El ingreso bruto ajustado (AGI) es su ingreso bruto menos ciertas deducciones. Es una medida de ingresos utilizada por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos para determinar las obligaciones de un contribuyente. Conocer su AGI podría ayudarlo a determinar su ingreso imponible después de ciertas deducciones calificativas. En este artículo, definimos AGI, discutimos cómo calcularlo para préstamos estudiantiles o incluso para impuestos, y la mejor manera de identificarlo en el formulario W-2 o 1040.
¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?
Su ingreso bruto ajustado es su ingreso bruto con menos deducciones y ajustes. Cuando calcula su AGI, puede ver cuánto de su ingreso está sujeto a impuestos después de deducciones específicas. Su AGI es uno de los factores más cruciales en una declaración de impuestos porque ayuda al IRS a calcular la cantidad de impuestos que debe. Puede calcular e informar su AGI en el Formulario 1040 o W-2 del IRS.
Debe calcular su ingreso bruto ajustado, o AGI, que es fundamental cuando se trata de presentar sus impuestos anuales sobre la renta. Más específicamente, el AGI aparece en su Formulario 1040 o W-2 y ayuda a establecer las deducciones y créditos a los que tiene derecho, y cuando lo calcula, todo el proceso se vuelve más fácil.
Su AGI también se usa para determinar los beneficios, créditos fiscales, deducciones y programas sociales para los que está calificado. Por ejemplo, es posible que se le permita deducir gastos médicos no reembolsados si superan el 7.5 % de su AGI. Cuanto mayor sea su deducción, menor será su AGI.
¿Por qué es importante AGI?
Su AGI es importante por varias razones, que incluyen:
#1. Ingreso imponible
Su AGI no es lo mismo que su ingreso imponible, aunque se usa para calcularlo. Reste una deducción estándar o detallada de su AGI para llegar a su monto imponible. Sus impuestos serán más baratos si su AGI es más bajo y necesita calcularlo bien para que eso suceda. Los ingresos comerciales calificados y las contribuciones caritativas también se pueden deducir para reducir los ingresos imponibles cuando corresponda.
#2. Deducciones por articulo
Si detalla sus deducciones en el Formulario A, el AGI decidirá cuánto de ciertos costos puede deducir. Las siguientes son las limitaciones específicas:
- Solo son deducibles los gastos médicos y dentales que excedan el 7.5% del AGI.
- Las deducciones por contribuciones caritativas normalmente están restringidas al 60% del AGI, aunque se pueden aplicar restricciones menores en circunstancias específicas.
- Solo son deducibles los gastos por siniestros y pérdidas que superen el 10 % del AGI.
#3. Elegibilidad del programa
Ciertos créditos fiscales y programas de asistencia también utilizan AGI para evaluar la elegibilidad. Por ejemplo, el AGI se solicita en la Solicitud Gratuita de Asistencia Federal para Estudiantes, también conocida como FAFSA, para calcular la elegibilidad para subvenciones y préstamos educativos.
Cómo calcular el ingreso bruto ajustado
Considere los siguientes procedimientos si se pregunta cómo calcular el ingreso bruto ajustado:
#1. Encuentre sus declaraciones de ingresos
Obtenga todos sus estados de ingresos antes de comenzar a calcular su ingreso bruto ajustado. Esto incluye su W-2 o 1040 para sueldos y salarios, todo lo que indique ingresos de trabajo por cuenta propia y cualquier ingreso registrado en varios formularios 1099, todos los cuales deben estar presentes antes de calcular el AGI.
Además, ingrese cualquier otro ingreso sujeto a impuestos que pueda tener, ya que esto lo ayudará a calcular su ingreso anual total. Otras fuentes de ingresos imponibles y no imponibles se enumeran a continuación:
Ingreso imponible:
Los ingresos sujetos a impuestos son la parte de sus ingresos totales que el IRS considera sujetos a impuestos. Incluye tanto los ingresos devengados como los no devengados. Los siguientes son ejemplos de ingresos imponibles de fuentes distintas a su sueldo o salario:
- Ingresos del negocio
- Beneficios de la huelga sindical
- Ingresos agrícolas
- Beneficios por incapacidad a largo plazo que recibe antes de su jubilación
- Créditos tributables, reembolsos o compensaciones de impuestos sobre la renta locales y estatales
- Depósitos de seguridad e ingresos por alquiler de propiedades
- Honorarios de servicio de jurado
- Pago atrasado de demandas por discriminación laboral
- Premios, galardones, lotería, juegos de azar y ganancias de contexto
- Ganancias de bienes inmuebles de alquiler, sociedades, regalías, fideicomisos y pagos de licencias
- La indemnización por despido
- Ganancias de capital
- Beneficios de desempleado
- Apoyo conyugal
Ingreso no gravable:
Los ingresos no imponibles son ingresos que recibe pero sobre los que no tiene que pagar impuestos. Aunque algunos tipos de pagos no están sujetos a impuestos, el IRS requiere que los informe en su declaración de impuestos. Estos son algunos ejemplos de ingresos que no contribuyen a su AGI:
- Beneficios de manutención infantil
- Beneficios de compensación laboral
- Pagos por discapacidad
- Ingresos del seguro de vida, a menos que el proveedor de seguros le entregue la póliza por un precio
- Pagos por cuidado de crianza
- Ayudas para becas o becas
- Deudas canceladas pensadas como un regalo para usted
- El dinero que ha recibido como regalo u otros bienes heredados
- Ganancias de capital en la venta de su casa principal
- Dinero transferido de una cuenta de jubilación a otra si se hace a través de una transferencia de fideicomisario a fideicomisario
#2. Determine su ingreso anual total
Comience a estimar su ingreso anual total una vez que haya adquirido todos sus documentos de ingresos. Puede hacerlo sumando todas sus ganancias en el transcurso de un año. Incluya cualquier bono que gane en sus ingresos anuales. Si le pagan anualmente, su empleador con frecuencia realizará la mayor parte del trabajo por usted.
