El impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Nueva Zelanda es esencialmente un impuesto que grava todos los bienes y servicios vendidos directamente a compradores y consumidores en Nueva Zelanda. GST cubre casi todos los bienes y servicios. Sin embargo, hay bienes y servicios que están exentos de GST, y también los hay con tasa cero.
Si tiene un negocio en el extranjero y está planeando vender a clientes de Nueva Zelanda, puede consultar esto ordenador sobre cómo calcular el GST que deberá recaudar y remitir. Las autoridades fronterizas pueden negarse a liberar sus mercancías si no está claro si el GST ya se ha recaudado o no.
#1. Regístrese para transacciones y cobros de GST
Debe registrar su negocio para transacciones GST para evitar problemas con la documentación si está cubierto negocios en el extranjero. Todas las empresas y personas involucradas en la venta de bienes y servicios directamente a los consumidores de Nueva Zelanda que tengan una facturación anual de al menos NZD $ 60,000 deben registrarse para pagos de GST. Si aún no realiza una facturación anual que alcance el umbral mínimo, no es necesario que se registre para las transacciones de GST.
Si no está muy seguro de si sus ventas o ingresos brutos alcanzan o superan el umbral mínimo, aquí hay algunas cosas que debe considerar:
- Debe cobrar y recaudar GST en cualquier producto de bajo valor que tenga un precio de etiqueta inferior a 1,000 dólares neozelandeses si se vende directamente a clientes de Nueva Zelanda.
- Tenga en cuenta que no está obligado a cobrar ni recaudar el GST sobre los bienes y suministros vendidos directamente a empresas de Nueva Zelanda si estos bienes y suministros tienen un valor individual que supera los 1,000 dólares neozelandeses.
- Debe cargar y cobrar GST en todos los servicios en línea y productos digitales si se venden directamente a clientes de Nueva Zelanda.
- Hay que tener en cuenta los importes pagados por los clientes de Nueva Zelanda por los servicios asociados a sus compras, como los gastos de envío, el seguro de flete, los costes de manipulación, etc.
#2. Comprender lo que está cubierto por GST
Para evitar problemas con la documentación del GST, debe comprender qué bienes y servicios están cubiertos por el GST. Puede consultar información de Afirmo y otros sitios similares para ayudarlo a comprender sus obligaciones según el GST de Nueva Zelanda sobre documentación y recopilación. Estas son algunas de las reglas básicas y las características más destacadas del GST en Nueva Zelanda.
- Tasa de GST – La tasa GST de Nueva Zelanda es del 15%. Se impone sobre el precio de venta final de la mayoría de los bienes y servicios sujetos a impuestos, incluidas las importaciones.
- Productos y servicios exentos de GST – Algunos productos y servicios están exentos de la imposición de GST. Estas son las ventas de personas no registradas, las ventas de propiedades privadas que no se utilizan para el negocio y algunos suministros comerciales. Algunos suministros están exentos de GST.
- Suministros exentos – Puede reclamar la exención de GST en algunas compras comerciales. Estos son algunos suministros que están exentos de GST:
- Bienes y servicios que fueron donados;
- Pago de servicios financieros, incluido el pago o cobro de intereses por cualquier monto, pago de hipotecas y cargos de préstamos, tarifas bancarias y pagos de acciones y participaciones;
- El alquiler de oficinas también está exento de GST. Incluso los propietarios no pueden reclamar GST en gastos de vivienda como hipoteca y seguro contra incendios, gastos de mantenimiento en suministros y mano de obra, entre otros;
- Importe de los gastos por intereses incurridos por obligaciones pendientes o vencidas;
- Los metales finos también están exentos de GST. Para estar exento, el oro debe tener una finura de al menos el 99.5 %, la plata al menos el 99.9 % y el platino al menos el 99 %; y,
- Aquellos en el negocio de alquiler de viviendas también están exentos, ya que el arrendamiento de una propiedad residencial bajo un contrato de arrendamiento principal también está exento.
