Las cancelaciones comerciales son deducciones de las ganancias. Las cancelaciones son gastos comerciales que se deducen de los ingresos para determinar el ingreso imponible total a efectos del impuesto sobre la renta. Un diseñador de interiores independiente, por ejemplo, puede reclamar el kilometraje del automóvil como un beneficio fiscal porque viaja para reunirse con los clientes.
Cuando se trata de lo que puede y no puede reclamar como cancelación comercial, puede haber cierta incertidumbre. La buena noticia es que si tiene la información correcta, es bastante fácil de entender. Los gastos de amortización de pequeñas empresas se explican en esta sencilla guía.
¿Qué son los castigos comerciales?
Las cancelaciones comerciales son gastos que son necesarios para el funcionamiento de su negocio y pueden reclamarse como deducciones fiscales. Estos gastos se deducen de sus ingresos para determinar el ingreso imponible total de su empresa. Cuantos más gastos pueda deducir su pequeña empresa como cancelaciones, menos impuestos tendrá que pagar.
Sin embargo, para calificar para cancelaciones, una empresa debe administrarse con fines de lucro y no puede ser un pasatiempo. La mayoría de los gastos comerciales con fines de lucro son parcialmente deducibles.
De acuerdo con el IRS, un gasto comercial debe ser habitual y necesario para poder deducirlo. En pocas palabras, el gasto debe ser normal en su sector y necesario para realizar su trabajo. Sin embargo, los gastos no tienen que ser absolutamente necesarios para que se consideren necesarios.
¿Qué son los gastos comerciales?
Si trabaja como empleado de una corporación, es casi seguro que no necesitará comprar nada de su bolsillo para realizar su trabajo. En realidad, la Ley de Normas Laborales Justas (FLSA, por sus siglas en inglés) prohíbe que los empleadores cobren a los empleados por su propio equipo si hacerlo reduciría su compensación por debajo del salario mínimo. Las personas que administran sus propias empresas, por otro lado, sufren una gran cantidad de gastos personales.
El dueño de un negocio minorista, por ejemplo, debe comprar inventario. Alguien que es dueño de un restaurante debe comprar comida. Los juguetes y el equipo de juego deben ser comprados por alguien que administre una guardería. Y muchos dueños de negocios quieren ayuda para llevar a cabo sus operaciones, ya sean trabajadores de tiempo completo o contratistas independientes de medio tiempo.
El IRS permite que los dueños de negocios y las personas que trabajan por cuenta propia deduzcan estos gastos personales de sus ingresos porque no son para uso personal. Es decir, el dueño de la empresa puede deducir el costo de estos gastos (o una parte de ellos) de sus ingresos totales, lo que resulta en una menor carga fiscal.
¿Por qué debería cancelar los gastos comerciales?
En algunos casos, una persona que trabaja por cuenta propia o el dueño de un negocio pueden cancelar suficientes impuestos para pasar a una banda impositiva más baja. Esto es totalmente legal si se hace de acuerdo con las normas y reglamentos contables del IRS. De hecho, evitar cancelar ciertos gastos es ilegal, ya que hacerlo podría inflar la apariencia de sus ingresos más allá de lo que realmente llega a su cuenta bancaria.
Gastos Personales vs. Gastos Comerciales
Como parte de sus impuestos comerciales, los gastos personales, de subsistencia o familiares no se pueden cancelar. El propietario de una pequeña empresa, por otro lado, puede deducir una compra que sirva tanto para fines personales como comerciales. Simplemente necesita dividir el gasto adecuadamente entre el uso personal y comercial. Entonces puede cancelar la parte comercial.
Por ejemplo, suponga que desea deducir el costo de Internet de su hogar. Debe determinar cuánto utiliza para el negocio. Suponga que trabaja 40 horas a la semana, o 160 de 672 horas en un mes, o el 24 por ciento. Si su pago mensual de Internet es de $62, puede deducir el 24 por ciento de esa cantidad, o $14.88.
¿Qué gastos de pequeñas empresas puede cancelar?
Es fundamental comprender qué gastos puede y no puede reclamar o cancelar para su pequeña empresa. Puede ayudarlo a reducir su obligación tributaria o posiblemente mejorar su reembolso. Estas son algunas de las cancelaciones de pequeñas empresas más importantes.
#1. Promoción y publicidad
Puede deducir los gastos de publicidad y marketing, que pueden incluir:
- Contratar a un profesional independiente para crear un logotipo de empresa
- ¿Cuál es el costo de imprimir tarjetas de presentación o folletos?