Si trabaja por hora, puede consultar su talón de pago o simplemente multiplicar su salario por hora por la cantidad de horas trabajadas cada semana y luego multiplicar ese número por 52. Esto calcula su salario anual. Si está casado y presenta una declaración de impuestos conjunta, ingrese el ingreso anual y las bonificaciones de su cónyuge porque esto se aplica a toda su familia.
#3. Tome la suma de sus deducciones
Examinar ciertos gastos y deducciones. Algunas de las deducciones que hace de su ingreso bruto pueden cambiar de un año a otro, mientras que otras pueden permanecer constantes. Los siguientes son algunos ejemplos de deducciones de ingresos brutos que resultan en AGI:
- Contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud (HSA)
- Primas de seguro de salud para autónomos
- Matrícula de la escuela
- Pagos escolares
- Intereses de préstamos estudiantiles
- Pensión alimenticia pagada
- Gastos del educador
- Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
- Penalización por retiro anticipado de su cuenta de ahorros
- Gastos de mudanza
- Ciertas contribuciones individuales al plan de retiro
- Ciertos gastos comerciales
Al contabilizar estas deducciones, hay varias condiciones a considerar, así que asegúrese de cumplirlas antes de agregarlas a su cálculo. Además, no todas las deducciones están permitidas al determinar su AGI. Una vez que haya decidido qué deducir de su ingreso bruto, sume todas sus deducciones y costos.
#4. Reste sus deducciones de su ingreso anual total
Puede reducir sus deducciones de su ingreso anual total ahora que conoce su ingreso anual completo y sus deducciones totales. Como resultado, se calcula su ingreso bruto ajustado anual. La fórmula es la siguiente:
AGI = Ingreso anual total − Deducciones elegibles
Simplemente divida esta cifra por 12 para obtener su ingreso bruto ajustado mensual. Esta cifra también puede cambiar dependiendo de una variedad de factores. Estos factores pueden incluir bonos inesperados y trabajar más horas de las previstas.
¿Dónde encuentra su ingreso bruto ajustado en el formulario W-2?
Debido a que su formulario W-2 solo revela el ingreso bruto no ajustado de ese empleador individual, no podrá ver su AGI ni tendrá nada que calcular.
Pero puede calcular y calcular su ingreso bruto ajustado (AGI) usando formularios W-2. Las diversas casillas detallan sus ingresos y las cantidades retenidas por un empleador, que puede usar para calcular su AGI como se describe anteriormente. El único lugar donde encontrará el AGI completo es en la copia original de su declaración de impuestos sin enmendar o en la transcripción oficial del IRS.
Si necesita ayuda para calcular su ingreso bruto ajustado para el año fiscal más reciente, hay varias calculadoras AGI disponibles en línea donde puede ingresar toda su información y obtener el resultado final.
Cómo su ingreso bruto ajustado afecta sus impuestos
La cantidad a la que puede usar deducciones y créditos para reducir su ingreso imponible se ve afectada por su ingreso bruto ajustado. Considere cómo AGI afecta los gastos médicos y dentales para los contribuyentes que detallan.
Las personas que detallan pueden deducir solo la parte de los costos médicos y dentales elegibles que excedan un cierto porcentaje de su AGI. Este límite es el 7.5 % de su AGI para el año fiscal 2022, que presenta a principios de 2023. Esto significa que si sus gastos médicos y dentales no alcanzan el 7.5 % de su AGI, es casi seguro que no podrá deducirlos.
Las deducciones de matrícula y donaciones de caridad también están sujetas a límites AGI. En general, puede deducir contribuciones caritativas calificadas solo hasta el 50% de su ingreso bruto ajustado. Como resultado, su AGI tiene un gran impacto sobre qué deducciones y créditos puede reclamar y cuánto valen.
Si vive en un estado que recauda impuestos estatales sobre la renta, su AGI es extremadamente importante y es muy esencial calcularlo. Muchas jurisdicciones se toman su tiempo para basar el cálculo de su impuesto estatal sobre la renta en el AGI de su declaración federal.
¿Cuáles son las deducciones más comunes que puedo tomar en mi ingreso bruto ajustado?
