Giro de fondos en la cuenta de una persona o empresa cuenta bancaria sin un cálculo adecuado del saldo de la cuenta al final puede llevar a tener cheques pendientes. ¿Cómo lo afrontas? Este artículo responde todas las preguntas que posiblemente tenga sobre los cheques pendientes, las definiciones, la conciliación bancaria, cómo calcularlos y ejemplos. Ahora, comprendamos el significado del término términos pendientes.
Significado de los cheques pendientes
Cuando alguien recibe un cheque, debe llevarlo a su banco o cooperativa de crédito para cobrar el pago. Este cheque es una forma de pago de cheques, que ha sido escrito y emitido pero aún no se ha liquidado en la cuenta bancaria de la que se extrajo. En otras palabras, un cheque pendiente es aquel que espera que el depositante lo cobre, para que los cheques sean compensados. Una vez que los cheques no han sido retirados, los cheques siguen siendo cheques pendientes.
¿Qué son los cheques pendientes?
Se refiere a aquellos cheques que una empresa ha registrado como emitidos, pero que aún no han sido compensados y contabilizados en el estado de cuenta por el banco de la empresa. Por lo tanto, los cheques pendientes generalmente se identifican como parte del proceso de conciliación de cuentas bancarias. Un cheque pendiente es un cheque emitido por una empresa para ser retirado por la persona a quien va dirigido el cheque, pero que aún no se ha liquidado de la cuenta bancaria de la empresa; debido a la demora en cobrar el cheque.
Un cheque pendiente es un cheque que una empresa ha emitido y registrado en sus cuentas del libro mayor, pero los cheques aún no se han liquidado en la cuenta bancaria en la que se gira. Además, un cheque pendiente es uno que ya se emitió pero no se cobró antes del final del período de un mes. En otras palabras, todavía está esperando a ser cobrado y retirado de su cuenta corriente. Por lo general, estos no aparecen en el estado de cuenta mensual porque no se han pagado de la cuenta a la fecha del estado de cuenta.
Conciliación bancaria de cheques pendientes
Una conciliación bancaria es un proceso de hacer coincidir los saldos en los registros contables de una entidad para una cuenta de efectivo con la información correspondiente en un extracto bancario. Este proceso también es para determinar las diferencias entre los dos y registrar cambios en los registros de facturas contables, según corresponda. Las conciliaciones bancarias se completan a intervalos regulares para garantizar que los registros de caja de la empresa sean correctos. También ayudan a detectar fraudes y manipulaciones de efectivo.
Recibirá un extracto bancario, generalmente al final de cada mes, del banco. El estado de cuenta enumera el efectivo y otros depósitos realizados en la cuenta corriente de la empresa. El estado de cuenta también incluye cargos bancarios, como cargos por servicios de cuenta.
Una vez que lo haya recibido, siga estos pasos para conciliar un extracto bancario:
#1. Comparación de Depósitos
Una vez que los depósitos en los registros comerciales coinciden con los del extracto bancario, existe un detalle uniforme de la cuenta. Sin embargo, debe comparar el monto de cada depósito registrado en el lado del débito de la columna del banco del libro de caja con el lado del crédito de los extractos bancarios y el lado del crédito de la columna del banco con el lado del débito del extracto bancario. Luego identifique los elementos que muestran cambios en ambos registros.
#2. Ajuste de extracto bancario
Ajuste el saldo de los extractos bancarios al saldo corregido. Sin embargo, al hacer esto, debe agregar depósitos en tránsito, eliminar cheques pendientes y agregar/deducir errores bancarios.
Los depósitos en tránsito son montos que la empresa recibe y registra pero que el banco aún no registra. Deben ser agregados al extracto bancario. Los errores bancarios son errores cometidos por el banco al calcular los detalles de su cuenta o el saldo. Los cheques pendientes son aquellos que se han escrito y registrado en la cuenta de efectivo de la empresa pero que aún no se han liquidado en la cuenta bancaria.
Por lo tanto, es bueno comparar el libro mayor de la cuenta de efectivo con el extracto bancario para detectar errores.
#3. Ajuste de la cuenta de efectivo
El ajuste de los saldos de efectivo en la cuenta comercial se realiza agregando intereses o deduciendo cargos mensuales y cargos por sobregiro.
Para hacer esto, las empresas deben tener en cuenta los cargos bancarios, los cheques NSF y los errores en la contabilidad.
- Los cargos bancarios son, por lo tanto, cargos por servicios y tarifas deducidas por el procesamiento bancario de la actividad de la cuenta corriente de la empresa. Esto también puede incluir cargos mensuales o cargos por sobregirar su cuenta. Deben ser deducidos de su cuenta de efectivo. Si ha ganado algún interés en el saldo de su cuenta bancaria, debe agregarse a la cuenta de efectivo.