- Necesidad de comprar espacios publicitarios en medios de Internet
- Clientes que reciben tarjetas de felicitación o agradecimiento
- Creación y establecimiento de un nuevo sitio web.
- Armando una campaña de marketing en redes sociales
- Ser patrocinador de un evento
Recuerda que no puedes deducir los gastos realizados para influir en la legislación o para patrocinar una campaña política.
#2. Almuerzos de Negocios
La mayoría de las veces, puede deducir el 50% de sus gastos de alimentos y bebidas si califican. Para ser calificado, debe cumplir con ciertos requisitos.
- El costo debe ser una parte común y necesaria de hacer negocios.
- El almuerzo no puede ser una celebración fastuosa ni ostentosa.
- En la cena debe estar presente un empleado o el dueño del negocio.
También puede deducir el 50% del gasto de proporcionar comidas a su personal. Entonces, ya sea que haya tenido una fiesta de pizza con su equipo o un almuerzo proporcionado por la oficina, es deducible.
Asegúrese de conservar todos los documentos relevantes, incluido el monto de cada gasto. Junto con el lugar y la fecha de la cena, así como la relación comercial que tiene con la persona con la que está. El método más simple es escribir la información en el reverso de su recibo.
#3. Seguro comercial
Se pueden deducir ciertas primas pagadas por seguros comerciales. Estos podrían incluir:
- Seguros de propiedad para equipos, estructuras o mobiliario
- El Seguro de responsabilidad
- Los planes de seguro dental, de la vista y de salud para empleados están disponibles.
- Seguro de responsabilidad profesional y mala praxis
- Seguro de compensación de trabajadores
- Si usa vehículos comerciales, debe tener un seguro de automóvil.
- Seguro de vida que protege a tus empleados mientras no seas beneficiario de la póliza.
Si su negocio se ve obligado a cerrar debido a un incendio u otros eventos imprevistos, considere comprar un seguro de interrupción de negocios.
#4. Cargos bancarios
Los cargos por servicio anuales o mensuales, los cargos por transferencia o los cargos por sobregiro de su banco o tarjeta de crédito pueden ser deducibles. Los costos de transacción o las tarifas comerciales pagadas a procesadores de pago de terceros pueden ser deducibles. Plataformas como Stripe y PayPal pueden entrar dentro de esta categoría.
Tenga en cuenta que no se pueden deducir las tarifas directamente vinculadas a sus tarjetas de crédito personales o cuentas bancarias.
#5. Uso de su automóvil para negocios
Si necesita usar su vehículo personal para actividades comerciales, puede deducir ciertos costos operativos. Si lo usa tanto por motivos comerciales como personales, asegúrese de deducir solo el uso relacionado con el negocio.
Hay dos enfoques para calcular los gastos de su automóvil. Puede elegir cualquier opción que le ofrezca el mayor beneficio fiscal.
- El kilometraje se cobra a la tarifa estándar. Esta tarifa ahora es de $0.56 por milla y se multiplica por la cantidad de millas de negocios recorridas.
- Método de gasto real. Este método implica sumar todos los gastos operativos de su vehículo. La gasolina, las reparaciones, el aceite y las llantas son ejemplos de estos gastos. Las tarifas de registro, los pagos de arrendamiento y los cargos de seguro son todas posibilidades. A continuación, duplicaría esos gastos por el porcentaje de kilómetros recorridos por negocios.
Ambas estrategias requieren el mantenimiento de registros y registros precisos para su mula comercial. Puede rastrear y monitorear sus viajes con una aplicación, o puede modificar su millaje para ser más eficiente. Asegúrese de documentar cuidadosamente elementos como el número total de millas recorridas, la hora y el lugar de su viaje y el propósito de su viaje.
No puede deducir las millas recorridas en su camino al trabajo. Estos se clasifican como gastos personales de desplazamiento.
#6. Trabajo por contrato
Es posible que deba contratar a un profesional independiente o a un contratista independiente para que lo ayude con su negocio. Si lo hace, puede reclamar sus tarifas como un gasto comercial. Sin embargo, si le paga a un contratista más de $600 durante el año fiscal, debe entregarle el Formulario 1099-NEC antes del 31 de enero del año siguiente.
#7. Depreciación
En ocasiones, su negocio puede requerir la adquisición de activos como equipos, muebles u otros activos. Cuando esto ocurre, las leyes de depreciación exigen que distribuya los costos de esos activos. En lugar de deducir el monto total de una sola vez, esto debe ocurrir a lo largo de los años en que se utilizan.
