El formulario 1065, también declaración de sociedad en los ingresos de los Estados Unidos, es un documento fiscal proporcionado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Se utiliza para declarar las ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de una sociedad de empresa. Nos ocuparemos de lo que es el formulario 1065 del IRS, Instrucciones e Impuestos.
Formulario 1065 del IRS
El formulario proporciona al IRS una imagen de la situación financiera de la empresa para el año fiscal. Por lo tanto, en sus declaraciones de impuestos, los socios deben registrar y pagar impuestos sobre sus porciones de los ingresos de la sociedad. Los socios deben pagar impuesto a la renta en sus ganancias, ya sea que se dispersen o no.
¿Quién está obligado a presentar el Formulario 1065: Declaración de ingresos de sociedades de los Estados Unidos?
Formulario 1065: Se requiere la declaración de ingresos de sociedades de EE. UU. para todas las sociedades de hecho. Esto cubre las compañías de responsabilidad limitada (LLC) que se clasifican como sociedades domésticas. Y también tienen su sede en los Estados Unidos. Además, según el IRS, una sociedad es como dos o más personas que se involucran en un comercio o negocio juntos. Además, cada socio proporciona dinero, experiencia, mano de obra o propiedad con la idea de que todos los socios compartirán las ganancias y pérdidas económicas.
El formulario 1065 también debe ser presentado por sociedades extranjeras con ingresos en los Estados Unidos. A partir de 2018, las asociaciones internacionales ganan menos de $20,000 en el país. O las sociedades que reciben menos del 1% de sus ingresos en los Estados Unidos pueden no estar obligadas a presentar una declaración. 5
Este formulario también lo presentan organizaciones religiosas sin fines de lucro. Deben demostrar que las ganancias se distribuyeron como dividendos a sus miembros, independientemente de si se distribuyeron los pagos.
Pasos para presentar el formulario 1065
Este formulario requiere una gran cantidad de información sobre el estado financiero anual de la sociedad. Por lo tanto, esto contiene datos de ingresos, como ingresos brutos o ventas. Renta, salario del personal, deudas incobrables, intereses sobre préstamos comerciales, y otros cargos son también deducciones y gastos de funcionamiento. Además, el formulario solicita datos sobre los socios, así como su participación porcentual en la propiedad de la empresa.
Los contribuyentes deben obtener información de las siguientes fuentes antes de completar el Formulario 1065:
- Depreciación y Amortización Formulario 4562
- Costo de bienes vendidos Formulario 1125-A
- Formulario 4797: Venta de Propiedad Comercial
- Copias de cualquier Formulario 1099 generado por la sociedad
- Declaración de divulgación del asesor material (formulario 8918)
- Modelo 114: Declaración de Divulgación de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero
- Planilla Anual para Reportar Transacciones con Fideicomisos Extranjeros y Recibo de Ciertas Donaciones Extranjeras (Formulario 3520)
Instrucciones de Formulario 1065
En general, el formulario de impuestos 1065 es un documento de cinco páginas que requerirá información de varios documentos financieros de la empresa, así como quizás formularios adicionales del IRS. Aquí están las instrucciones del formulario 1065 en detalle:
Paso 1: recopile los registros financieros necesarios y las presentaciones del IRS.
Las instrucciones del Formulario 1065 del IRS son un documento complicado que requiere información de una variedad de fuentes para estar completo. Entonces, el primer paso para completar este formulario es adquirir todos estos documentos con anticipación.
Paso 2: Complete los formularios 1065 AJ del IRS.
Una vez que haya adquirido toda la información requerida para el formulario de impuestos 1065, podrá comenzar a completarlo. Y tiene la opción de completar este formulario en línea oa mano. Dicho esto, en la primera sección deberá completar el área de información general.
Paso 3: Complete el resto del Formulario 1065 del IRS
Una vez que haya terminado la sección de información básica en la parte superior de la página 1, puede pasar al resto de los cuadros de esta página. Sin embargo, estas casillas van del 1 al 30 y se dividen en tres secciones: Ingresos, Deducciones e Impuestos y pagos. Por lo tanto, para completar las cifras necesarias en estas áreas, deberá consultar sus documentos financieros y otros documentos fiscales. Y para algunas de las casillas, la línea de pedido lo llevará a un formulario o documento en particular donde puede obtener la información que necesita.
Paso 4: Complete el Anexo B del Formulario 1065 del IRS.