Al calcular su AGI, las siguientes son las deducciones más típicas que puede reclamar:
- Pagos de pensión alimenticia
- Multas por retiro anticipado en cuentas de ahorro
- Gastos del educador (con un tope de $250)
- Deducciones de la cuenta de ahorros para la salud (HSA) (formulario 8889)
- Seguro de salud por cuenta propia
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (la mitad de su impuesto SE total es deducible)
- Contribuciones a una cuenta de jubilación calificada
- Intereses sobre préstamos estudiantiles (limitado a $2,500)
Cálculo de muestra de AGI
Calculemos un AGI para un propietario único que además recibe ingresos por alquiler y realiza pagos de préstamos estudiantiles.
- Ingresos del negocio: $ 61,000
- Ingresos por unidad de alquiler: $13,500
- Impuestos estimados sobre el trabajo por cuenta propia pagados durante el año: $9,400
- Pagos de seguro médico por cuenta propia: $5,000
- Intereses pagados por préstamos estudiantiles: $2,000
Su ingreso bruto sería de $74,500 61,000, que es igual a su salario ($13,500 XNUMX) más los ingresos por alquiler ($XNUMX XNUMX).
Usted deduce (o reclama) las deducciones por encima de la línea de los $74,500, que incluyen intereses de préstamos estudiantiles, pagos de seguro médico por cuenta propia y la mitad de la cantidad pagada por impuestos por cuenta propia.
Como resultado, tienes:
- AGI = $74,500 – ($2,000 + $5,000 + $4,700)
- AGI = $74,500 – $11,700
- ingreso bruto ajustado = $62,800
En este escenario, su ingreso bruto ajustado es de $62,800.
Uso del formulario 1040 del IRS para calcular el AGI
Puede ser difícil recordar cómo calcular su ingreso bruto ajustado, pero los documentos fiscales que complete al presentar su formulario de declaración de impuestos sobre la renta lo guiarán a través del proceso.
El Formulario 1040 del IRS, en particular, lo ayuda a calcular todo su pago y luego le brinda líneas para ingresos adicionales y ajustes de ingresos y también un AGI preciso.
El Anexo 1 comprende líneas para cada forma de ingreso adicional o ajuste, por lo que no tiene que recordar todas las deducciones que se aplican a su ingreso bruto ajustado.
Informará su ingreso bruto ajustado (AGI) en el formulario 1040 del IRS, línea 11, después de calcular su ingreso total y restar los ajustes.
¿Cómo afecta el AGI el pago de mis préstamos estudiantiles?
Su ingreso bruto ajustado es la suma de su ingreso bruto menos ciertas deducciones. Las opciones de pago basadas en los ingresos calcularán su pago mensual o préstamos estudiantiles en función de su AGI.
Su AGI y el pago mensual requerido en sus préstamos federales para estudiantes están íntimamente relacionados. Su pago mensual se reducirá si su AGI es más bajo. Del mismo modo, cuanto mayor sea su AGI, mayor será su pago mensual.
Debido a que su AGI está directamente relacionado con sus préstamos estudiantiles, reducir su AGI es el enfoque más simple para reducir su pago mensual. Así es exactamente cómo calcular el AGI para préstamos estudiantiles.
¿Cómo obtengo mi AGI de ingresos imponibles?
Este es su AGI menos la deducción estándar o el monto de las deducciones detalladas, lo que sea mayor, y la deducción de ingresos comerciales que califica, si corresponde. Su ingreso imponible se utilizará para establecer su tramo impositivo.
¿Cómo calculo mi AGI a partir de mi W-2?
Su AGI se puede encontrar en la Casilla No. 1 de su W2, y es una combinación de sus salarios, propinas, compensación y la suma de las casillas 2 a 14. No repita el proceso de agregar las casillas 2-14 a la casilla 1 de tu w2.
¿Es AGI lo mismo que ingreso neto?
Su ingreso bruto ajustado es la cantidad de dinero que gana cada mes que está sujeta a impuestos. Las declaraciones de impuestos individuales utilizan únicamente AGI. Aunque el AGI y el ingreso neto a veces se usan indistintamente, no son lo mismo. AGI es el ingreso imponible total, mientras que el ingreso neto es el ingreso después de impuestos.
¿Dónde puedo encontrar mi AGI del año pasado?
- Puede obtener su AGI original de su declaración de impuestos del año anterior haciendo uno de los siguientes:
- Para examinar su AGI del año anterior, use la herramienta Obtener transcripción en línea del IRS.
- Llame al IRS al 1-800-829-1040 para obtener ayuda.
- Llena gratis el Formulario 4506-T Transcripción de Radicación Electrónica.
En conclusión
Determinar su AGI es un paso importante para determinar cuánto de sus ingresos está sujeto a impuestos. Si sabe qué elementos de sus ingresos componen la cantidad, puede ser bastante simple. Este artículo tiene mucha información, incluida una definición completa de AGI, cómo calcularlo para préstamos estudiantiles o incluso para impuestos, y cómo identificarlo mejor en el formulario W-2 o 1040, entre otros. Analiza estos detalles y sácales el máximo partido.
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Referencias
