Soy yo quien tuvo la idea de este proyecto intensivo en capital, ¿por qué debo necesitar un agente fiscal o patrocinadores? Bueno, solo para que lo sepas, necesitas cualquiera de estas dos organizaciones para tu proyecto intensivo en capital. ¿Por qué? Esto se debe principalmente a que muchas organizaciones sin fines de lucro no tienen la experiencia necesaria para gestionar los asuntos administrativos de una empresa, por lo que requieren los servicios de un agente fiscal. Esta guía incluye todo lo que necesita saber sobre el agente fiscal frente al patrocinador, un agente sin fines de lucro, cómo encontrar un agente fiscal o patrocinadores, y todo lo demás que necesita saber sobre este tema.
Agente fiscal
Un agente fiscal trabaja con una organización benéfica o sin fines de lucro supervisando la mayoría de sus aspectos administrativos, lo que incluye los fondos de subvención de esa agencia.
Sin un agente fiscal, el solicitante principal de la subvención la recibiría directamente. Sin embargo, la desventaja de esto es que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) atribuiría los fondos de la subvención a los ingresos personales del solicitante, que luego serán deducibles de impuestos.
En general, un agente fiscal trabaja para administrar y proteger los fondos de subvención de la agencia.
Obtenga más información sobre los agentes fiscales y si existe alguna diferencia entre los agentes fiscales y los patrocinadores fiscales mientras lee este artículo.
¿Qué es un Agente Fiscal?
Un agente fiscal es una organización financiera, como un banco o una compañía fiduciaria, que actúa en su nombre para realizar tareas financieras específicas.
Estas tareas pueden incluir; canjear bonos o cupones, reemplazar valores perdidos o dañados, manejar asuntos de impuestos, etc. Si hay una tarea financiera específica que debe manejar, un agente fiscal se encarga de ello.
Otra definición precisa de un agente fiscal es que es una organización establecida exenta de impuestos del IRS 501(c)(3) que acepta donaciones en nombre de un grupo u organización que no tiene exención de impuestos del IRS.
A menudo, los agentes fiscales de un banco o una compañía fiduciaria son utilizados por organizaciones sin fines de lucro o de caridad o, en general, por personas que no pueden manejar ciertas tareas financieras por sí mismas.
Si bien una organización sin fines de lucro que actúa como agente fiscal puede ofrecer numerosos servicios como parte del acuerdo, al menos debe mantener la supervisión y el control de los fondos, asegurándose de que se utilicen estrictamente para el trabajo caritativo del grupo patrocinado.
Además, debe llevar registros que acrediten que los fondos se utilizan para fines exentos de impuestos; y asegurar que los fondos se utilicen de una manera que promueva el trabajo caritativo propio del agente fiscal.
Por lo tanto, debido a su importancia, el IRS ha establecido lineamientos estrictos que guían a los agentes fiscales a mantener su estatus fiscal y no infringir las reglas.
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¿Cómo funcionan los agentes fiscales?
Los agentes fiscales, también conocidos como patrocinadores fiscales, son más predominantes en el sector sin fines de lucro.
Esto se debe a que muchas organizaciones sin fines de lucro no tienen la experiencia necesaria en la gestión de los aspectos administrativos de una empresa, mientras que otras no tienen el estado 501(c)(3) requerido para operar una legalmente.
En ambas situaciones, un agente fiscal puede ayudar brindando contribuciones financieras y legales limitadas tanto para grupos como para individuos. Por lo tanto, aquellos que necesitan un agente fiscal deben realizar su investigación a fondo.
A la luz de todo esto, vale la pena señalar que el concepto de “agencia fiscal” describe el arreglo de una organización benéfica para actuar como agente legal de un proyecto realizado con otra organización no exenta.
Y un agente fiscal no retiene el derecho y control que define un patrocinio fiscal.
Sin embargo, bajo la ley de agencias, el agente (organización exenta de impuestos) actúa en nombre del principal (proyecto), quien tiene el derecho y el deber legal de dirigir y controlar las actividades del agente.
Pros y contras de los agentes fiscales
Una vez establecida la importancia de los agentes fiscales, es seguro señalar que no todo es color de rosa.