- Un cheque NSF (fondos insuficientes) es uno que no ha sido honrado por el banco debido a fondos insuficientes en las cuentas bancarias. ¿Qué significa esto? Esto significa que el monto del cheque no ha sido depositado en su cuenta bancaria. Como resultado, tendrá que deducirlo de los registros de su cuenta de efectivo.
- Los errores en la cuenta de efectivo dan como resultado que se ingrese una cantidad incorrecta o que se omita una cantidad de los registros. La corrección del error aumentará o disminuirá la cuenta de efectivo en los libros.
#4. Compara el saldo
Después de ajustar los saldos según el banco y según los libros, los montos ajustados deberían ser los mismos. Si siguen sin ser iguales, tendrás que repetir de nuevo el proceso de reconciliación.
Una vez que los saldos son iguales, las empresas deben preparar asientos de diario para los ajustes al saldo por libro. Sigamos con cómo calcular un cheque pendiente.
Cómo calcular los cheques pendientes
También en dinero-zine.com: La empresa Z registró $200,000 en cheques girados de su cuenta general en el mes de diciembre. Durante el proceso de conciliación del extracto bancario de noviembre, la Compañía Z determinó que tiene un saldo de $12,000 en cheques pendientes. El extracto bancario recibido por la Compañía Z mostró cheques pagados por $196,000 en diciembre. Los cheques pendientes de pago de la empresa Z a fines de diciembre se calcularían como:
| Cheques pendientes (saldo inicial) | $12,000 |
| Agregar: cheques emitidos | $200,000 |
| Total de cheques a pagar | $212,000 |
| Menos: Cheques Pagados (Por Extracto Bancario) | $196,000 |
| Cheques pendientes (saldo final) | $16,000 |
Espero que con la ilustración anterior, ahora podamos calcular nuestros cheques pendientes. ahora veamos el ejemplo de los cheques pendientes.
Ejemplos de cheques pendientes
Al mostrar los ejemplos de cheques pendientes, una empresa ABC está cerrando sus libros y debe preparar una conciliación bancaria para los siguientes conceptos:
- Un extracto bancario contiene un saldo final de $300,000 28 el 2018 de febrero de 260,900, mientras que el libro mayor de la empresa muestra un saldo final de $XNUMX XNUMX
- El extracto bancario contiene un cargo de servicio de $100 por operar la cuenta
- El extracto bancario contiene ingresos por intereses de $20
- ABC emitió cheques por $50,000 que aún no han sido compensados por el banco
- ABC depositó $ 20,000 pero esto no apareció en el extracto bancario
- Un cheque por la cantidad de $470 emitido a nombre del proveedor oficial se registró erróneamente en el diario de pagos en efectivo como $370.
- El banco cobró un documento por cobrar de $9,800.
- Un cheque de $520 depositado por la compañía ha sido devuelto como NSF.
Hemos llegado al final del estudio sobre los cheques pendientes, espero que haya disfrutado leyéndolo y haya obtenido la información que necesitaba saber. Además, si tiene alguna pregunta, no dude en utilizar el cuadro de comentarios.
¿Cómo se contabilizan los cheques pendientes?
Al calcular el saldo ajustado por banco durante el proceso de conciliación bancaria, la cantidad total de cheques pendientes se resta del saldo final en el extracto bancario.
¿Se agregan cheques pendientes?
Deben ser contabilizados en el extracto bancario. Los cheques pendientes son aquellos que se han escrito y registrado en la cuenta de efectivo de la empresa pero que aún no han sido compensados por el banco.
¿Los cheques pendientes son parte del efectivo?
Un cheque pendiente es un pago de cheque que ha sido registrado por la entidad emisora, pero que aún no ha liquidado su cuenta bancaria como una deducción en efectivo. Esta idea se utiliza para derivar la conciliación bancaria de fin de mes.
¿Por qué se deducen los cheques pendientes?
Estos cheques se denominan "cheques pendientes" y hacen que el saldo de efectivo en el extracto bancario parezca más alto de lo que realmente es. Dado que los cheques pendientes ya se han registrado como pagos en efectivo en los libros de la empresa, deben retirarse del saldo del extracto bancario.
¿Qué sucede si nunca se cobra un cheque?
En un proceso llamado “reversión”, el pagador debe entregar el dinero al estado si no se ha reclamado un cheque de pago durante mucho tiempo.
¿Los cheques pendientes son una conciliación bancaria?
Cualquier cheque pendiente que aún no haya sido pagado por el banco deberá permanecer en la lista de cheques pendientes. Cualquier depósito que esté en proceso de realizarse pero que no aparezca en el estado de cuenta del banco seguirá siendo un elemento de conciliación que debe revisarse con el banco.
¿Qué sucede con los cheques pendientes cuando alguien muere?
En la mayoría de los casos, las deudas de una persona fallecida se pagan con su patrimonio. Cuando alguien fallece, su propiedad pasa a su patrimonio. Por lo general, una deuda no se pagará si no queda dinero o propiedad.
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