Los cargos por depreciación se pueden contabilizar como gastos por adelantado, lo que resulta en una ventaja fiscal más rápida.
#8. Educación
Algunas tarifas de educación son totalmente deducibles si brindan valor y mejoran su capacidad para realizar su trabajo. El IRS considerará si el gasto mantiene o mejora sus habilidades. Los siguientes son algunos de los gastos de educación empresarial más frecuentes.
Ciertos cursos o programas lo ayudarán a desarrollar sus habilidades en su campo
#9. Seminarios en línea y webinars
- Ciertas suscripciones de publicaciones comerciales o profesionales
- Talleres para ayudarte a mejorar tus habilidades y conocimientos.
- Hacia y desde clases o talleres, cualquier gasto de transporte
#10. Gastos de una oficina en casa
Si trabaja desde casa, puede ser elegible para deducir ciertos gastos de oficina en casa. Hay dos maneras de lograr esto.
Con la técnica simplificada, usted deduce $5 por pie cuadrado de espacio relacionado con el negocio en su hogar. Y la técnica tradicional, en la que llevas un registro de todos tus gastos reales.
- Para ser elegible para las deducciones de oficina en casa, debe cumplir con dos requisitos:
- Debe usar su casa para actividades comerciales de manera regular.
- Su oficina en el hogar debe ser la ubicación principal donde realiza negocios.
Si usa el método convencional para las deducciones de oficina en casa, debe presentar el Formulario 8829 junto con su Anexo C.
¿Qué gastos de pequeñas empresas no puede cancelar?
Si bien los gastos enumerados anteriormente generalmente se pueden cancelar, aquí hay una lista de lo que no se puede:
Los gastos de capital, como los costos iniciales de negocios, los activos y las renovaciones, no son deducibles. En cambio, puede recuperarlos a través de la depreciación, la amortización o el agotamiento.
- Gastos personales: Los gastos personales, de manutención y familiares no son deducibles de impuestos. Sin embargo, si una parte de un costo se usa para fines comerciales, puede deducir una parte.
COGS es una abreviatura de los costos asociados con el suministro de artículos a los clientes (p. ej., materias primas, almacenamiento, mano de obra directa, gastos generales de fábrica). Estos gastos se restan de sus ingresos brutos para obtener su ganancia bruta anual. - Entretenimiento costoso para el cliente:La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 hizo que el entretenimiento del cliente no fuera deducible, incluso si asiste con un cliente y se habla de negocios.
En caso de duda, haga su tarea o consulte con un CPA. Incluso si un gasto es ordinario y necesario, es posible que no pueda deducirlo en el año en que lo pagó, o en absoluto.
Cómo cancelar los gastos comerciales
Ahora que hemos discutido algunos tipos de gastos comerciales que se pueden cancelar, analicemos cómo cancelar estos gastos:
#1. Ordene las compras en dos categorías: calificadas y no calificadas.
Antes de que comience el año calendario, debe tener una buena idea de qué gastos se pueden cancelar como gastos comerciales, y debe utilizar un software para realizar un seguimiento de sus gastos.
El uso de una tarjeta de crédito o débito dedicada únicamente a compras relacionadas con el negocio hará que su contabilidad sea mucho más fácil al final del año. Esta tarjeta de presentación podría usarse para pagar su sitio web, contratistas independientes, créditos publicitarios en redes sociales, transporte para reuniones de negocios y el hardware que usa para su negocio (una computadora portátil, por ejemplo).
Es importante recordar que no todo lo que usa para el negocio es totalmente deducible. Por ejemplo, existen reglas muy específicas con respecto a si puede o no deducir un viaje de negocios, a saber, el viaje debe estar planificado y la mayoría de sus días debe involucrar algún tipo de negocio. Tampoco puede deducir todas las compras de gasolina para un vehículo que se usa personalmente, pero puede deducir $0.56 por milla.
Hay una variedad de gastos comerciales calificados que se pueden deducir, y hacer un seguimiento de sus compras durante todo el año, incluso si parecen ser centavos y monedas de diez centavos, puede sumar una gran deducción de impuestos al final del año.
#2. Compilar gastos calificados
Si ha realizado un seguimiento de los gastos de su negocio durante todo el año, debería ser sencillo sumarlos para poder deducirlos de sus ingresos brutos. Algunos programas de contabilidad, como Quickbooks, harán todo esto por usted, pero si lo está haciendo a la antigua, guardando recibos, también está bien, solo tendrá que dedicar más tiempo a sumar todo. cuando llegue el momento de declarar sus impuestos.
