaria. Con el fin de respaldar la capacidad del negocio para financiar el precio de lista a través de la producción de efectivo de las operaciones.
¿Cuál es el propósito del estado de flujo de efectivo?
El CFS permite a los inversores comprender cómo funcionan las operaciones de una empresa, de dónde proviene su dinero y cómo se gasta. Además, el CFS es importante porque ayuda a los inversores a determinar si una empresa es financieramente estable.
Los acreedores, por otro lado, pueden usar el CFS para calcular cuánto efectivo está disponible (denominado liquidez) para que la empresa financie los gastos operativos y pague las deudas.
Estructura del estado de flujo de efectivo
Los siguientes son los componentes principales del estado de flujo de efectivo:
Ingresos de actividades operativas
Beneficios de las actividades de inversión
Efectivo generado por operaciones de financiación
Divulgación de actividades que no son en efectivo, que ocasionalmente se incluye cuando se produce de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP)
El CFS difiere del estado de resultados y el balance general en él. Además, no refleja la cantidad de efectivo entrante y saliente futuro que se ha informado como ingresos y costos. Como resultado, el efectivo no es lo mismo que la utilidad neta, que incluye tanto las ventas al contado como a crédito en el estado de resultados.
Ingresos de actividades operativas
Todas las fuentes y gastos de efectivo de las actividades comerciales se incluyen en las actividades operativas del CFS. En otras palabras, indica la cantidad de dinero ganado por los productos o servicios de una empresa.
Entre estas acciones operativas podrían estar:
- Ingresos por la venta de productos y servicios
- pagos de intereses
- Los pagos de impuestos sobre la renta
- Pagos realizados a proveedores de bienes y servicios utilizados en el proceso de fabricación
- Pago de sueldos y salarios de los empleados
- pagos de alquiler
- Gastos por cualquier otra forma de operación
Los recibos por la venta de préstamos, deuda o instrumentos de capital se incluyen en el caso de una cartera de negociación. O una empresa de inversión porque es una actividad empresarial.
Beneficios de las actividades de inversión
Las operaciones de inversión abarcan todas las fuentes y usos de efectivo generados por las inversiones de una empresa. Por lo tanto, esta categoría incluye la compra o venta de un activo, los préstamos pagados a proveedores o recibidos de consumidores y los pagos asociados a una fusión o adquisición. En pocas palabras, los cambios en equipos, activos o inversiones están relacionados con el efectivo de las inversiones.
Los cambios en el efectivo provenientes de la inversión generalmente se clasifican como un elemento de "salida de efectivo" ya que el efectivo se utiliza para comprar nuevos equipos, edificios o activos a corto plazo, como valores negociables. Además, cuando una corporación vende un activo, la transacción se denomina "ingreso de efectivo" a los efectos de calcular el efectivo de la inversión.
¿Qué es el estado de flujo de efectivo?
Un estado de flujo de efectivo es un tipo de estado financiero que presenta información total sobre todas las entradas de efectivo que hace una empresa a partir de actividades en curso y fuentes externas. También incluye cualquier salida de efectivo realizada dentro de un período de tiempo específico para cubrir inversiones y gastos comerciales.
¿Cómo y dónde se utilizan los estados de flujo de efectivo?
Al monitorear el flujo de efectivo de una organización, un estado de flujo de efectivo es una herramienta crucial para administrar las finanzas. Este informe es uno de los tres fundamentales que determinan el rendimiento de una empresa, junto con la cuenta de resultados y el balance.
¿Qué hace que el flujo de efectivo sea crucial?
El flujo de efectivo es crucial porque le permite cumplir con sus responsabilidades financieras actuales y hacer planes para el futuro. Sin embargo, el flujo de efectivo es un problema que enfrentan muchas empresas pequeñas.
¿Cuál es el objetivo de un estado de flujo de efectivo?
El propósito del estado de flujo de efectivo es dar cuenta completa de cómo y cuánto dinero entra y sale de la empresa. Describe cómo se hizo el dinero y luego se utilizó durante un período contable específico.
¿Cuál es el flujo de caja más importante?
El flujo de caja operativo (OCF) es el elemento vital de una empresa y posiblemente el indicador más importante que tienen los inversores para evaluar la salud corporativa. El flujo de efectivo operativo se considera con frecuencia como un indicador más preciso de la salud financiera de una empresa por dos razones clave, a pesar de que muchos inversionistas prefieren los ingresos netos.
¿Es el flujo de efectivo un VAN?
El valor actual de cada flujo de efectivo en el transcurso de un proyecto se utiliza para calcular el VAN. La inversión inicial en la inversión luego se deduce del valor presente de los flujos de efectivo. El proyecto será financieramente exitoso si la diferencia es positiva (superior a 0).
¿El flujo de caja y el VAN son lo mismo?
Aunque no son lo mismo. Puede evaluar el valor actual de los flujos de caja previstos utilizando el análisis de flujo de caja descontado. Después de deducir los gastos iniciales, el valor actual neto revela el rendimiento neto de su inversión.
¿Es el flujo de efectivo una deuda?
La relación entre el flujo de efectivo operativo de una organización y su deuda total se conoce como la relación entre el flujo de efectivo y la deuda. Este índice, que es una especie de índice de cobertura, se puede usar para estimar cuánto tiempo le tomaría a una empresa pagar toda su deuda si usara todo su flujo de efectivo para ese propósito.
¿Cómo saber si el flujo de efectivo es bueno?
Es crucial monitorear el flujo de caja libre a lo largo de varios períodos de tiempo y comparar los resultados con negocios en la misma industria. Una corporación debería poder cumplir con sus obligaciones, incluido el apoyo a sus actividades operativas y el pago de dividendos, si el flujo de caja libre es positivo.
¿Es el flujo de efectivo un activo?
El efectivo total de una empresa de todos sus activos se conoce como flujo de efectivo de los activos. Establece cuánto dinero en efectivo gasta una empresa en operaciones durante un período de tiempo determinado. Sin embargo, no tiene en cuenta los fondos de fuentes de financiación alternativas, como la venta de acciones o deuda para compensar el flujo de caja negativo de los activos.
Conclusión
Con lo anterior, se puede ver la necesidad de un estado de flujos de efectivo
Preguntas frecuentes sobre el estado de flujos de efectivo
¿Cuáles son los tres tipos de estado de flujos de efectivo?
- Actividades de operación – Actividades de efectivo relacionadas con la utilidad neta
- Actividades de inversión – Actividades de efectivo relacionadas con activos no corrientes
- Actividades de financiación – Actividades de efectivo relacionadas con pasivos no corrientes y patrimonio neto
¿Qué hace un estado de flujos de efectivo?
El estado de flujos de efectivo muestra las entradas y salidas de efectivo. Los flujos de entrada incluyen ventas comerciales, ingresos o ingresos, y los flujos de salida que incluyen cualquier pago como inventario, alquiler, etc.
¿Cómo se calcula el efectivo generado por las operaciones?
Para encontrar la cantidad de flujo de efectivo que se generó a partir de las operaciones utilizando el estado de flujo de efectivo, use la ecuación Efectivo generado a partir de las operaciones = Utilidad neta + Gastos que no son en efectivo + Cambios en el capital de trabajo
¿Quién usa los estados de flujo de efectivo?
Los dueños de negocios, contadores, banqueros y compradores de negocios utilizan los componentes del estado de flujo de efectivo para analizar la generación de efectivo y las entradas y salidas de efectivo de una empresa. También se utiliza para analizar la liquidez y solvencia a largo plazo de una empresa.
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