- Suministros con tarifa cero – Algunos suministros se consideran suministros con tarifa cero. Es diferente de los suministros exentos que no tienen GST. La distinción principal es que aún puede reclamar GST sobre sus gastos por suministros con tarifa cero, pero no puede reclamar GST por compras de suministros exentos. Algunos ejemplos de suministros con tarifa cero son:
- Bienes que se exportan;
- Ventas que involucran artículos que son de interés continuo; y,
- Venta de terreno
#3. Seleccione un método de documentación y cobre en pedidos cubiertos
Si su volumen de negocios anual alcanza o supera el umbral mínimo, la persona responsable de presentar las declaraciones de GST para su empresa debe ser la que se registre para el GST. Debe llamar a la Agencia Tributaria de Nueva Zelanda después del registro para que puedan activar su cuenta. Luego le enviarán un correo electrónico para ayudarlo a configurar la contraseña de su cuenta. Debe lograr esto dentro de los 30 minutos posteriores a la recepción del correo electrónico.
Debe cobrar y cobrar un GST del 15% en todos los pedidos de sus bienes y servicios. Esta tasa GST debe imponerse al precio final de sus bienes y servicios. Debe incluir el valor del producto, los gastos de envío y los costos del seguro. Puede elegir entre dos opciones sobre qué método seguir para el cobro de GST.
- Primera opción – Su primera opción es cobrar GST en bienes de bajo valor y dejar que el GST se cobre en la frontera para bienes de alto valor. Algunos especialistas en recaudación de impuestos consideran que esta primera opción es una forma más engorrosa y complicada de cobrar el GST.
Para los importadores, solo cobrará GST por bienes importados que no superen los NZD $ 1,000. Para las importaciones que excedan los 1,000 dólares neozelandeses, deje que las autoridades fronterizas realicen el cobro y no lo incluya en sus recibos.
- 2da Opción – La segunda opción sería cobrar el GST en todos los bienes, tanto los que tienen un precio inferior a NZD $ 1,000 como los que tienen un precio de NZD $ 1,000 o superior. Los especialistas en impuestos creen que esta es una forma más sencilla y, por lo tanto, simplificada de cobrar y cobrar el GST.
Para aquellos que exportan bienes y servicios directamente a empresas y compradores, debe imponer un GST del 15% sobre el precio de venta final de todos los bienes y servicios que vende. El precio de venta final debe incluir los costos de envío, los gastos de seguro y las tarifas de servicio.
#4. Actualizar aduanas en la documentación de envío
Para evitar problemas con la documentación del GST, asegúrese de tener siempre documentación adicional sobre los productos que se le envían. Sería una buena práctica comercial tener información completa y actualizada sobre los bienes que le envía su vendedor o proveedor.
Los funcionarios de aduanas le pedirán que identifique qué artículos o bienes de su envío se han cobrado y cobrado GST. No soltarán su envío si tiene documentación incompleta o poco clara, incluso si les muestra una guía de carga. Debe mostrar documentación que indique que el GST ya se ha cobrado y pagado y cuáles de esos bienes de su envío se han cobrado.
Si es vendedor, puede proporcionar una copia del recibo del cliente. Tiene que indicar que el GST ya ha sido pagado y cobrado. Si eres importador, puedes mostrar una copia de la factura comercial de la compra. También puede notar que el GST ya ha sido pagado y cobrado en la sección de comentarios.
Conclusión
Las reglas de GST de Nueva Zelanda son sencillas. Debe registrarse para las transacciones de GST si su facturación anual alcanza el umbral. Debe cargar y cobrar GST en todos los bienes cubiertos. Si es un vendedor en el extranjero, debe proporcionar documentación clara a las autoridades fronterizas, como recibos o facturas de impuestos. Estos deben tener información completa, incluido el precio de venta final y la cantidad de GST cobrada y recaudada. Posteriormente, debe remitir el GST que recaudó con una frecuencia no inferior a cada trimestre.