El Anexo B es la página siguiente del Formulario 1065 que debe completar. Por lo tanto, esta página se divide en números del 1 al 10 y continúa en la página 3. El Anexo B, que se encuentra bajo el título "información adicional", aborda consultas técnicas sobre su asociación. Para terminar esta sección, responda sí o no a las preguntas 1 a 10 según se apliquen a su negocio.
Paso 5: Complete el Formulario 1065 del IRS, Anexo B.
La sección del Anexo B del Formulario 1065 continúa en la página 3. Los números del 11 al 25, al igual que la sección del Anexo B en la página 2, continúan haciendo preguntas detalladas con respecto a su sociedad de pequeña empresa. Y necesito que respondas sí o no en las casillas del lado derecho
Una vez más, estas preguntas abarcan una amplia gama de temas, que incluyen:
- Propiedad de una sociedad
- Socios de otros países están en la relación.
- Deberes fiscales en relación con documentos como 1099, 5471, 1042, etc.
Paso 6: Complete el Formulario 1065 del IRS, Anexo K.
Después de terminar el Anexo B, puede ir al Anexo K en la página 4 del formulario de impuestos 1065. Es fundamental comprender que el Anexo K difiere del Anexo K-1. Además, el Anexo K, en la página 4, es un resumen que muestra todas las porciones de los socios de los ingresos de la sociedad, créditos, deducciones, etc. El Anexo K-1, por otro lado, revela la parte individual de cada socio, y se debe enviar una copia del Anexo K-1 de cada socio junto con los Formularios 1065.
Paso 7: Complete el Formulario 1065 del IRS, Anexo L.
Una vez que haya terminado el Anexo K de los Formularios 1065, deberá pasar a la página 5 y completar el Anexo L. Sin embargo, si su respuesta fue sí a la pregunta 4 del Anexo B, no es necesario que complete el Anexo L. O los demás Anejos M-1 y M-2, según las pautas del Formulario 1065 del IRS.
Paso 8: Complete el Formulario 1065 del IRS, Anexo M-1
A continuación, se utiliza el Anexo M-1 para explicar cualquier discrepancias entre sus ingresos registrados en sus libros. Y los ingresos declarados en sus declaraciones de impuestos. Los intereses libres de impuestos, los pagos garantizados y la depreciación son algunos elementos que pueden contribuir a estos cambios, como se muestra a continuación.
Paso 9: Complete el Formulario 1065 del IRS, Anexo M-2
por último, el Anexo M-2 son las instrucciones del último componente del Formulario 1065 que algunos de ustedes pueden necesitar completar. Además, el Anexo M-2 se usa para ilustrar las variaciones en las cuentas de capital de los socios (también conocido como el patrimonio de las sociedades) como se refleja en la contabilidad y los registros de la empresa. Además, estas cantidades deberán sumar la suma de las cantidades indicadas en la fracción L del Anejo K-1 de cada socio.
Paso 10: Revise el Formulario 1065 y envíelo al IRS.
Ha terminado los Formularios 1065 del IRS una vez que haya completado las cinco páginas. Luego debe estudiar a fondo el documento, idealmente con la ayuda de un contador público certificado, agente inscrito. U otro profesional de impuestos, para garantizar que todo se complete de manera completa y precisa. Además, usted (o su preparador contratado) puede volver a la parte inferior de la página 1 para firmar y fechar el documento una vez que haya validado que se completó correctamente.
Las últimas instrucciones que deberá seguir es presentar el Formulario 1065 ante el IRS. Y puede enviar este formulario en línea o por correo, como se indicó anteriormente. Y deberá hacerlo antes del día 15 del tercer mes anterior al final del año fiscal.
Es fundamental comprender que, a diferencia de otros formularios de impuestos comerciales, es casi seguro que los Formularios 1065 requerirán la presentación de muchos otros formularios.
El formulario de impuestos 1065
De todos los formularios de impuestos que su sociedad o LLC puede tener que completar anualmente, el Formulario 1065 del IRS es sin duda uno de los más complicados. Además, hay varios componentes móviles que deben completarse y presentarse ante el IRS, incluida la información de sus estados financieros, varios formularios de impuestos y socios individuales.
Teniendo todo esto en cuenta, aquí hay algunos factores clave a considerar al completar el Formulario 1065 del IRS de impuestos:
Es un formulario de impuestos informativo utilizado para informar los ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de una sociedad o LLC. sin embargo, no se calculan ni pagan impuestos utilizando este formulario.