Si bien tienen ventajas inquebrantables, especialmente para las organizaciones benéficas, todavía existen algunas desventajas al trabajar con agentes fiscales.
A continuación se presentan los pros y los contras de utilizar agentes fiscales.
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Pros de los Agentes Fiscales
Al trabajar con agentes fiscales, a continuación se presentan algunas de las ventajas de la misma
- Una organización sin fines de lucro que trabaja con un agente fiscal puede tener acceso a las habilidades del personal del agente fiscal u otros servicios.
- Los agentes fiscales ayudan a una organización benéfica a obtener más fondos.
- Una organización patrocinada puede recibir recursos humanos y servicios contables del agente fiscal, tener acceso a seguros y paquetes de beneficios y recibir asesoría legal y de otro tipo de una organización sin fines de lucro con más experiencia.
Contras de los agentes fiscales
Con sus lados buenos, vienen los inconvenientes. A continuación se presentan algunas desventajas probables que conlleva trabajar con agentes fiscales.
- Puede ser muy costoso trabajar con ellos, ya que regularmente cobran tarifas por sus servicios.
- Aunque parece una buena idea dejar que los agentes fiscales se encarguen de todos sus asuntos financieros, tiene algunas fallas, ya que es posible que la organización no tenga la capacidad de tomar sus propias decisiones.
- A algunos financiadores no les gusta otorgar subvenciones a través de agencias fiscales.
Los criterios para un agente fiscal
Para establecer una agencia fiscal, hay varios factores que se toman en consideración.
#1. Contrato legal
Establecer una agencia fiscal implica mucho papeleo legal. Requiere un acuerdo legal bien elaborado, generalmente escrito por un abogado y diseñado para cumplir con los requisitos de ambas partes.
El acuerdo debe especificar que el patrocinador fiscal es responsable de todo el cumplimiento legal relacionado con recibir, informar y reconocer donaciones caritativas. Además, debe proporcionar información sobre las tasas administrativas.
Estos acuerdos también especifican los servicios que proporcionará la organización patrocinadora. Los servicios pueden incluir;
- Cantidad de control sobre la organización patrocinada
- Si el grupo patrocinado se convertirá en una entidad formal incorporada
- El seguro, la responsabilidad y la indemnización de la organización.
- Cuándo terminará el arreglo
- Y qué parte será propietaria de los activos producidos a partir del acuerdo.
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#2. Calificaciones
Las organizaciones que pueden servir como agentes fiscales incluyen las oficinas gubernamentales. Ejemplos de esto son las juntas escolares o las oficinas laborales y otras agencias sin fines de lucro.
Esto se debe a que estos grupos tienen una profunda experiencia tanto en la emisión como en la administración de fondos de subvenciones.
Por el contrario, algunas agencias especializadas sin fines de lucro, como las que se dedican a la investigación científica o la educación, pueden optar por agentes fiscales con experiencia en su campo particular.
Un agente fiscal con experiencia en estos campos reconocerá ciertos gastos que son vitales para completar la misión del grupo.
Deberes de un Agente Fiscal
A continuación se presentan los deberes de un agente fiscal con experiencia.
- Un agente fiscal promueve la misión de la agencia protegiendo sus cuentas y fondos
- Preparación de la documentación necesaria para recibir fondos de subvención de acuerdo con el requisito de la subvención.
- Desembolso de gastos de viaje para el personal de la agencia y conciliación de los informes del presupuesto ordinario.
- Coordinación de prácticas de contratación.
Patrocinadores fiscales
El término patrocinadores fiscales se refiere a organizaciones sin fines de lucro que ayudan a las organizaciones filantrópicas a aumentar su capacidad al brindar supervisión fiduciaria. Además de la supervisión fiduciaria, también brindan gestión financiera y otros servicios administrativos. Generalmente, hay un patrocinio fiscal antes de hablar de los patrocinadores.
¿Qué es el patrocinio fiscal?
Según un pdf de 4 páginas publicado por probonopartners.org, el patrocinio fiscal es un acuerdo en el que una entidad 501(c)(30) exenta de impuestos (el patrocinador) acuerda aceptar donaciones en nombre de otra entidad que no está exenta de impuestos. (el Proyecto). De la definición anterior, podemos inferir que en todo acuerdo de patrocinio generalmente hay dos partes. El Patrocinador y la organización que quiere ejecutar un proyecto. Los patrocinadores fiscales generalmente ofrecen apoyo administrativo a la organización del proyecto.