Quizás se pregunte qué constituye una deducción comercial para el año fiscal. Cada año, el IRS publica una publicación que enumera las deducciones fiscales de las pequeñas empresas y cómo funcionan. Todos los propietarios de pequeñas empresas deben familiarizarse con estas deducciones fiscales comerciales comunes para saber qué gastos rastrear.
#3. Incluya el total en el Anexo C.
Una vez que hayas sumado todo, incluirás los totales en el Anexo C del Formulario 1040, que se usa para presentar impuestos sobre la renta personal, ya sea que trabajes por cuenta ajena, trabajes por cuenta propia o tengas una empresa como propietario único o LLC.
Sin embargo, si ha estructurado sus operaciones comerciales como una corporación, deberá presentar una declaración de impuestos corporativos y la cantidad total de gastos comerciales se restará de su ingreso bruto para llegar a su ingreso bruto ajustado, que es la cantidad en que pagará el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3 por ciento, que es más alto de lo que la mayoría de la gente quiere pagar en el impuesto sobre la renta, razón por la cual muchos propietarios de pequeñas empresas optan por estructurar su negocio como una corporación, poniéndose en la nómina y pagándose un salario para que no tienen que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre la totalidad de sus ingresos, solo una porción más pequeña de ellos.
¿Pueden los empleados reclamar los gastos comerciales?
Puede deducir los gastos del lugar de trabajo incurridos antes de 2018; sin embargo, no puede deducir los gastos comerciales si es un empleado (en la mayoría de las situaciones).
Si está en las Reservas de las Fuerzas Armadas, es un artista calificado o tiene gastos de empleados relacionados con un impedimento, puede deducir ciertos artículos de sus ingresos. Si bien esto también es cierto para las personas que trabajan por cuenta propia, los empleados tienen mucho menos margen de maniobra para las deducciones de impuestos que las personas que trabajan por cuenta propia.
Los empleados, por ejemplo, ya no pueden cancelar una deducción de impuestos de oficina en casa incluso si trabajan desde casa, aunque las personas que trabajan por cuenta propia pueden usar la deducción de impuestos de oficina en casa habitual (o una técnica similar).
Es importante tener en cuenta que algunos estados permiten que los empleados eliminen los gastos comerciales no reembolsados en sus declaraciones de impuestos estatales. Si tiene un empleo, no está de más hacer una búsqueda rápida en Internet para ver qué gastos no reembolsados, si los hay, puede reclamar en su declaración de impuestos. Esta es una gran noticia para las personas que trabajan y tienen que asumir un gasto real como parte de su profesión. Un ejemplo serían los maestros que necesitan echar mano de sus fondos personales.
Gastos de educador reducidos
Hablando de maestros y gastos no reembolsados, hay deducciones de impuestos federales disponibles para que los empleados de una organización las usen para reducir su carga imponible, como la Reducción de gastos de educadores, que permite a los maestros obtener una deducción de impuestos de $250 ($500 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta , si ambos contribuyentes son maestros) para sufragar el costo de los útiles escolares que hayan pagado personalmente.
Para aprovechar esta deducción fiscal, debe trabajar en una institución K-12 durante al menos 900 horas en el año fiscal como maestro, ayudante, consejero o administrador. Realice una búsqueda en Internet para ver si las deducciones de impuestos están disponibles para su carrera.
¿Cuánto puede deducir como gasto comercial?
Con frecuencia, puede deducir el 100% de los gastos comerciales ordinarios y necesarios que califiquen. Sin embargo, según Lei Han, CPA, “es importante conocer los límites de ciertos tipos de deducciones. Por ejemplo, los costos de las comidas proporcionadas por los restaurantes con fines comerciales pueden deducirse al 100 % en 2021 y 2022 (debido a la Ley de Asignaciones Consolidadas), pero la limitación normal es del 50 %. Además, solo puede deducir hasta $ 25 en obsequios comerciales por persona, por año ".
¿Cuándo se pueden deducir los gastos de las pequeñas empresas?
Al adoptar la técnica de contabilidad de caja, deduce los gastos en el año fiscal en el que se pagaron, por lo tanto, informará los gastos pagados en 2022 al presentar su declaración de impuestos de 2022.
Si utiliza el método contable de acumulación, deducirá los gastos cuando sea responsable de ellos. Por ejemplo, si contrató a un diseñador web y completó el trabajo en diciembre de 2022 pero no le pagó hasta enero de 2023, deduciría el gasto del año fiscal 2022.
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Referencias