Por lo tanto, vence el día 15 del tercer mes del próximo año fiscal y puede enviarse en línea o por correo.
Requiere la realización de una serie de documentos financieros, así como formularios de impuestos complementarios. Aunque solo se requiere un Formulario 1065 por sociedad o LLC, cada miembro de la entidad debe completar su propio Anexo K-1. Y preséntelo junto con el formulario fiscal 1065, así como sus declaraciones de impuestos personales.
Debido a las complejidades de este formulario, es prudente invertir en software de contabilidad empresarial, software de impuestos y los servicios de un profesional de impuestos. Además, con todos los datos financieros extremadamente particulares necesarios para responder a las preguntas del Formulario 1065. Además, será beneficioso emplear herramientas para organizar su información, así como un profesional con conocimientos relevantes que pueda guiarlo a través del proceso.
¿Cuál es la diferencia entre un K-1 y un 1065?
Además, las transferencias de ingresos de fideicomisos y sucesiones a los beneficiarios se informan en el formulario K-1. Cada persona relevante recibe un documento del Anexo K-1 (socio, accionista o beneficiario). La acción sobre el K-1 de cada socio se incluye en el Formulario 1065, la declaración de impuestos de la sociedad, que luego presenta la sociedad.
¿Un K-1 revela su obligación tributaria?
El proceso de presentación de una declaración de impuestos de sociedad incluye el Anexo K-1. Le ayuda a usted y al IRS a calcular qué parte de la sociedad es realmente suya, así como los ingresos imponibles de cada socio y, en consecuencia, su obligación tributaria.
¿Mi LLC necesita presentar 1065?
La LLC debe presentar un Formulario 1065, Declaración de ingresos de sociedades de los EE. UU. si califica como una sociedad y está sujeta a las leyes fiscales estándar de sociedades. El Anexo K-1 (1065), Porción de ingresos, deducciones, créditos, etc. del socio, debe reflejar la participación prorrateada de los ingresos, créditos y deducciones de la sociedad de cada propietario.
¿Se trata K1 como ingreso?
Debe divulgar su anexo K-1 cuando presente sus impuestos, al igual que cualquier otro ingreso o registro relacionado con impuestos, por dos razones: Este ingreso está sujeto a impuestos. La organización que le pagó lo informó al IRS, por lo que el IRS sabrá si lo omite cuando presente su declaración de impuestos.
¿Puedo presentar 1065 yo mismo?
En el sitio web del IRS, puede encontrar el formulario de impuestos 1065. El formulario se puede imprimir y completar manualmente, o se puede completar con un software de impuestos. Debe enviar el Formulario 1065 en línea si su sociedad tiene más de 100 socios. Es posible que otras sociedades presenten su solicitud por correo.
¿Cómo puede una LLC evitar pagar impuestos?
Una LLC con o sin una Elección del Subcapítulo "S" o una corporación regular que elige esta opción no paga impuestos federales sobre la renta sobre sus ganancias imponibles o impuestos sobre la nómina sobre sus pagos a los accionistas.
Conclusión
El formulario 1065 proporciona al IRS una imagen de la situación financiera de la empresa para el año fiscal. Por lo tanto, en sus declaraciones de impuestos, los socios deben registrar y pagar impuestos sobre sus porciones de los ingresos de la sociedad. Los socios deben pagar el impuesto sobre la renta sobre sus utilidades estén o no dispersas.
Formulario 1065 Preguntas frecuentes
¿Para qué se utiliza un formulario 1065?
El Formulario 1065 del IRS se usa para declarar ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de una sociedad comercial para fines de declaración de impuestos. Además, este formulario lo presentan las LLC, sociedades extranjeras con ingresos en los EE. UU. y organizaciones religiosas sin fines de lucro. Las sociedades también deben presentar un Anexo K-1 completo.
¿Quién debe presentar un 1065?
Todas las sociedades comerciales deben presentar el Formulario 1065. Una sociedad es un tipo de entidad legal formada por dos o más personas que firman un acuerdo de sociedad para administrar un negocio como copropietarios.
¿Mi LLC necesita presentar un 1065?
Si la LLC es una sociedad, se aplicarán las reglas fiscales normales de la sociedad a la LLC y debe presentar un Formulario 1065, Declaración de ingresos de la sociedad de EE. UU. Cada propietario debe mostrar su participación prorrateada de los ingresos, créditos y deducciones de la sociedad en el Anexo K-1 (1065), Participación de socios en los ingresos, deducciones, créditos, etc.
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