Bajo la atenta mirada de un patrocinador fiscal, la organización que se embarca en un proyecto puede buscar subvenciones, realizar eventos de recaudación de fondos y recaudar donaciones deducibles de impuestos.
Según el Código de Rentas Internas, los patrocinios fiscales son lícitos siempre y cuando;
- El patrocinador mantiene la gestión y el control sobre el dinero recaudado para el proyecto.
- Los fondos se utilizan únicamente para el proyecto y fomentan el objetivo filantrópico del patrocinador.
Agente Fiscal vs Patrocinador Fiscal
Al tratar con el agente fiscal frente al patrocinador, ambos se usan indistintamente, sin embargo, difieren mucho de uno a otro. Cuando escucha patrocinador fiscal, se refiere a una organización sin fines de lucro que ayuda a las organizaciones filantrópicas a aumentar su capacidad al proporcionar supervisión fiduciaria, gestión financiera y otros servicios administrativos. El agente fiscal, por otro lado, un agente fiscal es una organización financiera, como un banco o una compañía fiduciaria, que actúa en su nombre para realizar tareas financieras específicas.
En términos de agente fiscal vs patrocinador, existe una distinción clave entre ambos. Trabajar con un patrocinador fiscal significa que los fondos aportados a un proyecto no exento son deducibles de impuestos para el donante, mientras que los fondos con un agente fiscal no son deducibles de impuestos.
A menudo, muchas organizaciones tienen la intención de formar patrocinios fiscales para poder recaudar contribuciones deducibles de impuestos. Desafortunadamente, su arreglo no cumple con los criterios del IRS para el patrocinio fiscal en la mayoría de los casos.
El patrocinio fiscal permite que el patrocinador exento reciba fondos limitados para el proyecto patrocinado en nombre del proyecto. A su vez, el patrocinador acepta la responsabilidad de garantizar que los fondos se gasten adecuadamente para el propósito previsto.
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Cómo encontrar un agente fiscal
Una organización sin fines de lucro puede encontrar posibles agentes fiscales buscando otros grupos con misiones similares a las suyas.
También hay una línea Directorio de Patrocinadores Fiscales que proporciona búsquedas gratuitas de patrocinadores fiscales en 33 estados y enumera los requisitos de elegibilidad. También incluyen tarifas, servicios y tipos de proyectos apoyados.
Cuando la organización localiza a un agente fiscal, GrantSpace le aconseja que envíe al patrocinador fiscal una propuesta escrita u oral.
La propuesta debe contener por qué necesitan un agente fiscal, sus metas, objetivos, métodos, personal y presupuesto. Además, debe indicar cómo la sociedad será beneficiosa para el agente fiscal.
Lo más importante es...
El papel de un agente fiscal en una organización benéfica o sin fines de lucro no debe exagerarse. Espero que este artículo te dé una idea de lo que realmente es. Mis mejores deseos.
Preguntas frecuentes sobre el agente fiscal
¿Quién es el agente fiscal del gobierno federal?
los Bancos de la Reserva Federal La Ley de la Reserva Federal de 1913 establece que los Bancos de la Reserva Federal actuarán como agentes fiscales y depositarios de los Estados Unidos cuando así lo solicite el Secretario del Tesoro. Como agentes fiscales, los Bancos de la Reserva apoyan al Departamento de Hacienda con los servicios relacionados con la deuda federal.
¿Dónde guarda el gobierno su dinero?
La Ley del Banco de la Reserva de la India de 1934 requiere que el Gobierno Central confíe al Banco de la Reserva todo su dinero, remesas, cambio y transacciones bancarias en la India y la gestión de su deuda pública. El Gobierno también deposita sus saldos en efectivo en el Banco de la Reserva.
¿Quién imprime dinero en el mundo?
Oficina de Grabado e Impresión La Reserva Federal solicita moneda nueva a la Oficina de Grabado e Impresión, que produce las denominaciones apropiadas y las envía directamente a los Bancos de la Reserva. Cada billete cuesta alrededor de cuatro centavos para producir, aunque el costo varía ligeramente según la denominación.
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